卢森堡私人财富管理公司 (SPF) 常见问题 - Damalion - Independent consulting firm.

卢森堡家庭财富管理公司 (SPF) 是一种专用投资工具,用于持有和管理个人、家庭或集团金融资产,例如债券、现金、货币、衍生品、股票、期货、贵金属、期权、储蓄、认股权证和其他金融工具。 从本质上讲,卢森堡家族财富管理公司 (SPF) 是一个不受监管的实体。 这意味着卢森堡家庭财富管理公司 (SPF) 不需要任何监管机构的授权、许可和监督。

这种特定的投资工具是精心设计的私人财富管理,因此卢森堡家族财富管理公司 (SPF) 的股份不能用于公开配售。 这意味着股票不能公开发售或进入证券交易所。

卢森堡家庭财富管理公司 (SPF)受 2007 年 5 月 11 日法律管辖,旨在使个人、家庭和团体能够以高度灵活、简单和节税的方式构建各自的遗产。 它也可能为其他目的而构建,使其对国际投资者极具吸引力。

鉴于卢森堡作为首屈一指的法律和金融服务中心的声誉,希望构建其资产持有和融资结构的私人投资者可以期待在卢森堡建立家族财富管理公司 (SPF) 的绝佳体验。

卢森堡家族财富管理公司 (SPF) 的主要优势和特点是什么?

  • 它有自己的特色和设计。 投资者之间有高度的确定性和信任。 a Luxembourg Family Wealth Management Company (SPF) 的特点是对风险分配活动采取有针对性的方法。
  • 在法律上,卢森堡家庭财富管理公司 (SPF) 被视为一个独立的有限责任实体。
  • 它享有传统控股公司的好处,而不是直接为个人配股。
  • 个人、团体和家庭在构建投资时享有更大的灵活性。
  • 卢森堡家庭财富管理公司 (SPF) 享有简化且有吸引力的税收制度。
  • 成立卢森堡家庭财富管理公司 (SPF) 既快速又简单,因为它只需要最少的程序和初始资本要求。

谁是卢森堡家族财富管理公司 (SPF) 的合格投资者?

  • 管理私人财富的私人
  • 专门为一名或多名个人的财产服务的私人财富管理组织,这些个人可以是居民或非居民实体,包括基金会和信托。 这些实体的资格要求在更广泛的范围内进行解释,其唯一目标是为一个或多个自然人管理资产。
  • 中介机构,包括代表私人和私人财富管理公司行事的受托人。

虽然其名称可能暗示这种结构仅限于家庭的使用,但卢森堡家庭财富管理公司 (SPF) 仅用于确定投资者与私人的接触;因此没有家庭关系是不必要的。

卢森堡家庭财富管理公司 (SPF) 是希望测试与潜在投资伙伴关系的初学者、非专业投资者和投资俱乐部的理想起点。 卢森堡家庭财富管理公司 (SPF) 结构的一个主要卖点是,如果结构得当,可以实现更大的匿名性、自由裁量权和隐私性。

卢森堡家族财富管理公司 (SPF) 有哪些不同的注册结构?

  • 公共有限责任公司 (SA)
  • 私人有限责任公司 (SARL)
  • 合伙股份有限公司(SCA)
  • 合作社 (SC)

卢森堡家族财富管理公司 (SPF) 可以从事哪些类型的活动?

  • 只要不干扰由特殊目的公司(SPV)持有股份的公司的管理,就可以持有股权
  • 卢森堡家族财富管理公司不得担任决策机构的董事。
  • 作为一家卢森堡家庭财富管理公司 (SPF),它处于特殊税制之下,无法享受双重征税协定

卢森堡家族财富管理公司 (SPF) 是否受金融业监管委员会 (CSSF) 的监管?

  • 卢森堡家庭财富管理公司 (SPF) 的税务监督将由注册和域名管理局进行。 审计主要限于核实与公司税务状况相关的事实和数据。
  • 如果卢森堡家族财富管理公司(SPF)违反投资者资格规定,其特殊税务身份将被暂停。

投资者在卢森堡家族财富管理公司 (SPF) 结构中是否承担有限责任?

作为一个独立的法人实体,投资者对其各自的出资承担有限责任。 这反过来又增强了他们在对第三方的责任方面的地位,尤其是在为遗产规划目的进行借贷活动的情况下。

卢森堡家族财富管理公司 (SPF) 是灵活的投资工具吗?

卢森堡家庭财富管理公司 (SPF)与其他投资工具的不同之处在于其独特的特点之一是它仅用于家庭资产管理、遗产规划、婚姻财产管理和类似原因。 根据 2005 年 8 月 5 日的法律,卢森堡家族财富管理公司 (SPF) 结构中允许的金融资产包括金融抵押品安排、债务工具、结构性投资和现金等。

因此,它被限制从事以下投资活动:

  • 提供服务,包括批准有息贷款。 但是,它可以免费为其持有参与的实体提供现金垫款或担保负债。
  • 许多人不参与其参与的实体的管理,即使它拥有管理权并且大部分资本由卢森堡家庭财富管理公司 (SPF) 持有。 卢森堡家族财富管理公司 (SPF) 的股东可以从事上述活动。
  • 仅限从事商业活动,但卢森堡家庭财富管理公司 (SPF) 参与的实体可以从事商业活动。
  • 直接持有不动产及知识产权。
  • 禁止签订人寿保险合同。

现行法律并未对融资和债务施加任何限制。 卢森堡家庭财富管理公司 (SPF) 可以通过向股东、投资者和信贷机构借款的方式进行。 允许以欧元和其他货币提供现金或实物捐助。

卢森堡家庭财富管理公司 (SPF) 的特别税收制度有哪些规定?

  • 卢森堡家庭财富管理公司 (SPF) 是税收中立的实体。
  • 免征企业所得税、市政营业税和净财富税。
  • 适用于所有卢森堡家庭财富管理公司 (SPF)的 0.25% 年度认购税上限为 125,000 欧元
  • 通过将已缴股本总额、股份溢价、超过上述金额八倍的债务部分相加而产生的税基。
  • 它不受益于卢森堡与其他国家签订的双重征税条约和欧盟母子公司指令的规定。
  • 卢森堡家庭财富管理公司 (SPF) 将在投资所在国家征收外国预扣税。
  • 卢森堡家庭财富管理公司 (SPF) 支付的股息和利息无需缴纳预扣税,除非 2005 年 12 月 23 日的法律对居民个人和实体支付的利息收入适用国内预扣税。
  • 根据现行的居民所得税法,股息和利息支付可能需要为收款人征税,而居民可能在其原籍国征税。
  • 非居民的股份转让和清算盈余的资本收益在卢森堡不征税。
  • 由于不从事商业活动,卢森堡家庭财富管理公司 (SPF) 不能成为增值税纳税人。
  • 为履行其企业责任,卢森堡家庭财富管理公司 (SPF) 可能会雇用人员、租用房产并与各种服务提供商(例如投资和财务顾问和组织)签订合同。

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