Lüksemburq dünyanın ABŞ -dan sonra ikinci ən böyük fond yaşayış yeridir və bununla əlaqədar olaraq, Lüksemburqda müxtəlif investisiya sahələri, eləcə də bir neçə növ investor üçün çoxsaylı strukturlar mövcuddur. Bunlar arasında Lüksemburqda investorlara gəlir əldə etmək, çoxsaylı investisiyaları olan portfelə daxil olmaq və əlaqəli xərcləri bölüşmək şansı təklif edən bir növ investisiya fondu olan kollektiv investisiyalar üzrə öhdəliklər (UCI) var.
Lüksemburqda UCI-lərin əsas xüsusiyyətləri
| UCI | Aİ Direktivi ilə müəyyən edilmiş standartlara cavab verməyən bütün növ aktivlərə investisiya edə bilən investisiya fondu |
| Tətbiq olunan qanunvericilik | UCI Qanunu – Kollektiv investisiya üçün öhdəliklər haqqında 17 dekabr 2010-cu il tarixli Lüksemburq qanunu I hissə (“UCİTS Qanunu”) |
| Uyğun investorlar | Məhdudiyyətsiz |
| Uyğun aktivlər | Qanunla məhdudiyyətsiz, lakin CSSF tərəfindən xüsusi məhdudiyyətlər tətbiq edilir. |
| Riskin diversifikasiyası tələbləri | Riskin şaxələndirilməsi tələbləri IML Circular 91/7 tərəfindən müəyyən edilmişdir CSSF risk diversifikasiyası üzrə aşağıdakı tələblərdən istifadə edir (təsdiq prosesi zamanı CSSF tərəfindən istisnalar təsdiq edilmədikdə) (tam olmayan siyahı): bir emitent tərəfindən buraxılmış qiymətli kağızlarda maksimum 20% ; və bir daşınmaz əmlakda maksimum 20% |
| Hüquqi struktur | Fonds Commun du Placement (FCP), Societe d’Investissement a Capital Variable (SICAV) Societe d’Investissement a Capital Fixe (SICAF) |
| Ayrılmış bölmələr (bəli/yox) | Bəli |
| Kapital tələbləri | FCP kimi qeydiyyatdan keçmiş UCI tərəfindən saxlanılan xalis aktivlər ən azı 1,250,000 avro dəyərində olmalıdır və icazə verildikdən sonra 6 ay ərzində əldə edilməlidir. SICAV və SICAF şirkətləri üçün icazə verildiyi zaman minimum dəyər 300.000 avrodur. |
| Xalis aktiv dəyərinin (NAV) hesablanması və geri alınması siyasəti | Xalis Aktiv Dəyəri (NAV) UCI-nin abunə və ya qənaət qiymətidir. O, fondun xalis aktiv dəyərini buraxılış vahidlərinin sayına bölmək yolu ilə qiymətləndirilir. Bu, gündəlik, həftəlik və ya aylıq və s. |
| Abunə vergisi | illik abunə vergisi hər təqvim rübünün son günlərində qiymətləndirilən aktivlərin xalis dəyərindən 0,05% dərəcəsi ilə müəyyən edilir. Nağd pul və institusional fondların marketinqi fondlarına 0,01% endirim tətbiq edilir. UCI fondları həmçinin xüsusi pensiya fondlarına və ya abunə vergisindən azadolmalardan artıq qazanan fondlara sərmayə qoyarsa, vergi güzəştlərindən də qazana bilər. |
| Vergitutma | İstisna | Korporativ gəlir vergisi | Sərvət vergisi | Tutma vergisi (istisna Aİ Əmanət Direktivi ona şamil olunarsa) |
| CSSF tərəfindən icazə və nəzarət | Bəli, fəaliyyətə başlamazdan əvvəl və sonra Komissiya de Secteur Financier (CSSF) tərəfindən icazə verilməli və nəzarət edilməlidir. |
| Siyahıya salınma imkanı | Bəli |
| Avropa pasportu | UCI, Avropa Direktivlərini qəbul edib etməməsindən asılı olaraq, onun bütün Avropa İttifaqında sərbəst satışını təmin edən Avropa pasportuna malik ola bilər, ya da olmaya bilər. |
| İncə kapitallaşdırma qaydaları (borc-kapital nisbəti) | Heç bir məhdudiyyət olmadan xalis aktivlərin 25%-ə qədərini borc götürə bilər. |
| Lüksemburq xidmət təminatçıları tələb olunur | sponsor və ya təşəbbüskar; idarəetmə şirkəti; investisiya məsləhətçisi və menecer və yerləşdirmə agenti; distribyutor və namizəd. |
İnvestorlar öz aktivlərini Kollektiv İnvestisiyalar üzrə Öhdəliklərə (UCI) investisiya etməyi seçirlər, çünki çoxlu sayda investordan cəlb edilmiş aktivlər birləşdirilə bilər. Və toplanan vəsaitlərin ölçüsünə görə, fond meneceri fərdi investorların təkbaşına əldə edə bilmədiyi müxtəlif qiymətli kağızlar və fond bazarlarının geniş çeşidinə daxil ola bilər.
Onun vəsaitləri də o qədər müxtəlifdir ki, hər bir investorun müəyyən ehtiyaclarını ödəyə bilir. Həmçinin, UCI ikiqat vergi müqaviləsi şəbəkəsindən faydalanır.
Lüksemburqda investisiya fondunuzu yaratmaq üçün gəlin indi Damalion mütəxəssisinizlə əlaqə saxlayaq .
