Select Page

Luksemburg on USA järel maailma suuruselt teine fondide asukohariik ja sellega seoses on Luksemburgis olemas arvukalt struktuure erinevatele investeerimisvaldkondadele ja mitut liiki investoritele. Nende hulgas on ühisinvesteerimisettevõtjad (UCI ), mis on Luksemburgi investeerimisfondide liik, mis pakub investoritele võimalust teenida tulu, pääseda ligi mitme investeeringuga portfellile ja jagada sellega seotud kulusid.

Luksemburgi ÜTKde peamised tunnused

  
UCIinvesteerimisfond, mis võib investeerida igat liiki varadesse, mis ei vasta ELi direktiivis sätestatud standarditele
Kohaldatavad õigusaktidUCI seadus – Luksemburgi 17. detsembri 2010. aasta seadus ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjate kohta, I osa (“UCITS seadus”).
Abikõlblikud investoridPiiramatu
Abikõlblikud varadSeadusega ei ole piiranguid kehtestatud, kuid CSSF kohaldab konkreetseid piiranguid.
Riskide hajutamise nõudedRiskide hajutamise nõuded on määratletud IMLi ringkirjas 91/7. CSSF kohaldab järgmisi riskide hajutamise nõudeid (kui CSSF ei ole heakskiitmise menetluse käigus heaks kiitnud erandit) (mittetäielik loetelu): maksimaalselt 20% ühe emitendi emiteeritud väärtpaberites; ja maksimaalselt 20% ühes kinnisvaraobjektis.
Õiguslik struktuurFonds Commun du Placement (FCP), Societe d’Investissement a Capital Variable (SICAV) Societe d’Investissement a Capital Fixe (SICAF)
Eraldatud ruumid (jah/ei)Jah
KapitalinõudedFCP-na registreeritud OGA netovara peab olema vähemalt 1 250 000 euro väärtuses ja see peab olema saavutatud 6 kuu jooksul pärast loa andmist. SICAV- ja SICAF-ettevõtte puhul on minimaalne väärtus 300 000 eurot loa andmise ajal.
Varade puhasväärtuse (NAV) arvutamine ja tagasivõtmise poliitikaVara puhasväärtus (NAV) on eurofondi märkimis- või säästuhind. Seda hinnatakse, jagades fondi vara puhasväärtuse emiteeritud osakute arvuga. Seda võib teha iga päev, kord nädalas, kord kuus jne.
Tellimusmaksaastane märkimismaks on kehtestatud 0,05% ulatuses varade netoväärtusest, mida hinnatakse iga kalendrikvartali viimastel päevadel. Sularaha ja institutsionaalseid vahendeid turustavate fondide suhtes kohaldatakse vähendatud määra 0,01%. ÜTK-fondid võivad saada maksuvabastusi ka siis, kui nad investeerivad eripensionifondidesse või fondidesse, mis juba saavad kasu märkimismaksu vabastusest.
MaksustamineMaksuvabastus | Ettevõtte tulumaks | Varamaks | Kinnipeetav maks (v.a.
kui selle suhtes kohaldatakse ELi hoiuste direktiivi)
CSSFi tegevusluba ja järelevalveJah, peab olema enne ja pärast tegevuse alustamist saanud finantsjärelevalveasutuse (Commission de Surveillance du Secteur Financier, CSSF) loa ja järelevalve all.
Loetellu kandmise võimalusJah
Euroopa passSõltuvalt sellest, kas UCI-l on või ei ole Euroopa pass, mis võimaldab teda vabalt turustada kogu Euroopa Liidus, olenevalt sellest, kas ta tunnustab Euroopa direktiive või mitte.
Õhukese kapitaliseerimise eeskirjad (võla ja omakapitali suhe)Võib laenata kuni 25% netovarast ilma piiranguteta.
Nõutavad Luksemburgi teenusepakkujadsponsor või algataja;fondivalitseja;investeerimisnõustaja ja fondivalitseja asukohaagent;turustaja ja kandidaat.

Investorid otsustavad investeerida oma vara ühisinvesteerimisettevõtjatesse (UCI), sest suure hulga investorite kogutud vara saab ühendada. Ja tänu kogutud vahendite suurusele on fondivalitsejal juurdepääs paljudele erinevatele väärtpaberitele ja aktsiaturgudele, millele erainvestorid ise ligi ei pääse.

Samuti on selle fondid nii mitmekesised, et need vastavad iga investori teatud vajadustele. Samuti saab UCI kasu topeltmaksustamise vältimise lepingute võrgustikust.

Oma investeerimisfondi loomiseks Luksemburgis võtke nüüd ühendust oma Damalioni eksperdiga.