룩셈부르크 는 미국 다음으로 세계에서 두 번째로 큰 펀드 소재지이며 이와 관련하여 룩셈부르크에는 여러 유형의 투자자뿐만 아니라 다양한 유형의 투자 분야에 사용할 수 있는 수많은 구조가 있습니다. 그 중에는 룩셈부르크의 투자 펀드 유형인 UCI(Undertakings for Collective Investment) 가 있는데, 이는 투자자에게 소득을 창출하고, 여러 투자가 포함된 포트폴리오에 접근하고, 관련 비용을 공유할 수 있는 기회를 제공합니다.
룩셈부르크 UCI의 주요 특징
| UCI | EU 지침에서 정한 기준을 충족하지 않는 모든 유형의 자산에 투자할 수 있는 투자 펀드 |
| 적용 가능한 법률 | UCI 법 – 2010년 12월 17일자 룩셈부르크 집합 투자 사업에 관한 법률 제1부(“UCITS 법률”) |
| 적격 투자자 | 무제한 |
| 적격 자산 | 법에 의해 제한되지 않지만 CSSF에 의해 특정 제한이 적용됩니다. |
| 위험 분산 요구 사항 | 위험 분산 요구 사항은 IML Circular 91/7 에 정의되어 있습니다. CSSF는 다음과 같은 위험 분산 요구 사항을 사용합니다(승인 과정에서 CSSF가 제외를 승인하지 않는 한)(일부 목록): 한 발행자가 발행한 유가 증권의 최대 20% ; 하나의 부동산에 대해 최대 20% |
| 법적 구조 | Fonds Commun du Placement (FCP), Societe d’Investissement a Capital Variable (SICAV) Societe d’Investissement a Capital Fixe (SICAF) |
| 구획 구분(예/아니오) | 예 |
| 자본 요건 | FCP로 등록된 UCI 가 보유한 순자산은 최소 1,250,000유로의 가치가 있어야 하며 승인 후 6개월 이내에 달성해야 합니다. SICAV 및 SICAF 회사의 경우 최소 금액은 승인 당시 300,000유로입니다. |
| 순자산가치(NAV) 산정 및 환매정책 | 순자산가치(NAV)는 UCI의 구독 또는 저축 가격입니다. 펀드의 순자산 가치를 발행 단위 수로 나누어 평가합니다. 매일, 매주 또는 매월 등으로 수행할 수 있습니다. |
| 가입세 | 연간 구독세는 각 분기의 마지막 날에 평가된 자산의 순가치에 대해 0.05%의 비율로 설정됩니다. 자금 마케팅 현금 및 기관 자금에는 0.01%의 인하된 이율이 적용됩니다. UCI 펀드는 특별연금펀드나 이미 청약세 면제 혜택을 받은 펀드에 투자하는 경우에도 세금 면제 혜택을 받을 수 있다. |
| 과세 | 면제 | 법인세 | 재산세 | 원천징수세(제외 EU 저축 지침이 적용되는 경우) |
| CSSF의 승인 및 감독 | 예, 활동 시작 전후에 금융감독위원회(CSSF)의 승인과 감독을 받아야 합니다. |
| 상장 가능성 | 예 |
| 유럽 여권 | UCI는 유럽 지침을 인정하는지 여부에 따라 유럽 연합 전역에서 자유롭게 판매할 수 있는 유럽 여권을 보유할 수도 있고 보유하지 않을 수도 있습니다. |
| 과소자본화 규칙(부채비율) | 제한 없이 순자산의 25%까지 빌릴 수 있습니다. |
| 필수 룩셈부르크 서비스 제공업체 | 스폰서 또는 창시자 관리 회사 투자 고문 및 관리자 정주 대리인 대리점 및 후보 |
투자자들은 다수의 투자자들로부터 모은 자산이 융합될 수 있기 때문에 집합 투자를 위한 사업(UCI)에 자산을 투자하기로 선택합니다. 그리고 모금된 자금의 규모로 인해 펀드 매니저는 개인 투자자가 스스로 접근할 수 없는 다양한 증권 및 주식 시장에 접근할 수 있습니다.
그 펀드는 또한 매우 다양하여 모든 투자자의 특정 요구를 충족시킬 수 있습니다. 또한 UCI는 이중 과세 조약 네트워크의 혜택을 받습니다.
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