Η ειδική ετερόρρυθμη εταιρεία του Λουξεμβούργου (“société en commandite spéciale στα γαλλικά” ή SCSp) είναι ένα είδος επενδυτικού οχήματος που έχει σχεδιαστεί για ιδιώτες ή ιδρύματα που θέλουν να δρομολογήσουν τα επενδυτικά τους κεφάλαια στο Λουξεμβούργο για να ηγηθούν μιας συγκεκριμένης επιχείρησης ή έργου χωρίς να αναλάβουν τους κινδύνους που συνδέονται με τη διαχείρισή του.
Λειτουργεί ως ένα είδος ετερόρρυθμης εταιρείας, όπου μια ομάδα επενδυτών ενώνει τις δυνάμεις της και συνδυάζει τα κεφάλαιά της για να επενδύσει σε ένα συγκεκριμένο έργο ή περιουσιακό στοιχείο. Αυτή η νομική δομή παρέχει ένα ευέλικτο και αποτελεσματικό όχημα για τη διαχείριση επενδύσεων στο Λουξεμβούργο.
Το SCSp είναι μια ελκυστική επιλογή για όσους ενδιαφέρονται για ιδιωτικά κεφάλαια, επιχειρηματικά κεφάλαια, ακίνητα, κρυπτονομίσματα, αμοιβαία κεφάλαια και άλλες εναλλακτικές επενδύσεις. Προσφέρει διάφορα πλεονεκτήματα, όπως περιορισμένη ευθύνη για τους ετερόρρυθμους εταίρους και ευελιξία όσον αφορά τη διακυβέρνηση και τη διαχείριση των επενδύσεων.
Οι επενδυτές σε μια SCSp ταξινομούνται είτε ως ετερόρρυθμοι είτε ως ομόρρυθμοι εταίροι.
Σκοπός της Ειδικής Ετερόρρυθμης Εταιρείας (ΕΕΕ)
Ο σκοπός της Ειδικής Ετερόρρυθμης Εταιρείας του Λουξεμβούργου (SCSp ) είναι να παρέχει μια νομική δομή που επιτρέπει στους επενδυτές να συγκεντρώσουν τα κεφάλαιά τους και να επενδύσουν σε ένα συγκεκριμένο έργο ή επιχείρηση.
- Αυτό το επενδυτικό όχημα προσφέρει διάφορα πλεονεκτήματα, συμπεριλαμβανομένης της δυνατότητας επένδυσης σε επιχειρήσεις υψηλού κινδύνου και υψηλής απόδοσης, όπως ιδιωτικά κεφάλαια, επιχειρηματικά κεφάλαια, ανάπτυξη ακινήτων ή άλλες εναλλακτικές επενδύσεις.
- Το SCSp μπορεί επίσης να λειτουργήσει ως όχημα τροφοδοτικού ταμείου, επιτρέποντας προσαρμοσμένες επενδύσεις για την ικανοποίηση των μοναδικών αναγκών ή υποχρεώσεων ενός ή περισσότερων επενδυτών.
- Εκτός από τα επενδυτικά οφέλη, η SCSp μπορεί επίσης να προσφέρει φορολογικά οφέλη για τους εταίρους της. Αυτά τα φορολογικά οφέλη μπορεί να περιλαμβάνουν μειωμένους φορολογικούς συντελεστές, αναβολή φόρων ή άλλα φορολογικά κίνητρα, καθιστώντας την ελκυστική επιλογή για όσους επιθυμούν να βελτιστοποιήσουν τη φορολογική τους θέση.
Συνολικά, η Ειδική Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης του Λουξεμβούργου είναι ένα ευέλικτο επενδυτικό όχημα που παρέχει στους επενδυτές μια ευέλικτη και αποτελεσματική νομική δομή για επενδύσεις σε μια ποικιλία εγχειρημάτων υψηλής απόδοσης.
Το φορολογικό καθεστώς της Ειδικής Ετερόρρυθμης Εταιρείας του Λουξεμβούργου (SCSp)
Το φορολογικό καθεστώς της Ειδικής Ετερόρρυθμης Εταιρείας του Λουξεμβούργου (SCSp) είναι ένας από τους κύριους λόγους για τη δημοτικότητά της μεταξύ των επενδυτών. Η SCSp θεωρείται φορολογικά διαφανής οντότητα στο Λουξεμβούργο, πράγμα που σημαίνει ότι δεν υπόκειται σε εταιρικό φόρο εισοδήματος για τα κέρδη της.
Τα κέρδη που προκύπτουν από την SCSp διανέμονται μεταξύ των εταίρων, οπότε κάθε εταίρος υπόκειται στη συνέχεια σε φορολογία με βάση το ατομικό φορολογικό καθεστώς και το μερίδιο των κερδών του.
Ενώ η SCSp δεν υπόκειται γενικά σε φόρο εισοδήματος εταιρειών, ενδέχεται να υπόκειται σε περιορισμένη φορολογική υποχρέωση για ορισμένα εισοδήματα που προέρχονται από πηγές του Λουξεμβούργου.
Οφέλη από τη σύσταση ειδικής ετερόρρυθμης εταιρείας στο Λουξεμβούργο
Η σύσταση μιας ειδικής ετερόρρυθμης εταιρείας (SLP) στο Λουξεμβούργο προσφέρει πολλά πλεονεκτήματα για τους επενδυτές, όπως:
- Περιορισμένη ευθύνη: παρέχει προστασία περιορισμένης ευθύνης στους ετερόρρυθμους εταίρους, η οποία συμβάλλει στον μετριασμό των κινδύνων και στην προστασία των περιουσιακών τους στοιχείων.
- Ευελιξία: αυτή η νομική δομή μπορεί να προσαρμοστεί στις ειδικές απαιτήσεις και στόχους των εταίρων, παρέχοντάς τους υψηλό βαθμό ελέγχου της διαχείρισης και της λειτουργίας της εταιρίας.
- Γρήγορη ενσωμάτωση: μπορεί να εγγραφεί και να δραστηριοποιηθεί στην αγορά σε σύντομο χρονικό διάστημα, επιτρέποντας τη γρήγορη εφαρμογή επενδυτικών στρατηγικών.
- Επαγγελματική διαχείριση: Οι SLP διοικούνται από έναν ομόρρυθμο εταίρο, ο οποίος είναι υπεύθυνος για τη λήψη επενδυτικών αποφάσεων και τη διαχείριση της εταιρίας. Αυτό επιτρέπει στους ετερόρρυθμους εταίρους να επωφεληθούν από την εμπειρογνωμοσύνη του γενικού εταίρου και μειώνει το βάρος της διαχείρισης της εταιρίας.
- Απόρρητο: Οι SLP μπορούν να παρέχουν ένα επίπεδο προστασίας της ιδιωτικής ζωής των εταίρων, καθώς δεν υποχρεούνται να δημοσιοποιούν πληροφορίες σχετικά με τις δραστηριότητες ή τις επενδύσεις τους.
Σε ποιον απευθύνεται η Ειδική Ετερόρρυθμη Εταιρεία του Λουξεμβούργου (SCSp);
Η Ειδική Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης του Λουξεμβούργου (SCSp) απευθύνεται κυρίως σε επενδυτές που επιδιώκουν να επενδύσουν σε εναλλακτικές κατηγορίες περιουσιακών στοιχείων, όπως ιδιωτικά κεφάλαια, ακίνητα και άλλες παρόμοιες ευκαιρίες.
- Είναι επίσης κατάλληλο για εξελιγμένους και θεσμικούς επενδυτές που αναζητούν ένα ευέλικτο επενδυτικό όχημα που παρέχει περιορισμένη ευθύνη και φορολογική διαφάνεια,
- χρησιμοποιείται από ιδιωτικά επενδυτικά κεφάλαια και αμοιβαία κεφάλαια ακινήτων, κεφάλαια επιχειρηματικών συμμετοχών και άλλους διαχειριστές εναλλακτικών περιουσιακών στοιχείων που θέλουν να αντλήσουν κεφάλαια από επενδυτές και να τα επενδύσουν σε ένα διαφοροποιημένο χαρτοφυλάκιο περιουσιακών στοιχείων.
- Χρησιμοποιείται επίσης συνήθως από οικογενειακά γραφεία και ιδιώτες υψηλού πλούτου που θέλουν να επενδύσουν σε ιδιωτικές αγορές.
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι το SCSp απευθύνεται κυρίως σε επαγγελματίες και θεσμικούς επενδυτές που διαθέτουν τις γνώσεις και τους πόρους για να διεξάγουν τη δέουσα επιμέλεια και να λαμβάνουν τεκμηριωμένες επενδυτικές αποφάσεις.
Η Ειδική Ετερόρρυθμη Εταιρεία (Ε.Ε.Ε.Ε.): Νομικό πλαίσιο
Το νομικό πλαίσιο για την Ειδική Ετερόρρυθμη Εταιρεία του Λουξεμβούργου (SCSp) μπορεί να διαφέρει ανάλογα με τη δικαιοδοσία στην οποία είναι εγκατεστημένη. Ωστόσο, στις περισσότερες περιπτώσεις, η SCSp δημιουργείται με την υποβολή συμφωνίας σύμπραξης στον αρμόδιο ρυθμιστικό φορέα.
Εκτός από τη συμφωνία εταιρικής σχέσης, η SCSp πρέπει να έχει διακριτική εταιρική επωνυμία που καθορίζεται στην ιδρυτική της πράξη. Το όνομα αυτό θα χρησιμοποιείται για την αναγνώριση της εταιρίας σε όλα τα νομικά και κανονιστικά θέματα.
Επενδυτική πολιτική ειδικής περιορισμένης ευθύνης (SCSp)
Η επενδυτική πολιτική της Ειδικής Ετερόρρυθμης Εταιρείας του Λουξεμβούργου (SCSp) είναι απεριόριστη, πράγμα που σημαίνει ότι μπορεί να επενδύει σε ένα ευρύ φάσμα περιουσιακών στοιχείων. Η συγκεκριμένη επενδυτική πολιτική ενός SCSp θα διαφέρει ανάλογα με τους στόχους και τις προτιμήσεις των εταίρων του.
Η επενδυτική πολιτική της SCSp δημιουργείται με στόχο την επίτευξη των επενδυτικών στόχων της εταιρίας, ενώ παράλληλα διαχειρίζεται τους κινδύνους και συμμορφώνεται με τις κανονιστικές απαιτήσεις. Αυτό διασφαλίζει ότι η σύμπραξη λαμβάνει τεκμηριωμένες επενδυτικές αποφάσεις και διασφαλίζει τα συμφέροντα των εταίρων της.
Η διαχείριση μιας ειδικής ετερόρρυθμης εταιρείας (SCSp)
Η διοίκηση μιας εταιρείας Ειδικής Ετερόρρυθμης Εταιρείας του Λουξεμβούργου (SCSp) προσαρμόζεται στις ειδικές απαιτήσεις που περιγράφονται στη συμφωνία σύμπραξης και στους τοπικούς νόμους και κανονισμούς. Ακολουθούν ορισμένα κοινά διοικητικά στοιχεία ενός SCSp:
- Γενικός εταίρος: Ο γενικός εταίρος είναι υπεύθυνος για τη διαχείριση των καθημερινών εργασιών της εταιρίας και τη λήψη επενδυτικών αποφάσεων.
- Ετερόρρυθμοι εταίροι: σε μια ειδική ετερόρρυθμη εταιρεία του Λουξεμβούργου, οι ετερόρρυθμοι εταίροι είναι συνήθως παθητικοί επενδυτές που δεν διαδραματίζουν ενεργό ρόλο στην καθημερινή διαχείριση της εταιρείας.
- Διοικητικό Συμβούλιο: Οι εταιρείες SCSp μπορούν να διαθέτουν διοικητικό συμβούλιο για την εποπτεία του γενικού εταίρου και την παροχή στρατηγικής καθοδήγησης.
- Καταστατική έδρα και αντιπρόσωπος: πρέπει να διατηρεί καταστατική έδρα και αντιπρόσωπο στη δικαιοδοσία όπου είναι εγκατεστημένη.
- Υποβολή εκθέσεων και συμμόρφωση: πρέπει να συμμορφώνεται με τους τοπικούς νόμους και κανονισμούς σχετικά με την υποβολή εκθέσεων και τη δημοσιοποίηση. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει την υποβολή ετήσιων εκθέσεων, την παροχή πληροφοριών στις ρυθμιστικές αρχές και την τήρηση των φορολογικών απαιτήσεων.
- Τήρηση αρχείων: πρέπει να διατηρεί έγκυρα και ενημερωμένα αρχεία όλων των συναλλαγών και δραστηριοτήτων.
Γιατί να ανοίξετε ένα SCSp στο Λουξεμβούργο
Εάν σκέφτεστε να ιδρύσετε μια ειδική ετερόρρυθμη εταιρεία (SCSp), το Λουξεμβούργο αποτελεί ιδανική τοποθεσία για διάφορους λόγους:
- Φορολογικά πλεονεκτήματα: Το Λουξεμβούργο προσφέρει ένα ευνοϊκό φορολογικό περιβάλλον για επενδυτικά κεφάλαια και οχήματα, συμπεριλαμβανομένου του SCSp.
- Ευέλικτη νομική δομή: πρόκειται για μια ευέλικτη νομική δομή που επιτρέπει στους επενδυτές να προσαρμόσουν την εταιρική σχέση στις ιδιαίτερες ανάγκες τους.
- Επενδυτικό όχημα με κορυφαία αξιολόγηση: μπορεί να χρησιμοποιηθεί για ένα ευρύ φάσμα επενδυτικών σκοπών, συμπεριλαμβανομένων των επενδύσεων master-feeder, των κοινοπραξιών, των επιχειρηματικών κεφαλαίων, των ακινήτων και των ιδιωτικών κεφαλαίων.
- Γρήγορη και εύκολη σύσταση: η διαδικασία σύστασης μιας SCSp στο Λουξεμβούργο διαρκεί συνήθως λιγότερο από 30 ημέρες.
- Περιορισμένη ευθύνη: σε μια ειδική ετερόρρυθμη εταιρεία του Λουξεμβούργου (SCSp), οι ετερόρρυθμοι εταίροι επωφελούνται από περιορισμένη ευθύνη για τα χρέη και τις υποχρεώσεις της εταιρείας.
Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με τη σύσταση εταιρείας SCSp στο Λουξεμβούργο, επικοινωνήστε με τους ειδικούς της Damalion σήμερα.
