ルクセンブルグは、欧州におけるイスラム金融の中心地として最適な場所です。 ルクセンブルクは、あらゆる商品を提供する多様な金融センターとして、投資ファンドのクロスボーダー拠点として、またユーロ圏（シェンゲン圏）で最大の資産管理センターとして圧倒的な存在感を示しています。
ルクセンブルク大公国は、シャリーアを遵守する投資ファンドの非イスラム圏の主要なドミサイルであり、イスラムファンドの設立数でランキングすると、世界第4位のイスラムファンドの中心地です。
ルクセンブルクの有利な規制、法律、税制の枠組みは、イスラムファンドの設立、管理、クロスボーダー流通を助け、その成長を後押ししています。
他のいくつかの国との強いつながり
ルクセンブルクの金融サービス業界、規制当局、監督当局は、例えば、次のような例に見られるように、国際的な積極的アプローチを採用しています。
プロモーション活動ルクセンブルクの各団体は、ルクセンブルクの金融センター やその製品、サービスを紹介する多国籍ロードショーを定期 的に開催し、業界関係者に関連する業界の動向を伝え ています。
ルクセンブルク金融監督庁（CSSF）は、ドバイ金融サービス庁、 マレーシア証券委員会、バーレーン中央銀行、カタール金融センター規制庁、エジプト金融監督庁など複数の監督当局と協力協定、いわゆるMoU（覚書）を締結しています。
さらに、ルクセンブルク大公国は、イスラム企業や個人の投資拠点としての役割を担っていることから、中東や東南アジアの多くの市場との二重課税防止条約ネットワークによる恩恵を受けています。
イスラム金融への関心の高まり
イスラム金融は、非イスラム圏を含む世界の開発資金調達の有効な手段として発祥しました。 また、世界の金融サービス産業の中で最も成長が著しい分野の一つでもあります。
イスラム金融と従来の金融の主な違いは以下の通りです。
- イスラム金融では、利息は禁止されています。
- また、ハラームとされる活動への投資も禁止されています。
- リスクと利益は、取引当事者間で等しく共有されなければならない
- シャリアは、投機やギャンブルを禁じており、これを「マイシール」と呼びます。
- 取引はアセットベースまたはアセットバックされたものでなければならない。
- イスラム金融のルールでは、過度のリスクや不確実性を伴う契約への参加は禁止されています。
一般的にイスラム金融商品は、従来の金融商品の代替とされ、社会的責任投資や倫理的投資の一形態と考えられています。
ルクセンブルク大公国は、持続可能な証券の上場に適した場所でもあり、 グリーン・スクーク上場の世界的な成長を支えるのに十分な環境が整っていると言えます。
ルクセンブルクにおけるシャリーア遵守の実現
ルクセンブルクは、国際的に流通する投資ファンドの圧倒的な中心地であり、イスラム金融の専門性も兼ね備えているため、シャリア準拠の投資ビークルの組成・運営に最適なロケーションといえます。
シャリア準拠のプライベートエクイティ、不動産、その他の代替投資スキームには、さまざまな投資戦略を可能にする専門投資ファンド（SIF）や予約型代替投資ファンド（RAIF）などの適応可能な構造を使用することができる。
また、ベンチャーキャピタルとしての SICARの特長は、ルクセンブルク国内およびルクセンブルクを通じたイスラム金融投資に適しています。 一方、ルクセンブルクの証券化ビークルは、金融商品に対して柔軟かつ中立的な税制を提供しています。 ルクセンブルグSVがイスラム投資家の間で人気を博している原動力の一つは、証券化できる対象資産が非常に幅広いことです。 ルクセンブルグSVは、ムラバやイジャラの仕組みにも利用されている。
ルクセンブルクの投資ビークルは、規制されているものからされていないものまで、さまざまです。 また、規制の観点から、CSSFは、規制対象および/または上場企業について、すべての適切なルクセンブルグの法律および規制の要件が遵守されていることを保証するよう努めるものとします。 規制対象ファンドの投資が適用法令に準拠している限り、CSSFは、その投資のシャリアとの適合性に関してファンドにいかなる条件も課さない。
イスラム金融の枠組み
ルクセンブルクでは、欧州の法規制に沿った免税や控除を受けられる完全な課税対象、または非課税で純資産価値に課税される年次加入税の対象となる投資手段を幅広く提供しています。 ルクセンブルクの税制は、経済協力開発機構（OECD）の基準に沿って、ビジネスにとってヨーロッパで最も有望な税制のひとつです。 この点で重要なのは、イスラム金融の分野で活躍する数カ国と締結したDTTを含む、膨大なDTTのネットワークです。
ルクセンブルクのVAT標準税率は17％で、EUの中で最も低い標準税率となっています。
個人情報保護と税の透明性の確保
ルクセンブルクは、長年にわたり、透明性と情報交換を重視し、課税を貨幣的実質や価値創造と一致させるような税制環境へと変化してきました。 ルクセンブルグは、透明性と情報交換の基準が完全に実施されているため、ほぼ適合していると評価されました。 また、ルクセンブルグは、米国の外国口座税務コンプライアンス法の規定、EUの租税回避防止指令の実施など、国際基準に沿った税の透明性を実現するための施策をいくつか採用しました。
同時に、EU一般データ保護規則の適用により、個人情報の保険が強化されました。
欧州のイスラム投資家の選択肢を探すとき、必ずルクセンブルグが頭に浮かびます。 ルクセンブルク大公国は、イスラム金融サービスの改善だけでなく、金融テクノロジー企業を誘致して新しい商品やサービスを市場に提供するなど、ここ数年、イノベーションに対する熱意を示しています。
ルクセンブルグでイスラム投資ファンドを設立する方法の詳細については、今すぐダマリオンの専門家に連絡して一緒に進めていきましょう。
