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룩셈부르크 예비 대체 투자 펀드를 설정하는 방법?

에 의해서 | 4월 20, 2022 | 기업 구조화

룩셈부르크 유보 대체 펀드 설정

룩셈부르크의 예비 대체 투자 펀드(RAIF)는 모든 유형의 자산 유형에 투자할 수 있는 투자 수단입니다. 기술적으로 대체 투자 펀드(AIFD)에 해당하므로 금융 부문 감독 위원회(CSSF)의 승인 및 감독 대상이 아닙니다. 이를 염두에 두고 예비 대체 투자 펀드(RAIF)는 승인된 외부 대체 투자 펀드 매니저(AIFM)를 위임해야 합니다.

AIFM(Alternative Investment Fund Manager) 이 EU에 주소를 두고 있는 경우 RAIF(Reserved Alternative Investment Fund)는 EU 전역의 정보에 정통한 투자자에게 특정 여권을 사용하여 주식, 유닛 및 파트너십 지분을 시장에 내놓을 수 있습니다.

예비 대체 투자 펀드(RAIF) 법적 프레임워크

예비 대체 투자 펀드(RAIF) 생성 및 감독

  • 예비 대체 투자 펀드(RAIF)는 금융 부문 감독 위원회(CSSF) , 외부 대체 투자 펀드 매니저(AIFM)는 RAIF(Reserved Alternative Investment Fund)의 활동 및 거래에 대해 금융 부문 감독 위원회(CSSF)에 알려야 합니다. 정기적인 보고 요구 사항에 따라.
  • RAIF(Reserved Alternative Investment Fund)는 공증인 인증 후에 합법적으로 설립 됩니다.
  • 설립 요건에는 펀드 생성에 대한 대체 투자 펀드 매니저(AIFM)의 확인이 필요합니다. 그 정보는 공식 관보 기념관에 게시될 것입니다.
  • 기금 정관 문서가 유효한 것으로 간주되기 위해 공증인의 인증을 받을 필요는 없습니다.
  • 성공적으로 설립된 후 룩셈부르크 유보 대체 투자 펀드(RAIF)는 룩셈부르크 무역 및 회사 등록부( Luxembourg Trade and Companies Register )가 보유한 목록에 등록됩니다.
  • 펀드의 제공 문서는 룩셈부르크에서 감독 대상이 아님을 첫 페이지에 확인해야 합니다.

AIFM(대체투자펀드매니저) 임명

예비 대체 투자 펀드(RAIF)는 다음과 같이 설립될 수 있습니다.

  • 법인이 없고 관리 회사에서 관리하는 개방형 또는 폐쇄형 공통 계약 펀드(FCP)입니다.
  • 변동 자본(SICAV) 또는 고정 자본(SICAF)의 개방형 또는 폐쇄형 투자 회사. 그러한 법인을 설립하려면 정관을 작성해야 합니다.
  • 공통 계약 펀드(FCP) 및 변동 자본 투자 회사(SICAV) 또는 고정 자본(SICAF)은 단일 펀드 또는 무제한의 구획 또는 하위 펀드가 있는 우산 구조로 설립될 수 있습니다.
  • 원칙적으로 펀드와 그 구획은 펀드가 분배되는 투자자의 특정 요구에 따라 주식 또는 단위 클래스의 수에 제한이 없어야 합니다.

예비 대체 투자 펀드(RAIF) 적격 투자자

  • 예비 대체 투자 펀드(RAIF)에 대한 투자는 정보를 잘 알고 있는 투자자로 제한됩니다. 이는 위험을 평가할 수 있는 개인 및 단체에 해당됩니다.
  • 잘 알고 있는 투자자 는 기관 투자자, 전문 투자자 및 “잘 알고 있는” 상태를 준수한다는 것을 서면으로 확인한 개인 투자자와 관련이 있습니다.
  • 정보가 풍부한 투자자는 최소 EUR 125,000를 투자하거나 신용 기관, 투자 회사의 평가를 받았으며, 이는 RAIF 에 대한 투자를 적절하게 평가하는 데 있어 투자자의 전문성, 경험 및 지식을 확인하는 역할을 합니다. ) .

예비 대체 투자 펀드(RAIF) 공개 요건 및 재무 보고

예비 대체 투자 펀드(RAIF) 서비스 제공업체

  • 공통 펀드(FCP)는 관리 회사에서 관리해야 합니다.
  • 변동 고정 자본 투자 회사(SICAV/SICAF)는 자체 관리되거나 관리 회사에 지정될 수 있습니다.
  • 공통 펀드(FCP)의 관리 회사는 공통 펀드에 대한 관리 규정을 작성해야 합니다.
  • 가변 및 고정 자본의 자체 관리 투자 회사(SICAV/SICAF)는 자체 포트폴리오의 자산만 관리할 수 있으며 다수는 제3자의 자산을 관리합니다.
  • 예비 대체 투자 펀드(RAIF)의 중앙 관리는 룩셈부르크에 있어야 합니다.
  • 예비 대체 투자 펀드(RAIF)는 자산 보관을 주로 책임지는 룩셈부르크 예탁 기관을 위임해야 합니다.
  • 적격 예금자는 룩셈부르크 신용 기관을 설립해야 합니다. 예탁기관은 1993년 4월 5일 개정된 금융 부문 법률에 명시된 특정 요건을 충족한 룩셈부르크 설립 투자 회사일 수도 있습니다.
  • 예비 대체 투자 펀드(RAIF)는 금융 상품이 아닌 자산의 전문 예탁 기관과도 협력할 수 있습니다.
  • 연례 보고는 적절한 전문 경험을 가진 승인된 독립 감사인에 의해 감사되어야 합니다.
  • RAIF(Reserved Alternative Investment Fund)의 설립 및 관리에 있어 일반적인 서비스 제공자는 변호사, 포트폴리오 관리자, 관리자, 거주 대리인, 유통업자, 시장 조성자, 지불 대리인 등입니다.

예비 대체 투자 펀드(RAIF) 자본 기반

  • 예비 대체 투자 펀드(RAIF) 의 중첩 자산은 125만 유로 미만일 수 있습니다. 이 최소 자본 기반은 예비 대체 투자 펀드(RAIF) 승인 후 12개월 이내에 충족되어야 합니다.
  • 자본금의 최소 5%는 구독 시 지불해야 합니다.

Damalion의 글로벌 서비스 네트워크 는 룩셈부르크에 유보 대체 투자 펀드(RAIF)를 설립하는 투자자를 지원할 수 있는 숙련된 서비스 제공자 팀으로 구성되어 있습니다. 우리는 예비 대체 투자 펀드(RAIF)를 포함하여 룩셈부르크에서 회사 설립 의 모든 측면을 지원할 수 있는 지식과 기술을 보유하고 있습니다. 우리 팀은 벤처 캐피탈, 부동산, 사모 펀드 등을 포함한 광범위한 투자 수단 형성에 경험이 있습니다. 또한 광범위한 전문 서비스 제공업체 네트워크에 연결하여 은행 계좌 개설 , 부기, 회계 서비스, 연간 보고 등과 같은 다양한 활동에 도움을 드릴 수 있습니다. 자세히 알아보려면 지금 Damalion 전문가 에게 문의하십시오.

이 정보는 특정 개별 세금 또는 법률 자문을 대체하기 위한 것이 아닙니다. 자격을 갖춘 세금 또는 법률 고문과 특정 상황에 대해 논의하는 것이 좋습니다.