लक्ज़मबर्ग अचल संपत्ति संपत्ति निवेशकों के लिए मूल्य के एक अमूल्य भंडार के रूप में कार्य करती है। यह समय के साथ अपने मूल्यवान मूल्य के कारण आय और पूंजी वृद्धि के लिए एक आवश्यक आधार है, जो दीर्घकालिक रिटर्न साबित करता है; इसलिए कई विदेशी निवेशक लक्ज़मबर्ग में अचल संपत्ति संपत्तियों को अपने पोर्टफोलियो का एक महत्वपूर्ण तत्व शामिल करके विस्तार करते हैं।

वैश्विक आर्थिक अशांति के बीच ग्रैंड डची एक अनुकूल वातावरण प्रदान करता है। अचल संपत्ति उद्योग की सबसे हालिया तरलता इस बात का प्रमाण है कि देश लंबे समय में व्यापार के पुरस्कृत अवसर प्रस्तुत करता है। वास्तव में, संयुक्त राज्य अमेरिका, जर्मनी और फ्रांस सहित अन्य आर्थिक महाशक्तियों से बाजार में प्रमुख निगमों की शुरूआत के परिणामस्वरूप इस विशिष्ट क्षेत्र में विकास में लगातार सुधार हो रहा है। अधिक निजी निवेशकों को लक्ज़मबर्ग में मौजूदा रियल एस्टेट बाजार की प्रवृत्ति आकर्षक लगती है, नई परियोजनाओं की आमद के साथ एक उज्ज्वल और लाभदायक भविष्य का पता चलता है।

अचल संपत्ति निवेश बाजार में हाल के सुधारों और रुझानों के कारण, लक्ज़मबर्ग ने स्थायी विकास प्राप्त करने के अंतिम लक्ष्य के साथ, अचल संपत्ति उद्योग की नियामक आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए नई रणनीतियों को अनुकूलित किया है। लक्ज़मबर्ग ने स्थानीय और विदेशी निवेशकों के पोर्टफोलियो में समान रूप से विविधता लाने के लिए विभिन्न निवेश वाहन विकसित किए हैं। इसके अतिरिक्त, सरकार सीमा-पार निवेश को आकर्षित करने के लिए अपने पहले से ही लचीले वित्तीय और कानूनी परिदृश्य को लगातार बढ़ावा देती है और बढ़ाती है।

लक्ज़मबर्ग में विभिन्न प्रकार के रियल एस्टेट निवेश वाहन

रियल एस्टेट फंड

• मुख्य रूप से लक्ज़मबर्ग में वित्तीय क्षेत्र के पर्यवेक्षण आयोग (सीएसएसएफ) द्वारा जारी परिपत्रों और कानूनों द्वारा विनियमित।
• मुख्य रूप से सामूहिक निवेश (यूसीआई) के उपक्रमों पर 17 दिसंबर 2010 के कानून और विशेष निवेश कोष (एसआईएफ) पर 13 फरवरी 2007 के कानून द्वारा शासित
• रियल एस्टेट निवेश फंड निम्नलिखित का रूप ले सकते हैं:

1. परिवर्तनीय पूंजी में निवेश कंपनी (एसआईसीएवी)

2. निश्चित पूंजी में निवेश कंपनी (एसआईसीएफ़)

3. सामान्य निवेश कोष (सीएफपी)

4. सीमित भागीदारी (एससीएस)

5. विशेष सीमित भागीदारी (एससीएसपी)

• सामूहिक निवेश के उपक्रमों पर कानून के तहत रियल एस्टेट फंड किसी भी प्रकार के निवेशकों को बेचा जा सकता है।
• सामूहिक निवेश कानून के लिए भाग I उपक्रमों के तहत धन यूरोपीय संघ में किसी भी प्रकार के निवेशक को बेचा जा सकता है, बशर्ते वे कुछ निवेश प्रक्रियाओं और निवेशों का पालन करते हैं।
• सामूहिक निवेश कानून के भाग II उपक्रमों के तहत निधियों को मौजूदा निवेश प्रतिबंधों के अलावा, संबंधित सदस्य के स्थानीय नियमों का पालन करना चाहिए।
• स्पेशलाइज्ड इन्वेस्टमेंट फंड्स कानून के तहत फंड केवल अच्छी तरह से सूचित निवेशकों को ही बेचा जा सकता है, जैसे कि उच्च-निवल-मूल्य वाले व्यक्ति विशेष निवेश फंड (एसआईएफ) संरचना से लाभान्वित होते हैं।
• विशिष्ट निवेश कोष (एसआईएफ) के रूप में संरचित रियल एस्टेट वाहन सामान्य निवेश प्रतिबंधों के अधीन नहीं हैं, बशर्ते जोखिम फैलाव पर्याप्त स्तर पर किया जाता है।

जोखिम पूंजी (एसआईसीएआर) में एक निवेश कंपनी के रूप में रियल एस्टेट निवेश

• निजी इक्विटी और उद्यम पूंजी में निवेश करने वाले योग्य निवेशकों के लिए डिज़ाइन किया गया, जो जोखिम विविधीकरण नियमों के अधीन नहीं हैं।
• 15 जून 2004 के कानून, जोखिम पूंजी में निवेश कंपनियों पर कानून के अनुसार एक फंड नहीं माना जाता है।
• लक्ज़मबर्ग कानून के तहत विभिन्न प्रकारों में स्थापित किया जा सकता है, जिनमें शामिल हैं:

1. प्राइवेट लिमिटेड लायबिलिटी कंपनी (SARL)

2. सीमित भागीदारी (एससीएस)

3. शेयरों द्वारा सीमित भागीदारी (एससीए)

रियल एस्टेट कंपनी या पार्टनरशिप

• वाणिज्यिक कंपनियों पर कानून द्वारा शासित, दिनांक 10 अगस्त 1915 ।
• निम्नलिखित कानूनी रूपों में स्थापित किया जा सकता है:

1. विशेष सीमित भागीदारी (एससीएसपी)

2. सीमित भागीदारी (एससीएस)

3. शेयरों द्वारा सीमित भागीदारी (एससीए)

• निवेशकों के एक छोटे समूह और सरल पूंजी संरचना द्वारा स्थापित किया जा सकता है।
• एक सोपरफी या लक्जमबर्ग फाइनेंशियल होल्डिंग कंपनी के रूप में रियल एस्टेट कंपनी।
• सोपरफी के रूप में रियल एस्टेट कंपनी पात्र भागीदारी के लिए भागीदारी छूट व्यवस्था से लाभ उठा सकती है।
• रियल एस्टेट कंपनियां और साझेदारियां अधिक लचीलेपन, कम निगमन आवश्यकताओं और परिचालन लागत का आनंद लेती हैं।

वैकल्पिक निवेश कोष (एआईएफ) के रूप में रियल एस्टेट निवेश

• 12 जुलाई 2013 के एआईएफएम कानून के अनुसार, लक्जमबर्ग में वैकल्पिक निवेश कोष प्रबंधकों (एआईएफएम) पर यूरोपीय संघ के निर्देश 2011/61 द्वारा शासित।
• यूसीआई, एसआईएफ, एसआईसीएआर और वाणिज्यिक कंपनी कानूनों के तहत गठित रियल एस्टेट निवेश।
• वित्तीय क्षेत्र के पर्यवेक्षण के लिए आयोग (सीएसएसएफ) के अनुमोदन की आवश्यकता नहीं है।
• एक वैकल्पिक निवेश कोष (एआईएफ) के भीतर एक फंड रणनीति संचालित करें।
• निवासी प्रबंधक होने की आवश्यकता नहीं है, क्योंकि इसे यूरोपीय संघ और ईईयू सदस्य देशों में अधिकृत वैकल्पिक निवेश निधि प्रबंधकों द्वारा प्रबंधित किया जा सकता है।

रियल एस्टेट निवेश अन्य रियल एस्टेट फंड में निवेश

• अप्रत्यक्ष रियल एस्टेट फंड भी कहा जाता है।
• पोर्टफोलियो निवेश के रूप में सूचीबद्ध संपत्ति से संबंधित प्रतिभूतियों में निवेश कर सकते हैं।
• अन्य रियल एस्टेट निवेश प्रकारों में सूचीबद्ध किया जा सकता है, जो सभी लक्ज़मबर्ग में किए गए हैं।

SICAR . के रूप में रियल एस्टेट निवेश

• नियम के अनुसार, जोखिम पूंजी में एक निवेश कंपनी (एसआईसीएआर) के पास अचल संपत्ति रखने की क्षमता नहीं है। अप्रत्यक्ष निवेश हालांकि कानूनी संस्थाओं के माध्यम से जो अचल संपत्ति में निवेश करते हैं या निवेश करते हैं जो कि जोखिम पूंजी विशेषताओं और अचल संपत्ति कंपनियों के लिए पूंजी योगदान को जोखिम पूंजी (एसआईसीएआर) में एक निवेश कंपनी द्वारा आयोजित किया जा सकता है।
• अप्रत्यक्ष निवेश एक निवेश कंपनी द्वारा जोखिम पूंजी (एसआईसीएआर) में किए गए निवेश को संदर्भित करता है जो अचल संपत्ति की स्थिति में बदलाव में योगदान देता है, जिसके परिणामस्वरूप इसकी मूल्य प्रशंसा होती है।
• एक अचल संपत्ति का मूल्य निर्माण विभिन्न रूपों में होता है, जैसे नवीकरण के माध्यम से अचल संपत्ति में सुधार, अनुबंध वार्ता, किरायेदार नवीनीकरण, और पोर्टफोलियो पुनर्गठन, कई अन्य के बीच।
• जोखिम पूंजी (एसआईसीएआर) में एक निवेश कंपनी के रूप में अचल संपत्ति संभावित रूप से जोखिम पेश कर सकती है जो किसी दिए गए बाजार पर सामान्य अचल संपत्ति विकास से ऊपर है।
• कुछ राजनीतिक जोखिमों को प्रस्तुत करने वाली अचल संपत्ति की भौगोलिक स्थिति निवेश की आवश्यक जोखिम पूंजी विशेषताओं को पूरा करने के लिए अपर्याप्त है, खासकर जब यह विकास का कोई महत्वपूर्ण तत्व प्रस्तुत नहीं करता है।
• जोखिम पूंजी (एसआईसीएआर) में एक निवेश कंपनी के रूप में अर्हता प्राप्त करने के लिए एक अचल संपत्ति की आवश्यकताएं परिपत्र सीएसएसएफ 06/241 द्वारा शासित होती हैं जो जोखिम पूंजी की मौलिक अवधारणा को दर्शाती हैं।

लक्ज़मबर्ग अचल संपत्ति निवेश के लिए व्यावसायिक संरचना चुनते समय लागू कर व्यवस्थाओं पर विचार करें। सामान्य निवेश कोष (FCP) और सीमित भागीदारी (SCS) के रूप में अचल संपत्ति निवेश प्रकृति में कर पारदर्शी हैं। कराधान के मामले में सोपरफिस, एसआईसीएवी और एसआईसीएएफ प्रकृति में गैर-पारदर्शी हैं।

जोखिम पूंजी (एसआईसीएआर) में सामूहिक, विशेष निवेश कोष और निवेश कंपनी के उपक्रमों के रूप में अचल संपत्ति निवेश, विशिष्ट विशेषताओं वाले कई उप-निधि के साथ छत्र संरचनाएं बना सकते हैं। एक अम्ब्रेला फंड को कानूनी दृष्टि से एकल इकाई के रूप में वर्गीकृत किया जाता है। दूसरी ओर, उप-निधि अपनी संपत्ति और देनदारियों के लिए जिम्मेदार होगी।

लक्ज़मबर्ग में अधिकांश रियल एस्टेट फंड विशेष निवेश फंड पर कानून और एसआईएफ शासन के तहत नियंत्रित होते हैं। विदेशी निवेशक निवेश के अन्य रूपों की तुलना में विनियमित निवेश कोष का चयन करते हैं।

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यह जानकारी विशिष्ट व्यक्तिगत कर या कानूनी सलाह का विकल्प नहीं है। हमारा सुझाव है कि आप अपनी विशिष्ट स्थिति के बारे में किसी योग्य कर या कानूनी सलाहकार से चर्चा करें।