Обрати сторінку

Створіть або перереєструйте свій існуючий фонд у Люксембурзі

від | Тра 2, 2022 | Інвестиційні фонди

Створення або повторна доміциляція існуючого фонду в Люксембурзі

Люксембург — невелика, але процвітаюча країна в Європі, яка займає лідируючі позиції в індустрії хедж-фондів. Ініціатори фондів, які бажають отримати доступ до великих інвесторів і перспективних інвестицій у Європі, Південній Америці та Азії, віддають перевагу Люксембургу як юрисдикції для створення або повторного доміціляції хедж-фондів.

Податковий режим і нормативна база в Люксембурзі роблять його надзвичайно привабливим місцем проживання для менеджерів хедж-фондів та ініціаторів фондів. Крім того, індустрія постачальників послуг і його стратегічне розташування на карті роблять Люксембург ідеальним місцем для інвесторів і менеджерів, які бажають диверсифікувати свій портфель за рахунок інвестицій із сусідніх розвинених ринків.

Люксембурзькі зобов’язання щодо колективного інвестування в передані цінні папери (UCITS) та Директива про управління альтернативними інвестиційними фондами (AIFMD) ще більше підвищили популярність та складність Люксембургу як альтернативної інвестиційної юрисдикції.

Процес повторного доміціляції Фонду в Люксембурзі

Реєстрація іноземного хедж-фонду в Люксембурзі включає низку процесів. Щоб стати юридичною особою, зареєстрованою відповідно до законодавства Люксембургу, фонд, заснований за кордоном, може вибрати переміщення свого зареєстрованого офісу шляхом повторного доміціляції в Люксембурзі.

Є два способи повторного проживання хедж-фонду в Люксембурзі:

Жорстка повторна доміциляція

  • Це стосується перенесення зареєстрованого офісу фонду до Люксембургу із збереженням його юридичної особи.

М’яка повторна доміциляція

я

  • Натуральні внески на активи іноземного фонду перераховуються до нового фонду Люксембургу.
  • Іноземний інвестиційний засіб потім стає інвестором Люксембурзького фонду.
  • Тоді іноземний фонд буде ліквідований.
  • Ліквідаційні частки або паї будуть розподілені між інвесторами люксембурзького хедж-фонду.

II

  • Внески в натуральній формі інвесторів закордонного фонду в новостворений фонд у Люксембурзі.
  • Інвестори отримають акції або паї люксембурзького хедж-фонду.
  • Тоді іноземний фонд буде ліквідований, а люксембурзький фонд стане власником активів колишнього закордонного фонду.

  • Редоміціляція іноземного фонду до люксембурзьких компаній для колективного інвестування в передані цінні папери (UCITS, частина II), спеціалізованого інвестиційного фонду (SIF) у формі SICAV , SICAF або спільного фонду.
  • Повторна доміціляція іноземного фонду як зобов’язань щодо колективного інвестування в передані цінні папери (UCITS, частина II) або спеціалізованого інвестиційного фонду (SIF) лише у формі SICAV або SICAF
  • Злиття іноземного фонду в товариства з колективного інвестування в передані цінні папери (UCITS, частина I), спеціалізований інвестиційний фонд (SIF) як SICAV, SICAF або спільний фонд .

Переважний метод повторного доміціляції значною мірою залежатиме від обраної юридичної структури, а не від інвестиційної стратегії чи класу активів. Крім того, процес створення хедж-фонду або повторного проживання буде відрізнятися залежно від характеру люксембурзького інвестиційного засобу та основного методу переміщення.

Повторна доміціляція іноземних хедж-фондів у Люксмебурзі пов’язана з бажанням менеджерів альтернативних інвестицій скористатися перевагами свободи маркетингу, доступної в Європейському Союзі для фондів, які відповідають послідовності директив про зобов’язання щодо колективного інвестування в передані цінні папери. Угоди щодо колективного інвестування в переказні цінні папери стали золотим стандартом для транскордонного розподілу коштів, прийнятих у всіх країнах-членах ЄС та інших юрисдикціях по всьому світу.

Хедж-фонд із повторно зареєстрованим у Люксембурзі вважатиметься податковим резидентом і оцінюватиметься за звичайними податковими ставками, якщо акціонери не виберуть інвестиційний інструмент, який допускає конкретні податкові звільнення, наприклад, у випадку спеціалізований інвестиційний фонд (SIF) , фонд венчурного капіталу (SICAR) або інвестиційний фонд зі змінним капіталом (SICAV).

Damalion підтримує ініціативи Великого Герцогства щодо залучення менеджерів хедж-фондів, допомагаючи іноземним менеджерам та ініціаторам змінити місце проживання або створити люксембурзький фонд . Використовуючи нашу розгалужену глобальну мережу послуг , ми розширюємо наш досвід на іноземних інвесторів та ініціаторів, які прагнуть продати свої інвестиції в ЄС. Щоб дізнатися більше про процес повторного доміціляції іноземного фонду в Люксембурзі, зверніться до експерта Damalion сьогодні.

Ця інформація не призначена для заміни конкретних індивідуальних податкових або юридичних консультацій. Ми пропонуємо вам обговорити вашу конкретну ситуацію з кваліфікованим податковим або юридичним радником.