בגלל היתרונות המרובים שהיא מציעה, משקיעים זרים מתלהבים יותר מפתיחת קרן השקעות בלוקסמבורג, ובין קרן ההשקעות הפופולרית שנבחרה היא UCITS (התחייבויות להשקעות קולקטיביות בניירות ערך להעברה) , המציעה רמה גבוהה של הגנה על משקיעים.
תכונות של UCITS של לוקסמבורג
| UCITS | התחייבות להשקעה קולקטיבית בניירות ערך ניתנים להעברה ( UCITS ) בכפוף לחלק א’ לחוק מיום 17 בדצמבר 2010 בדבר התחייבויות להשקעה קולקטיבית |
| UCITS | קרן השקעות מפוקחת המשקיעה בנכסים נזילים וניתנת להפצה פומבית למשקיעים קמעונאיים ברחבי האיחוד האירופי |
| חקיקה ישימה | UCITS מוסדר על פי כללי החוק מ-17 בדצמבר 2010 , התואם להנחיית האיחוד האירופי. |
| משקיעים מתאימים | ללא הגבלה לאף אחד |
| נכסים כשירים | UCITS מוגבל לניירות ערך הניתנים להעברה הרשומים או מטופלים בשוק מוסדר, קרנות השקעה, מכשירים נגזרים פיננסיים, מזומנים, מכשירי שוק כספים ספציפיים ויחידות של UCITS ו/או UCI . ועוד נכסים נזילים. שים לב שיש לאמת את כשירות הנכס על בסיס כל מקרה לגופו לאור החוקים החלים והפרקטיקה הרגולטורית. |
| דרישות פיזור סיכונים של UCITS | פיזור הסיכון המפורט מוטל לפי סעיפים 42 עד 52 לחוק הקרן, למשל אסור לקרן השקעות להשקיע מעל 10% מנכסיו בניירות ערך להעברה אסור לקרן השקעות להשקיע מעל 20% מנכסיו נטו בהפקדות שנעשו באותו גוף אף נכס בודד לא אמור לייצג למעלה מ-10% מנכסי הקרן |
| טופס משפטי | קרן חוזית משותפת (fonds commun de placement – FCP). חברת השקעות פתוחה או סגורה עם הון משתנה (SICAV או société d’investissement à capital variable), או הון קבוע (SICAF או société d’investissement à capital fixe) |
| תאים מופרדים | כן |
| דרישות הון | הנכסים נטו של FCP הם מינימום של 1,250,000 אירו. יש להגיע למינימום זה תוך תקופה של שישה חודשים לאחר אישורו. ההון המינימלי של SICAV/SICAF בניהול עצמי צריך להיות לפחות 300,000 אירו במועד האישור. ההון של SICAV/SICAF חייב להגיע ל-1,250,000 אירו בתוך שישה חודשים לאחר אישורו |
| מדיניות חישוב שווי נכסים נטו (NAV). | היא חייבת לפרסם את ההנפקה, המכירה והרכישה החוזרת של היחידות שלהם בכל פעם שהם מנפיקים, סוחרים ורוכשים מחדש את היחידות שלהם, לפחות פעמיים בחודש |
| מיסוי | מס שנגבה: מס הון, מס המנויים, מס רווח הון (מוחל בתנאים חריגים) פטור ממס: מס הון נטו, מס רווחי הון, מס הכנסה, ניכוי מס במקור (למעט אם חלה הוראת חיסכון של האיחוד האירופי) |
| מערכת מס עבור מס מנוי UCITS | הוא מחויב בשיעור של 0.05% מהנכסים נטו של הקרן. שיעור נמוך יותר – 0.01% – זמין בתנאים ספציפיים. |
| פיקוח ואישור מוסדי – על ידי ה-CSSF (כן/לא) | כן |
| אפשרות לרישום | כן |
| דרכון אירופאי | כן (זהו היבט מרכזי של משטר UCITS) |
| כללי היוון דק (יחס חוב להון) | יכול ללוות עד 10% מהנכסים נטו למימון פדיונות או לרכישת נדל”ן לעסקיו, אך לא יעלה על 15% מהנכסים נטו. |
| דרושים ספקי שירות לוקסמבורג | חברת ניהול לוקסמבורג או חברת ניהול שבסיסה במדינה אחרת של האיחוד האירופי. פקיד פיקדון בלוקסמבורג שהוא בין שאר ההיבטים האחראי לשמירה על נכסי הקרן סוכן אדמיניסטרטיבי מבקר בלתי תלוי בעל ניסיון מקצועי מתאים. רשם וסוכן העברות |
UCITS הוא לעתים קרובות בחירה פופולרית בשל היתרונות שהוא מציע. למשל, המשקיעים נהנים מהגנת סיכונים נוספת בשל כללים נוקשים בניהול קרנות, פיזור, ניהול ספקי שירות והגנה על נכסים.
יתרה מכך, היא גם נהנית מרשת אמנות כפל מס, אם כי היא מוגבלת לקרנות שהוקמו בצורה של SICAV / SICAF בלבד.
כדי להקים את קרן ההשקעות שלך בלוקסמבורג, בוא נפנה עכשיו למומחה Damalion שלך .
