הונג קונג היא אחת ממוקדי השירותים הפיננסיים והמסחר המובילים בעולם. מתגאה בגישה נוחה לשווקים התחרותיים של סין היבשתית ולמדיניות הסחר החופשי הרווחת שלה, זה הגיוני לחלוטין עבור משקיעים מוסדיים ופרטיים זרים להקים חברה בהונג קונג. שילוב חברה בהונג קונג הוא נקודת השקה מצוינת של פעילות באזור אסיה פסיפיק.
תהליך הכניסה לנישה עסקית ספציפית בהונג קונג מורכב מסדרה של עסקאות מייגעות ומורכבות. שילוב עסק בהונג קונג עלול להסתבך בשל הקצוות הרופפים הרבים שצריך לאבטח לאורך התהליך. לשכוח או לדלג על רכיב חיוני עלול לגרום לאסון מוחלט למיזם עסקי מבטיח שאחרת יספק ספקים לבעלי חברות או לבעלי מניות כאחד. לכן ישנה חשיבות עליונה להיות יסודי ביישום כל שלב בתהליך הקמת החברה בהונג קונג.
דרישות סטטוטוריות מינימליות להקמת חברה בהונג קונג
בהונג קונג, חברות בבעלות זרה חייבות להתאגד באמצעות הטופס המשפטי של החברה בערבון מוגבל (מוגבל במניות). להלן הדרישות המינימליות בחוק להקמת חברה בהונג קונג:
- כל ישות בודדת או אדם טבעי רשאית לאגד חברה בהונג קונג.
- צריך להיות בעל מניות מינימום אחד שיכול להיות תושב או זר.
- על מנהל חברה להיות מעל גיל 18.
- המנהל ובעל המניות יכולים להיות אותו אדם.
- אין דרישת הון מניות מינימלית בעת איחוד חברה בהונג קונג. למרות זאת, הנוהג המקובל הוא להציב הון מניות אוטומטי של 10,000 HKD המיוצג על ידי כ-10,000 מניות רגילות של HDK 1.00 כל אחת.
- הון מינימלי מונפק או שנפרע הוא מניה אחת של HKD 1.00.
- חייבת להיות כתובת מקומית רשומה לחברה. זכור כי תואר דואר אסור.
- לחברה חייבת להיות מזכירה משלה. אם הוא אדם טבעי, המזכיר חייב להיות תושב הונג קונג. במקרה שהמזכירה היא תאגיד, עליה להיות בעלת משרד רשום או חייבת להיות לה מקום עסק בהונג קונג.
- בעל מניות ודירקטור יחידים אינם יכולים לשמש מזכיר חברה.
- יש צורך באישור שם לפני שתוכל לרשום חברה.
בעת מתן שם לחברה, אסור לה לכלול את הדברים הבאים:
- זהה או דומה לשם המופיע באינדקס שמות החברות של מרשם החברה
- הפרות של סימני מסחר
- להיות פוגעני או בניגוד אחר לאינטרס הציבורי
- שילוב של אותיות באנגלית ותווים סיניים
לחברה חייב להיות נציג ייעודי (DR) שיהיה אחראי בעיקר לדיווח ביחס למרשם הבקרים המורשים (SCR) לרשויות מקומיות מודאגות לפי דרישה.
המידע הנדרש לתפקיד של בקר משמעותי הוא כדלקמן:
- עבור שמו של אדם, הדרישות כוללות שם, תכתובת, מספר תעודת זהות.
- במקרה שלאדם אין תעודת זהות, יידרשו מספר ומדינה המנפיקה של הדרכון.
- עבור ישות משפטית כגון בחברה, דרישות לרבות שם, צורה משפטית, מספר רישום, מקום ההתאגדות וכתובת המשרד הרשום.
- תאריך הפיכתו לבקר
- אופי השליטה בחברה.
הסוגים השונים של גופים עסקיים בהונג קונג
עבור חברות בבעלות זרה, הסוגים השונים של הטפסים המשפטיים הזמינים הם כדלקמן:
חברה פרטית מוגבלת
חברה פרטית בע”מ היא הצורה המשפטית הפופולרית ביותר שהמשקיעים הזרים בוחרים בעת שילוב חברה בהונג קונג. מבנה חברה זה נהנה ממגוון הטבות שנקבעו על ידי הסכם שותפות כלכלית קרובה (CEPA) , הסכם סחר חופשי בין הונג קונג וסין.
סניף
זהו מבנה שבו חברת אם שהתאגדה ומטה מחוץ להונג קונג רוצה להקים מקום לביצוע פעולות עסקיות בהונג קונג. חברת האם תהיה חברה רשומה שאינה הונג קונגית, כאשר הסניף שלה מוכר כישות משפטית נפרדת. משרד כזה יכול לעשות שימוש בכספים על ידי מינוף דירוג האשראי של חברת האם.
חברה בת
חברת בת בהונג קונג היא חברה מוגבלת פרטית המאוגדת כאשר בעל המניות הוא תושב הונג קונג או משקיע זר פרטי או גוף תאגידי. זה נחשב לישות משפטית נפרדת; מכאן שלחברת האם שלה יש אחריות מוגבלת בלבד לסכום הון המניות שהיא תרמה לחברה הבת.
משרד מייצג
חברה ייצוגית היא המבנה הנפוץ ביותר בשימוש משקיעים שרוצים לחוות את הסצנה העסקית מבלי לבצע השקעות ענק. במקרה זה, אסור לנציגויות לעסוק בפעילות מסחרית ויכולות לבצע רק פעולות במשרד או ניהול.
שׁוּתָפוּת
מבנה של חברת שותפות הוקם במסגרת פקודת השותפות בהונג קונג . שותפות יכולה להיות מורכבת משני משקיעים או יותר הממזגים את המשאבים שלהם לבניית חברה, ומסכימים לחלוק סיכונים, רווחים והפסדים.
בעלות בלעדית
בניגוד למבנה החברה הפרטית בערבון מוגבל, חברת בעלות יחיד אינה מציעה הגנה על נכסים אישיים או אחריות מוגבלת של בעליה.
התהליך של שילוב חברה פרטית בערבון מוגבל בהונג קונג
לאחר שייגמרו שם ומבנה חברה, תהליך ההתאגדות עשוי להתחיל. התהליך כולל גם את הבקשה לאישור רישום עסק. המסמכים הדרושים שיש להגיש לצורך התאגדות ורישום הם כדלקמן:
- טופס התאגדות ( NNC1 עבור חברה מוגבלת במניות)
- תקנון
- הודעת משרד רישום עסקים (IRBR1)
דמי הרישום שגובים על ידי מרשם החברות בהונג קונג מחברה פרטית בערבון מוגבל הם כדלקמן :
- HKD 1,720. במקרה של התאגדות לא מוצלחת, החזר הבקשה בסך HKD 1,425 יישלח בחזרה למבקש.
- עמלת בקשה לאישור רישום עסק בהונג קונג היא 250 הונג קונג. אם לא יצליח, יינתן החזר מלא.
בקשות לרישום וגיוס חברות בהונג קונג ניתן להגיש באופן מקוון דרך פורטל הרישום האלקטרוני 24 שעות ביממה, באמצעות אפליקציית CR eFiling לנייד, או על ידי מסירה אישית של המסמכים במרשם החברות של הונג קונג יחד עם העמלות שנקבעו.
תהליך ההתאגדות של חברת הונג קונג – כמה זמן זה לוקח?
ברוב בקשות ההתאגדות, נדרשים בין חמישה לשבעה ימים להשלמת התאגדות החברה בהונג קונג. עם זאת, אם הבקשה תטופל בזמן שהמשקיעים נמצאים בחו”ל, זה עשוי להימשך זמן רב יותר, תוך התחשבות בלוגיסטיקה, חתימה על מסמכים ושירותי שליחויות עבור המסמכים הרלוונטיים להתאגדות החברה.
הגשת חשבונות שנתיים של חברת הונג קונג
בהתבסס על הוראות הקמת חברה בהונג קונג, כל חברה המאוגדת בהונג קונג נדרשת להגיש את הדוחות השנתיים המבוקרים שלה למחלקת ההכנסה הפנימית של המדינה. זה כולל החזר מס רווחים שיוגש מדי שנה. על המבקר לעמוד בדרישות ספציפיות על מנת שהחשבונות השנתיים ייחשבו תקפים. בהונג קונג, מבקר חייב להיות חבר פעיל באגודת רואי החשבון של הונג קונג ועליו להציג תעודת עיסוק תקפה. מצד שני, אין חוקים המחייבים הגשת חשבונות למרשם החברות בהונג קונג.
מעקב אחר מיסים ודיווח כספי
בעת ההתאגדות, מרשם החברות בהונג קונג ידווח על קיומה של החברה שלך באופן מיידי למחלקת הכנסות הפנים.
הונג קונג ידועה בכך שהיא מספקת למשקיעים זרים הטבות מס שונות, כולל:
- שיעור מס חברות בשיעור של 8.25% על הרווחים הראשונים של 2 מיליון HKD, בעוד ששיעור מס חברות של 16.% עבור כל הרווחים קדימה. המדינה ידועה כבעלת אחד משיעורי מס החברות הנמוכים בעולם.
- אין מס רווחי הון
- ללא מס ערך מוסף (מע”מ)
כל דיווחי המס והגשות צריכים להיות מנוהלים ומועברים על ידי מזכיר החברה שלך.
פטורים להגשת חשבונות שנתיים מבוקרים על ידי מחלקת ההכנסה הפנימית של הונג קונג
סוגי החברות הבאים פטורים מהגשת חשבונות מבוקרים עם דו”ח מס הרווחים שלהם:
- חברות קטנות עם סך הכנסה ברוטו שאינה עולה על 500,000 HKD.
- לפי פקודת החברות, חברות רדומות ללא עסקה חשבונאית רלוונטית במהלך שנת כספים שלמה.
- חברות מאוגדות בתחום שיפוט שחוקיהן אינם מחייבים ביקורת והגשת חשבונות.
- חברות קטנות עם סך הכנסה ברוטו שאינה עולה על 500,000 HKD.
- לפי פקודת החברות, חברות רדומות ללא עסקה חשבונאית רלוונטית במהלך שנת כספים שלמה.
- חברות מאוגדות בתחום שיפוט שחוקיהן אינם מחייבים ביקורת והגשת חשבונות.
הסכמי מיסוי מקיפים בהונג קונג
הונג קונג התקשרה בהסכמים/הסדרים מקיפים למיסוי כפול (DTA) עם מספר תחומי שיפוט. DTAs מכונים גם אמנות מס. הם מונעים מיסוי כפול והתחמקות ממסים, ומטפחים שיתוף פעולה בין הונג קונג ומינהלי מס בינלאומיים אחרים על ידי אכיפת חוקי המס שלהם. אתה תושפע מ-DTA רק אם אתה תושב הונג קונג או תחום השיפוט האחר של DTA.
כדי לטפח את הצמיחה המתמשכת של כלכלתה, הונג קונג חתמה על הסכמי מס כפול מקיפים (DTA) עם מדינות שונות. המכונה גם אמנות מס, נקבעות הוראות בין הונג קונג לבין תחום שיפוט אחר כדי למנוע מיסוי כפל והתחמקות ממסים. בנוסף, הסכמי מס כפול (DTA) של הונג קונג נועדו לשמור על עמידה במינהל המס הבינלאומי, המחייב את המשקיעים לציית לחוקי המס במדינת מוצאם.
לדוגמה, משקיעים מוסדיים או פרטיים של לוקסמבורג שאיגדו חברות בהונג קונג פועלים על פי הימנעות מכללי מיסוי כפל המוסכמים הן על ידי הונג קונג והן על ידי הדוכסות הגדולה . הכללים חלים על מסים המוטלים על הון והכנסה על ידי אחד משני הצדדים המתקשרים, ללא קשר לאופן השומה.
במקרה של הונג קונג, האמנה חלה על המסים הבאים הנגבים:
- מס רווחים
- מיסי משכורת
- מס רכוש
במקרה של לוקסמבורג, אמנת כפל המס חלה על המסים הבאים הנגבים:
- מס הכנסה אישי
- מס חברות
- מס עושר
- מס עסקים עירוני
נכון לעכשיו, הונג קונג חתמה על 40 הסכמי מיסוי כפל עם תחומי שיפוט אחרים.
פתיחת חשבון בנק תאגידי בהונג קונג
לאחר שחברה נרשמה במלואה במרשם החברות, כעת תוכל להמשיך בפתיחת חשבון בנק תאגידי. הזמן שלוקח לפתיחת חשבון בנק בהצלחה ישתנה מבנק לבנק.
מס בולים עבור הקצאה או העברה של מניות עבור חברה מהונג קונג
מס הון מתייחס למס בולים על הון משותף. מס בולים על הון מניות בהונג קונג הוא כדלקמן:
- לא חל מס בולים על העברת מניות
- מס בולים ישולם רק על העברת מניות במקרים הבאים:
- העברה באמצעות מכירה או רכישה של מניות הונג קונג
- העברה בדרך של מתן מתנה או קבלת מתנה במניות הונג קונג
- העברה מכל סוג אחר
שיעור מס הבולים בהונג קונג ומגבלת הזמן להחתמה הם כדלקמן:
- עבור הערת חוזה למכירה או רכישה של כל מניית הונג קונג
0.1% מהשווי הנכסי הנקי או מהתמורה, הגבוה מביניהם, על כל שטר חוזה שנמכר וכל שטר חוזה שנקנה. יש לשלם את מס הבולים תוך יומיים לאחר הרכישה או המכירה אם זה התרחש בהונג קונג. מצד שני, אם המכירה או הרכישה היו עזרה מחוץ להונג קונג, יש לשלם מס בולים בתוך 30 יום.
- להעברות בדרך של מתנה
HKD 5 פלוס 0.2% מערך המניה. יש לשלם את מס הבולים בתוך שבעה ימים לאחר השלמת כתב ההעברה, אם בוצע בהונג קונג. מצד שני, יש לשלם מס בולים בתוך 30 יום לאחר ביצוע ההעברה, אם מתבצע מחוץ להונג קונג.
- להעברה מכל סוג אחר
יש לשלם HKD 5 בתוספת מס בולים לאחר תאריך הביצוע, אם זה קרה בהונג קונג, ובתוך 30 יום מתאריך הביצוע, אם מחוץ להונג קונג.
רישיונות והיתרים רלוונטיים לאחר התאגדות הונג קונג
ייתכן שהחברה שלך לא תצטרך להבטיח אישורים או רישיונות בעת ביצוע עסקים בהונג קונג. על פי הכלל, הונג קונג מאפשרת לכולם לעסוק בכל סוג של עסקים.
חריגים חלים רק כאשר נדרשים היתרים ורישיונות כדי להגן על האזרחים, כמו במקרה של היתר בטיחות, היתר היגיינה ואישור חיסכון לאנשים.
כחברת ייעוץ עסקי מהשורה הראשונה, דמאליון דוגלת בתהליך גיוס חברה חלק וללא טרחה עבור משקיעים המעוניינים לעשות עסקים בהונג קונג. לרשת השירותים הגלובלית הענפה שלנו יש ידע נרחב על תהליך שילוב כל סוג של מבנה חברה חוקי בהונג קונג. תן למומחי Damalion שלנו לעזור לך לשלב את החברה שלך, כדי שתוכל להתמקד בדברים חשובים יותר. מתהליך ההתאגדות, פתיחת חשבון בנק, מודעות לאמנות כפל מס ועד להבנת משטר המיסוי בהונג קונג , אתה יכול להיות סמוך ובטוח שאנו ננחה אותך במומחיות בכל צעד ושעל. פנה למומחה Damalion עוד היום אם אתה רוצה ללמוד עוד.
מידע זה אינו מיועד להחליף מס אישי או ייעוץ משפטי ספציפי. אנו מציעים לך לדון במצב הספציפי שלך עם מס או יועץ משפטי מוסמך.
