החל מה -22 בספטמבר 2021, רשימה זו מונה ומגדירה בקצרה את כל הסכמי המס הכפולים הקיימים ואת אלה שנמצאים במשא ומתן נוסף.

לוקסמבורג, הממוקמת אסטרטגית בצומת דרכים של אירופה, נהנית מכלכלה דינאמית ופתוחה מאוד המעניקה השראה ליצירת סחר והשקעות חוצות גבולות. תפקידה המוביל במגמת המסחר הבינלאומי בבנקאות, פיננסים, קרנות השקעה וחברות אחזקות פתח דלתות להקמת רשת חזקה של אמנות מס כפול עם שורה ארוכה של מדינות באיחוד האירופי וחברות שאינן באיחוד האירופי.

עד כה, לוקסמבורג נכנסה בהצלחה ליותר מ -80 אמנות מס כפולות מקיפות על ידי ביצוע אמנת המסים של OECD בנושא הכנסה והון, המאפשרת הפחתת סיכונים של מס כפול לעסקים שהוקמו בלוקסמבורג.

השותפים הנפוצים ביותר לאמנה של לוקסמבורג הם כמה מהמדינות המתועשות ביותר עם בין היתר מדינות הנכללות באיחוד האירופי, למעט קפריסין, ארצות הברית, ברזיל, יפן, הונג קונג, רוסיה, קנדה, מקסיקו וסין.

כמו רוב ההסכמים הדו-צדדיים, הסכמי המס של לוקסמבורג הינם אסטרטגיים ומאוזנים היטב להתייחס להקשר או לתעשייה כלכלית ספציפית. בהתחשב באופיו, הסכמי מס נמצאים במשא ומתן ומתעדכנים ללא הרף כדי לעמוד בסטנדרטים הבינלאומיים העדכניים ביותר.

יש להדגיש יותר מתמיד נקודת מבט ברורה נוספת להרחבה המתמשכת של הסכמי המס בלוקסמבורג. ב -13 במרץ 2008 אישרה הדוכסות הגדולה של לוקסמבורג סטנדרטים בינלאומיים לחילופי מידע על פי בקשה כאמור בסעיף 26-5 של אמנת מס דגמי ה- OECD.

עדכונים אחרונים

2021

• 22 בספטמבר 2021

ההסכם בין לוקסמבורג לבלגיה ביחס לתנאי עבודת הטלוויזיה הוארך בהצלחה עד 31 בדצמבר 2021. הדבר מושעה בהגבלת הימים לעבודה בטלוויזיה לעובדים חוצי גבולות.

• 13 בספטמבר 2021

ההסכם בין לוקסמבורג לצרפת ביחס לתנאי עבודת הטלוויזיה הוארך בהצלחה עד 31 בדצמבר 2021. הדבר מושעה בהגבלת הימים לעבודה בטלוויזיה לעובדים חוצי גבולות

• 6 בספטמבר 2021

ההסכם בין לוקסמבורג לגרמניה ביחס לתנאי עבודת הטלוויזיה הוארך בהצלחה עד 31 בדצמבר 2021. הדבר מושעה בהגבלת הימים לעבודה בטלוויזיה לעובדים חוצי גבולות

• 31 באוגוסט 2021

הסכם בין לוקסמבורג לבלגיה שהגדיר 34 ימים כמספר הימים העובדים חוצי גבולות יכולים לעבוד מהבית מבלי שיחויבו במס על ידי הרשויות הבלגיות.

• 28 ביולי 2021

ידוע גם בשם ביל מס. 7867 שמיישם את אמנת המס שנחתמה ב -11 בדצמבר 2007 ואת הפרוטוקול הקשור לחתימה ב -25 במרץ 2021, המצהיר בבירור על תיקון אמנת המס עם כווית כפי שהוצג לראשונה בפרלמנט בלוקסמבורג.

• 9 ביולי 2021

הסכם המס בין לוקסמבורג לבוצואנה שנחתם ב -19 בספטמבר 2018 ייאכף החל מה -6 ביולי 2021

• 29 ביוני 2021

אמנת מס חדשה שנחתמה עם אתיופיה הכוללת הוראות אמנות מס OECD והוראות BEPS

• 15 ביוני 2021

הסכם בין לוקסמבורג לצרפת בנוגע לתנאי עבודת הטלוויזיה הוארך עד 30 בספטמבר 2021. הוא קובע בבירור את ההשעיה עד למספר ימי העבודה בטלפונים לעובדים חוצי גבולות

• 11 ביוני 2021

הסכם בין לוקסמבורג לבלגיה בנוגע לתנאי עבודת הטלוויזיה הוארך עד 30 בספטמבר 2021. הוא קובע בבירור את ההשעיה עד למספר ימי העבודה בטלפונים לעובדים חוצי גבולות

• 25 במאי 2021

פרוטוקול לתיקון אמנת המס שנחתמה ב- 11 בדצמבר 2007 בין לוקסמבורג לכווית, הכוללת חילופי מידע והוראות ה- BEPS של OECD.

• 09 במרץ 2021

הסכם בין לוקסמבורג לצרפת בנוגע לתנאי עבודת הטלוויזיה הוארך עד 30 ביוני 2021. הוא קובע בבירור את ההשעיה עד למספר ימי העבודה בטלפונים לעובדים חוצי גבולות

• 09 במרץ 2021

פרוטוקול לתיקון אמנת המס שנחתמה ב -6 בנובמבר 2020 בין לוקסמבורג לרוסיה אמור לאכוף החל מה -5 במרץ 2021 (אנדרטה A178)

• 5 במרץ 2021

הסכם בין לוקסמבורג וצרפת בלגיה תנאי עבודת הטלוויזיה הוארך עד 30 ביוני 2021. הוא קובע בבירור את ההשעיה עד למספר ימי העבודה בטלפונים לעובדים חוצי גבולות

• 26 בפברואר 2021

חוק יישום הפרוטוקול שנחתם ב- 6 בנובמבר 2021, הכולל פרסום הסכם מס מתוקן בין לוקסמבורג לרוסיה (אנדרטה A159, 26 בפברואר 2021)

• 25 בפברואר 2021

פרוטוקול לתיקון חוזה המס שנחתם ב -6 בנובמבר 2020 בין לוקסמבורג לצרפת אמור לאכוף החל מה -18 בפברואר 2021 (אנדרטה א 151)

• 9 בפברואר 2021

הפרלמנט בלוקסמבורג הצביע לאישור הצעת חוק מס ‘. 7725 יישום הסכם המס המתוקן עם רוסיה נחתם ב- 6 בנובמבר 2020

2020

• 7 בדצמבר 2020

הסכם בין לוקסמבורג לבלגיה תנאי עבודת הטלוויזיה הוארך עד 31 במרץ 2021. הוא קובע בבירור את ההשעיה עד למספר ימי העבודה בטלפונים לעובדים חוצי גבולות

• 7 בדצמבר 2020

הסכם בין לוקסמבורג לצרפת תנאי עבודת הטלוויזיה הוארך עד 31 במרץ 2021. הוא קובע בבירור את ההשעיה עד למספר ימי העבודה בטלפונים לעובדים חוצי גבולות

• 27 בנובמבר 2020

הצעת חוק לא. 7725 מציינת את יישום הפרוטוקול שנחתם ב- 6 בנובמבר 2020 הכולל תיקון הסכם המס עם רוסיה כפי שהציג פרלמנט לוקסמבורג.

• 23 בנובמבר 2020

פרוטוקול לתיקון אמנת המס שנחתמה ב -6 בנובמבר 2020 בין לוקסמבורג לקזחסטן אמור לאכוף החל מה -6 בנובמבר 2020 (אנדרטה א 925)

• 17 בנובמבר 2020

הסכם ידידותי שנחתם בין לוקסמבורג לרוסיה לתיקון אמנת המס כדי להימנע ממס כפול ולמנוע התחמקות פיסקלית ביחס למס הון והכנסה באמצעות האמנה הרב -צדדית ליישום אמנת מס הקובעת אמצעים למניעת שחיקת בסיס ושינוי רווחים.

• 9 בנובמבר 2020

הסכם ידידותי שנחתם בין לוקסמבורג וצ’כיה לתיקון אמנת המס כדי להימנע ממס כפול ולמנוע התחמקות פיסקלית ביחס למס הון והכנסה באמצעות האמנה הרב -צדדית ליישום אמנת מס הקובעת צעדים למניעת שחיקת בסיס ושינוי רווחים.

• 6 בנובמבר 2020

פרוטוקול חתום על תיקון הסכם מס בין לוקסמבורג לרוסיה נחתם ב -23 ביוני 1993

• 7 באוקטובר 2020

הסכם בין לוקסמבורג לגרמניה תנאי עבודת הטלוויזיה הוארך עד 31 בדצמבר 2020. הוא קובע בבירור את ההשעיה עד למספר ימי העבודה בטלפונים לעובדים חוצי גבולות

• 25 באוגוסט 2020

פורסם חוק על מסלול מס חדש שנחתם ב -19 בספטמבר 2018 בין לוקסמבורג לבוצואנה (אנדרטה א ‘709)

• 25 באוגוסט 2020

חוק יישום הפרוטוקול שנחתם ב- 6 בנובמבר 2021, הכולל פרסום הסכם מס מתוקן בין לוקסמבורג לקזחסטן (אנדרטה א 1708)

• 24 באוגוסט 2020

הסכם בין לוקסמבורג וצרפת תנאי עבודת הטלוויזיה הוארך עד 31 בדצמבר 2020. הוא קובע בבירור את ההשעיה עד למספר ימי העבודה בטלפונים לעובדים חוצי גבולות

• 24 באוגוסט 2020

הסכם בין לוקסמבורג לבלגיה תנאי עבודת הטלוויזיה הוארך עד 31 בדצמבר 2020. הוא קובע בבירור את ההשעיה עד למספר ימי העבודה בטלפונים לעובדים חוצי גבולות

• 22 ביולי 2020

אישור הצבעה להצעת חוק מס ‘. 7617 על ידי הפרלמנט בלוקסמבורג ליישם את הפרוטוקול שנחתם ב- 03 מרי 2012, ובכך לשנות את ההסכם עם קזחסטן

• 22 ביולי 2020

אישור הצבעה להצעת חוק מס ‘. 7615 על ידי הפרלמנט בלוקסמבורג ליישם את הפרוטוקול שנחתם ב -19 בספטמבר 2018, ובכך לשנות את ההסכם עם בוצואנה

• 03 ביולי 2020

הסכם בין לוקסמבורג לגרמניה תנאי עבודת הטלוויזיה הוארך עד 31 באוגוסט 2020. הוא קובע בבירור את ההשעיה עד למספר ימי העבודה בטלפונים לעובדים חוצי גבולות

• 24 ביוני 2020

הסכם בין לוקסמבורג וצרפת תנאי עבודת הטלוויזיה הוארך עד 31 באוגוסט 2020. הוא קובע בבירור את ההשעיה עד למספר ימי העבודה בטלפונים לעובדים חוצי גבולות

• 22 ביוני 2020

הסכם בין לוקסמבורג לבלגיה תנאי עבודת הטלוויזיה הוארך עד 31 באוגוסט 2020. הוא קובע בבירור את ההשעיה עד למספר ימי העבודה בטלפונים לעובדים חוצי גבולות

• 10 ביוני 2020

אישור הצבעה להצעת חוק מס ‘. 7615 על ידי הפרלמנט בלוקסמבורג ליישם את הפרוטוקול שנחתם ב- 03 במאי 2012, ובכך לשנות את ההסכם עם קזחסטן

• 10 ביוני 2020

אישור הצבעה להצעת חוק מס ‘. 7615 על ידי הפרלמנט בלוקסמבורג ליישם את הפרוטוקול שנחתם ב -19 בספטמבר 2018, ובכך לשנות את ההסכם עם בוצואנה בהתאם להוראות אמנת המס של ה- OECD.

• 19 במאי 2020

בשל משבר COVID-19 השורר, לוקסמבורג ובלגיה חתמו על הסכם ידידותי בנוגע למצב עבודת הטלוויזיה, המעיד על השעיית מגבלת ימי העבודה בעובדים חוצי גבולות עד 30 ביוני 2020

• 06 באפריל 2020

חוק על הסכם מס חדש שנחתם ב- 19 בספטמבר 2018 בין לוקסמבורג לצרפת פורסם (אנדרטה א 245)

• 03 באפריל 2020

בשל משבר ה- COVID-19 השורר, לוקסמבורג וגרמניה חתמו על הסכם ידידותי בנוגע למצב עבודת הטלוויזיה, המעיד על השעיית מגבלת ימי העבודה בעובדים חוצי גבולות.

• 19 במרץ 2020

בשל משבר ה- COVID-19 השורר, לוקסמבורג וצרפת חתמו על הסכם ידידותי בנוגע למצב עבודת הטלוויזיה, המעיד על השעיית מגבלת ימי העבודה בעובדים חוצי גבולות.

• 15 במרץ 2020

בשל משבר ה- COVID-19 השורר, לוקסמבורג ובלגיה חתמו על הסכם ידידותי בנוגע למצב עבודת הטלוויזיה, המעיד על השעיית מגבלת ימי העבודה בעובדים חוצי גבולות.

2019

• 23 בדצמבר 2019

חוק דצמבר 2019 המורה על יישום אמנת מס כפולה בין לוקסמבורג לארגנטינה פורסם. (זיכרון א 871)

• 16 בדצמבר 2019

יישום הצעת חוק מס. 7605 על ידי הפרלמנט בלוקסמבורג לתיקון ההסכם עם צרפת

• 11 בדצמבר 2019

אישור הצבעה להצעת חוק מס ‘. 7492 על ידי הפרלמנט בלוקסמבורג ליישום הפרוטוקול שנחתם ב- 03 במאי 2012, ובכך לשנות את ההסכם עם ארגנטינה

• 23 באוקטובר 2019

אישור הצבעה להצעת חוק מס ‘. 7492 של הפרלמנט בלוקסמבורג שכלל הוראות אמנת מס OECD שנחתמו ב- 03 במאי 2012, ובכך תיקנו את ההסכם עם ארגנטינה

• 10 באוקטובר 2019

נחתם תיקון פרוטוקול חדש על אמנת המס החדשה עם צרפת

• 25 בספטמבר 2020

חוזה מס חדש עם צרפת נאכף החל מה -19 באוגוסט 2019 והוא חל החל מה -1 בינואר 2020 (אנדרטה א 636)

• 16 בספטמבר 2019

פרוטוקול על חילופי מידע בין לוקסמבורג וארצות הברית של אמריקה נאכף החל מה -09 בספטמבר 2019 והוא יחול החל מה -1 בינואר 2020 (זיכרון א 606)

• 03 בספטמבר 2019

פרוטוקול על חילופי מידע בין לוקסמבורג לאוזבקיסטן אוכף החל מה -26 ביולי 2019 והוא יחול החל מה -1 בינואר 2020 (זיכרון א 583)

• 30 ביולי 2019

אמנת מס חדשה עם קוסובו נאכפה החל מה -19 באוגוסט 2019 והיא ישימה החל מה -1 בינואר 2020 (אנדרטה א 522)

• 12 ביולי 2019

חוקים חדשים מיושמים להסכמי מס כפולים עם צרפת וקוסובו, פרוטוקולים על הסכמי מס בלגיה ואוזבקיסטן (אנדרטה A 495)

• 02 ביולי 2019

הפרלמנט של לוקסמבורג אישר את הצעת החוק מס. 7390 הכולל את הדברים הבאים:

1. יישום הסכם מס כפול חדש עם צרפת שנחתם ב- 20 במרץ 2018 להחלפת האמנה הקודמת שנחתמה ב -1 באפריל 1958
2. יישום הסכם מס כפול חדש עם קוסובו שנחתם ב -8 בדצמבר 2017 לביטול מס כפול ביחס למס הכנסה והון, כמו גם מניעת התחמקות ממס והימנעות ממס. הוא כולל גם הוראות אמנת מס OECD
3. יישום שני פרוטוקולים במסגרת הסכמי המס עם בלגיה ואוזבקיסטן שנחתמו ב -5 בדצמבר 2017 וב -18 בספטמבר 2018 בהתאמה.

• 13 באפריל 2019

אמנת מס חדשה עם ארגנטינה הכוללת הוראות אמנת מס OECD והתפתחויות חדשות הקשורות ל- ATAD ו- BEPS

• 14 בפברואר 2019

אמנת מס חדשה בין לוקסמבורג לצרפת אושרה ונחתמה ב -20 במרץ 2018

2018

• 19 בספטמבר 2018

הסכם מס חדש בין לוקסמבורג לבוצואנה כולל הוראות אמנת מס OECD

• 18 ביולי 2018

אמנת מס חדשה בין לוקסמבורג לקפריסין נאכפה מאז 08 ביוני 2018 והחלה החל מה -1 בינואר 2019 (אנדרטה א 597)

• 14 ביוני 2018

חוזה מס חדש בין לוקסמבורג לסנגל נאכף מאז 14 ביוני 2018 והוא חל החל מה -1 בינואר 2019 (אנדרטה א 516)

• 20 באפריל 2018

חוק מיום 17 באפריל המורה על יישום אמנת מס כפולה בין לוקסמבורג לקפריסין, הכוללת הוראות אמנת מס OECD פורסמה (אנדרטה א 267.) אמנת מס כפולה זו תיאכף ב -1 בינואר, אך פרסום רשמי עדיין אינו זמין.

• 22 במרץ 2018

אישור הצבעה להצעת חוק מס ‘. 7226 מאת הפרלמנט בלוקסמבורג שכלל הוראות אמנת מס OECD שנחתמו ב -8 במאי 2017, ובכך תיקנו את ההסכם עם קפריסין.

• 20 במרץ 2018

הסכם מס כפול חדש בין לוקסמבורג לצרפת נחתם להחליף את אמנת המס הכפול שנחתמה ב -1 באפריל 1958. הוא כולל את ההסכמות הרב -צדדיות האחרונות של ה- OECD ליישום אמצעים הקשורים למס. אמנת המס הכפולה החדשה כוללת כללי מיסוי חדשים הנוגעים לתשלומים חוצי גבולות כגון דיבידנדים, ריבית, תמלוגים, כמו גם שינויים קריטיים אחרים ביחס להשקעות מיסוי מקרקעין שמבצעות חברות לוקסמבורג באמצעות רכבי השקעה צרפתיים, אשר בתורם מגדירים מחדש מה מהווה מוסד קבע למטרות DTT. הסכם המס הכפול ייאכף ברגע שיוקסמבורג וצרפת יבצעו את תהליך האישור. כל ההוראות יחולו החל מה -1 בינואר 2019

2017

• 20 בדצמבר 2017

אישור הצבעה להצעת חוק מס ‘. 7226 מאת הפרלמנט בלוקסמבורג שכלל הוראות אמנת מס OECD שנחתמו ב -8 במאי 2017, ובכך תיקנו את ההסכם עם קפריסין.

• 08 בדצמבר 2017

אמנת מס חדשה הכוללת הוראות אמנת מס OECD שנחתמו בין לוקסמבורג לקוסובו

• 05 בדצמבר, 2017

התיקון לפרוטוקול הקיים להסכם המס הקיים בנוגע למיסוי עובדים גבול בין לוקסמבורג לבלגיה הסתיים ב -16 במרץ 2015.

• 01 בדצמבר 2017

אמנת מס חדשה אושרה על ידי הפרלמנט בלוקסמבורג על אמנת מס חדשה שכללה הוראות על אמנת מס OECD עם קפריסין

• 19 בספטמבר 2017

פרוטוקול חתום על חילופי מידע על פי בקשה שנחתם בין לוקסמבורג לאוזבקיסטן. הפרוטוקולים קובעים את הסטנדרטים המינימליים להסכמי מס המובילים כתוצאה מתכנית הפעולה של BEPS המספקת סיוע בהשבת מסים.

• 08 במאי 2018

אמנת מס חדשה הכוללת הוראות אמנת מס OECD נחתמה בין לוקסמבורג לקפריסין

• 28 באפריל 2018

אמנת מס בין לוקסמבורג לאוקראינה נאכפה ב -18 באפריל 107 ותחול החל מה -1 בינואר 2018 (אנדרטה A 447 ו- A 448)

• 14 במרץ 2018

אישור אמנת המס שנחתמה ב -1 בספטמבר 1997 והפרוטוקול שנחתם ב -30 בספטמבר 2016 נחתם עם אוקראינה

2016

• 28 בדצמבר 2016

הסכם מס עם ברוניי דרוסלם ייאכף החל מה -26 בינואר 2017, כאשר אורוגוואי תחל ב -11 בינואר 2017 וסרביה החל מה -27 בדצמבר 2017. תאריכי החלה זמינים כעת (זיכרון א 307)

• 27 בדצמבר 2016

חוק מיום 23 בדצמבר 2017 הקובע השתלת אמנת מס חדשה עם ברוניי דרוסלם, סנגל, סרביה, אורוגוואי ואוקראינה, כולל פרוטוקולים, כמו גם החלפת האמנה הקיימת בהונגריה פורסם (אנדרטה א 270)

• 08 בדצמבר 2016

פרוטוקול חתום על חילופי מידע שנחתם בין לוקסמבורג לתוניסיה נאכף ב -31 בנובמבר 2016 ונחשב ישיב החל מה -1 בינואר 2017 (אנדרטה א 247)

• 20 בנובמבר 2016

הפרלמנט בלוקסמבורג אישר את הצעת החוק מס. 7079 המתחילה ביישום הסכמי מס חדשים עם ברוניי דרוסלם, סנגל, סרביה, אורוגוואי ואוקראינה בפרוטוקולים, כמו גם החלפת אמנת המס הקיימת.

• 30 בספטמבר 2016

פרוטוקול תיקון נחתם בין לוקסמבורג לאוקראינה ביחס להסכם המס של לוקסמבורג-אוקראינה שנחתם ב- 6 בספטמבר 1997

• 07 במרץ 2016

חוזה מס חדש שנחתם בין לוקסמבורג לאנדורה הכולל החלפת מידע על פי הוראות נאכף החל מה -7 במרץ 2016 וייחשב כיישום החל מה -1 בינואר 2017 (אנדרטה א 32)

• 10 בפברואר 2016

הסכם מס חדש נחתם בין לוקסמבורג לסנגל הכולל הוראות אמנת מס OECD

• 05 בפברואר 2016

אמנה חדשה המחליפה את האמנה הקיימת מיום 23 במאי 2006 ופרוטוקול חדש על חילופי מידע על פי בקשה נחתמה בין לוקסמבורג לאסטוניה ואושפה ב -11 בדצמבר 2016 ונחשבה ישימה החל מה -1 בינואר 2017 (אנדרטה א 6)

• 08 בינואר 2016

אמנת מס חדשה בין לוקסמבורג לקרואטיה הכוללת הוראות על חילופי מידע על פי בקשה, נאכפה ב -13 בינואר 2016 ונחשבה ישימה החל מה -1 בינואר 2017 (אנדרטה א ‘2)

לוקסמבורג היא מדינה אטרקטיבית להשקעה בשל אמנות המס הכפול שלה עם מדינות האיחוד האירופי וחברות שאינן באיחוד האירופי. להרוויח מהסכמי הסכם מס כפול כאשר העסק שלך מתכוון להתמודד עם לוקסמבורג, בבקשה צור קשר עם מומחי Damalion שלך .