لوكسمبورغ دولة صغيرة ولكنها غير ساحلية تقع في قلب أوروبا. من المعروف أن لديها اقتصادًا مستقرًا وقويًا ، مما يجعلها واحدة من أغنى دول العالم. وتتمتع بتصنيفات إيجابية بسبب إطارها التنظيمي الممتاز ، والحوكمة الإيجابية ، والسياسات الاقتصادية التي تجذب الشركات الأجنبية والمستثمرين من القطاع الخاص على حد سواء. وهي أيضًا أحد الأعضاء المؤسسين للاتحاد الأوروبي. تسجل لوكسمبورغ باستمرار أحد أعلى الناتج المحلي الإجمالي عند 116،921 دولارًا أمريكيًا اعتبارًا من عام 2021.

فوائد فتح شركة في لوكسمبورغ

يوفر فتح شركة في لوكسمبورغ مجموعة من المزايا والفوائد ، بما في ذلك:

أمان ممتاز

تدعم الأطر السياسية والاقتصادية الآمنة السائدة في لوكسمبورغ دخول الكيانات القانونية التي أنشأها المقيمون والمستثمرون الأجانب. بعض الكيانات القانونية الأكثر شيوعًا التي يمكن تأسيسها في شركات لوكسمبورغ ، والصناديق الاستئمانية ، وشركات الثروة الخاصة أو العائلية.

تاريخ طويل وسمعة كمركز استثمار متميز

على الرغم من صغر حجمها ، إلا أن لوكسمبورغ هي ثاني أكبر المراكز المالية في العالم ، حيث تدير الأصول بكفاءة والتي تزيد عن 2.5 تريليون يورو. أكثر من 40٪ من الاستثمارات الواردة والصادرة تمر عبر لوكسمبورغ.

الضرائب الإقليمية

يتم تقييم الشركات غير المقيمة في لوكسمبورغ فقط من خلال ضريبة الدخل وضرائب الشركات التجارية على دخولها في لوكسمبورغ. ومع ذلك ، من المهم ملاحظة أن المستثمرين من الولايات المتحدة والدول الأخرى الذين يقومون بتقييم ضرائب الدخل على دخلهم في جميع أنحاء العالم سيتم تقييمهم بموجب النظام الضريبي لبلدهم.

نظام الازدواج الضريبي

أبرمت لوكسمبورغ اتفاقيات لتجنب الازدواج الضريبي مع دول داخل الأمة الأوروبية ودول أخرى. وقد وقعت على ما مجموعه 84 معاهدة ازدواج ضريبي ، يتضمن معظمها أحكام المادة 26.5 من الاتفاقية النموذجية لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية بشأن تبادل المعلومات بين السلطات الضريبية.

هياكل شركة لوكسمبورغ

اختيار الشكل القانوني

أثناء تقديم طلب تصريح العمل ، يجب عليك اختيار الشكل القانوني لبدء عملك أو تشغيله بموجبه. يمكنك الاختيار من بين الأشكال القانونية التالية في لوكسمبورغ:

• ملكية فردية
• شركة عامة ذات مسؤولية محدودة (SA)
• شركة خاصة ذات مسؤولية محدودة (SARL)
• شركة ذات مسؤولية محدودة مبسطة (SARL-S)
• المؤسسات الاجتماعية (SIS)
• الشراكة العامة (SCS)
• شراكة محدودة خاصة (SCSp)

عملية طلب تصريح العمل

يمكن تقديم تصريح العمل من خلال غرفة تجارة لوكسمبورغ . المستندات التالية مطلوبة للتقدم بطلب للحصول على تصريح عمل.

• استمارة التقديم
• إثبات الهوية
• المستندات التي تثبت المؤهلات المهنية للنشاط التجاري المخطط له
• المستندات التي تثبت النزاهة المهنية للمستثمرين.
• الطوابع الضريبية
• يجب على الشركات التجارية تقديم عقد التأسيس.

يجب تقديم جميع المستندات إلى قسم التسجيل والنطاقات . يجب على التجار والشركات التجارية الفردية التسجيل أمام سجل الشركات. بالإضافة إلى ذلك ، يجب على الشركة التجارية تقديم نظامها الأساسي. كاتب عدل مسجل يمكنه التعامل مع تسجيل تأسيس الشركات.

شركة قابضة

يمكن للمستثمرين الذين يرغبون في تأسيس شركتهم كشركة مشاركة أو Soparfi الاحتفاظ بالأموال أو الأصول وإدارتها ، مع القدرة على إقراض واقتراض الأموال وتحصيل إيرادات الإتاوة أيضًا. تتمتع Soparfis أيضًا بمزايا مختلفة ، بما في ذلك:

أ. إعفاء ضريبة الدخل من توزيعات الأرباح ، بما في ذلك عند تصفية الشركة

ب. الإعفاء من ضريبة الأرباح الرأسمالية على المساهمات المؤهلة

ج. دفع أرباح الأسهم إلى المستفيدين المؤهلين والإعفاء من ضريبة الاستقطاع

شركة إدارة الثروات العائلية

يمكن إنشاء شركة في لوكسمبورغ كشركة لإدارة الثروة العائلية (SPF) حيث يمكن للأفراد إدارة ثرواتهم وأصولهم ، والتي يمكن الحفاظ عليها جميعًا ونقلها إلى ورثتهم.

تُعفى شركة إدارة الثروات العائلية (SPF) من دفع الضرائب الحكومية ، ويجب على الأفراد دفع ضريبة اشتراك سنوية بناءً على أقساط الأسهم ورؤوس الأموال بمعدل 0.25٪

صناديق الاستثمار المتخصصة (SIF)

يمكن إنشاء شركة في لوكسمبورغ كصندوق استثمار متخصص (SIF) للمستثمرين المطلعين الذين يتطلعون إلى الاستثمار في الأوراق المالية ، بما في ذلك صناديق التحوط والعقارات والأسهم الخاصة وغيرها الكثير.

يتم تقييم صندوق الاستثمار المتخصص (SIF) لضريبة الاشتراك السنوية ويتم احتسابها بناءً على قيمة إجمالي صافي أصوله بمعدل 0.01٪. بالإضافة إلى ذلك ، تنطبق ضريبة القيمة المضافة فقط على الخدمات والمشتريات التي لا تتعلق بإدارة أموالها.

اختيار اسم الشركة

• يجب أن تختار شركة لوكسمبورغ المنشأة حديثًا اسمًا فريدًا لا يجب أن يكون مشابهًا للشركات الأخرى في لوكسمبورغ.
• يجب أن ينتهي اسم الشركة دائمًا باختصار هيكلها المؤسسي.
• يجب ألا يكون اسم الشركة مماثلاً لاسم شركة مساهمة.
• بمجرد التأسيس ، ستحمل شهادة التأسيس اسم الشركة.

العنوان الفعلي للمكتب ووكيل لوكسمبورغ المحلي

• يجب أن يكون لشركة لوكسمبورغ مكتب محلي ووكيل مسجل مقيم في لوكسمبورغ لتلقي الإشعارات الرسمية وطلبات الخادم.
• يُسمح لشركة لوكسمبورغ أن يكون لها عنوان رئيسي في أي مكان في العالم.

المساهمين

• اعتمادًا على الشكل القانوني ، يجب أن يكون للشركة مساهم واحد على الأقل.
• قد يكون المساهم مقيماً في أي بلد ، وقد يكون شخصًا طبيعيًا أو كيانًا اعتباريًا.
• يُسمح للشركة بإصدار أسهم مع حقوق التصويت أو بدونها ، ويعتمد ذلك إلى حد كبير على تقدير الشركة.
• يجب تسجيل جميع المشاركات المسجلة وتسجيل الدخول في دفتر سجل الشركة.
• يمكن تحويل الأسهم المسجلة من خلال إصدار بيان التحويل بين المحول والمحال إليه.
• يمكن أن يكون مؤسس شركة لوكسمبورغ شخصًا طبيعيًا أو كيانًا قانونيًا.
• يمكن الاحتفاظ بسرية أسماء المساهمين طالما يتم تمثيل الشخص الطبيعي أو الكيان القانوني على الورق على النحو الواجب من قبل المؤسس المؤتمن.

مديرو الشركة ومديروها

• يجب أن يكون هناك مدير واحد على الأقل معين في شركة لوكسمبورغ.
• يمكن للمدير أن يقيم في بلد آخر ؛ يمكن أن يكون شخصًا طبيعيًا أو كيانًا اعتباريًا.

إجراءات التأسيس في لوكسمبورغ

شركة ذات مسؤولية عامة محدودة (SA)

• التأسيس من خلال عقد موثق.
• يجب تقديم النظام الأساسي أمام السجل التجاري في لوكسمبورغ.
• تنشر الشركة في الجريدة الرسمية.

شركة خاصة ذات مسؤولية محدودة (SARL)

• التأسيس من خلال عقد موثق.
• يجب تقديم النظام الأساسي أمام السجل التجاري في لوكسمبورغ.
• تنشر الشركة في الجريدة الرسمية.

شراكة الشركات المحدودة بالأسهم (SCA)

• التأسيس من خلال عقد موثق.
• يجب تقديم النظام الأساسي أمام السجل التجاري في لوكسمبورغ.
• تنشر الشركة في الجريدة الرسمية.

شراكة الشركات المحدودة (SCSp)

• سند كاتب العدل غير مطلوب.
• اتفاقية خاصة كافية للتأسيس.
• يجب تسجيل مقتطفات من اللوائح ونشرها في الجريدة الرسمية.

الشراكة العامة (SCS)

• التأسيس من خلال عقد موثق أو اتفاقية خاصة.
• يجب تسجيل مقتطفات من اللوائح ونشرها في الجريدة الرسمية.

الحد الأدنى لرأس المال بناءً على هيكل الشركة

شركة ذات مسؤولية عامة محدودة (SA)

• 31000 يورو ، يجب دفع 25٪ منها عند التأسيس.

شركة خاصة ذات مسؤولية محدودة (SARL)

• 12000 يورو كحد أدنى لرأس المال يجب دفعه بالكامل عند التكوين.

شراكة الشركات المحدودة بالأسهم (SCA)

• 31000 يورو ، يجب دفع 25٪ منها عند التأسيس.

شراكة الشركات المحدودة (SCSp)

• لا يوجد حد أدنى لرأس المال.
• رأس المال مقسم فقط في الأسهم المسجلة.

الشراكة العامة (SCS)

• لا يوجد حد أدنى لرأس المال.

متطلبات المحاسبة والمراجعة

• المحاسبة والإبلاغ عن الحسابات السنوية إلزامي لجميع شركات لوكسمبورغ.
• يجب الاحتفاظ بسجلات للمعاملات التجارية للشركات ، والشؤون المالية ، بالإضافة إلى الاحتفاظ بها وتحديثها لتقديم تقارير دقيقة.

الاجتماع السنوي للمساهمين

شركة ذات مسؤولية عامة محدودة (SA)

• يجب عقد الاجتماع سنويا.

شركة خاصة ذات مسؤولية محدودة (SARL)

• الاجتماع القانوني السنوي.
• عندما يكون هناك أقل من 25 مساهمًا ، يُسمح بإجراءات مكتوبة.

شراكة الشركات المحدودة بالأسهم (SCA)

• يجب عقد الاجتماع سنويا.

شراكة الشركات المحدودة (SCSp)

• يجب عقد الاجتماع سنويا.

الشراكة العامة (SCS)

• يجب عقد الاجتماع سنويا.

الوقت المطلوب لإكمال التأسيس

• الوقت المقدر المطلوب لإكمال التأسيس هو أسبوع واحد.

فتح حساب مصرفي في لوكسمبورغ

تتعدد مزايا الخدمات المصرفية في لوكسمبورغ لأي شركة من أي حجم. من الضروري للمستثمرين من المؤسسات والقطاع الخاص فتح حساب مصرفي في لوكسمبورغ بعد تأسيس الشركة. سيكون تاريخك المالي مفيدًا بمجرد أن تكون بصدد فتح حساب أعمال الشركة.

خطوات ومتطلبات إنشاء حساب مصرفي في لوكسمبورغ

تتشابه الخطوات والإجراءات العامة لفتح حساب مصرفي في لوكسمبورغ. يجب عليك تقديم المستندات التالية عند تقديم طلب الحساب المصرفي.

• هوية شخصية
• شهادات الأعمال والتصاريح والتراخيص
• كشف حسابات من شركات أخرى
• خطة عمل
• تطبيق إلكتروني
• إثبات عنوان العمل الفعلي في لوكسمبورغ

بصفتك مستثمرًا مطلعًا ، يجب عليك إعداد ملفك بأكبر قدر ممكن من التفاصيل والمستندات قبل فتح حساب مصرفي. سيساعدك هذا على تجنب التأخير وتبسيط عملية فتح حساب مصرفي.

تقدم شركة لوكسمبورغ مجموعة من المزايا ، خاصة للمستثمرين الأجانب الذين يرغبون في استخدامها لأغراض الحيازة وإدارة الأصول وكسب دخل سلبي لمساهميها. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للأجانب إنشاء شركات إدارة الثروات العائلية وصناديق الاستثمار المتخصصة التي تتمتع ببعض التقييمات الضريبية. في حين أن هناك العديد من الخطوات التي يجب اتخاذها في إنشاء شركة في لوكسمبورغ ، بدءًا من الحصول على التصاريح اللازمة ، واختيار أفضل شكل قانوني ، والتعامل مع تصاريح الإقامة ، وفتح الحساب المصرفي ، وفهم نظام الضرائب ، يمكن أن تساعدك Damalion من البداية لانهاء. من خلال شبكة خدماتنا العالمية الماهرة والمختصة ، يمكنك إنشاء شركة في لوكسمبورغ في أي مكان في العالم. لمزيد من المعلومات ، تواصل مع أحد خبراء Damalion اليوم.

لا يُقصد من هذه المعلومات أن تكون بديلاً عن مشورة ضريبية أو قانونية فردية محددة. نقترح عليك مناقشة وضعك المحدد مع مستشار ضريبي أو قانوني مؤهل.