شركة إدارة الثروات الخاصة في لوكسمبورغ (يشار إليها فيما يلي باسم SPF – société de gestion de patrimoine familial) ، مسترشدة
قانون 11 مايو 2007 ، هو وسيلة لإدارة الثروات الخاصة
يساعد المستخدمين على هيكلة ممتلكاتهم بطريقة مبسطة ورشيقة وغير منظمة وفعالة من الناحية الضريبية وعلى نطاق واسع
من الأغراض ، مما يجعلها جذابة لعدد كبير من المستثمرين.

ما هو عامل الحماية من الشمس SPF في لوكسمبورغ؟

يمكّن قانون لوكسمبورغ SPF رجال الأعمال الأجانب من إنشاء شركة استثمارية لإدارة العقارات الخاصة
فرادى. يمكن لمرافق الحماية من الشمس (SPF) في لوكسمبورغ شراء أي نوع من الأصول المالية أو الاحتفاظ بها أو إدارتها أو بيعها ، لكن لا يمكنهم المشاركة فيها
نشاطات تجارية.

من هو المؤهل؟

يتم تقديم SPF إلى:

1. الأفراد الذين يحافظون على ثرواتهم الخاصة.
2. كيانات إدارة الثروات الخاصة التي تعمل فقط لممتلكات فرد واحد أو أكثر ، ويمكن أن يكونا كلاهما
   الكيانات المقيمة وغير المقيمة ، مثل المؤسسة أو الثقة.
3. الوسطاء (بما في ذلك الوكلاء) الذين يعملون نيابة عن الأفراد المحددين في (انا و (2) أعلاه.

على الرغم من أن عنوانه يعني أنه متاح حصريًا للعائلات وأفرادها ، إلا أن SPF يساعد فقط
تحديد وصول المستثمرين إلى الأشخاص العاديين ، ولا يلزم وجود روابط عائلية.

علاوة على ذلك ، فإن SPF هي أداة استثمارية لكل من الأندية الاستثمارية و / أو المستثمرين الهواة وغير المحترفين
يودون وضع علاقاتهم مع المستثمرين المشاركين المحتملين على المحك. إذا تم إنشاء SPF بشكل صحيح ، فهو كذلك
من الممكن أيضًا الحصول على مستوى عالٍ من السرية وعدم الكشف عن هويته.

أخيرًا ، يتم إدراج الأوراق المالية الصادرة عن SPF في سوق الأوراق المالية أو عرض هذه الأوراق المالية للاكتتاب العام
يمنع منعا باتا.

من الذي يجب أن ينشئ SPF في لوكسمبورغ؟

فقط أنواع قليلة من المستثمرين يمكنهم فتح SPFs في لوكسمبورغ بموجب اللوائح الحالية. الأفراد الذين يرغبون في إدارة
ومن بين هذه العقارات الخاصة بهم (وفقًا لخصائص الشركة).

يمكن للشركات الخاصة أيضًا إنشاء شركات خاصة لإدارة الثروات.

ومع ذلك ، فإن وظائفهم ستقتصر على إدارة العقارات الخاصة بشخص واحد أو أكثر. عادة،
ستدير هذه الشركات عقارات المؤسسات أو الصناديق أو المنظمات. علاوة على ذلك ، لا يوجد
القيود المفروضة على جنسية الأفراد الذين عهدوا إلى التركة للإدارة.

يمكن للوسطاء الذين يقدمون حلولًا إدارية أيضًا إنشاء SPFs في لوكسمبورغ لتقديم خدمات ائتمانية.

يعد SPF أيضًا خيارًا قابلاً للتطبيق للمستثمرين غير المحترفين المهتمين بتوفير إدارة الأصول
خدمات. قد يعين SPF وكيل توطين مقره في لوكسمبورغ للقيام بعملية التسجيل.

هيكلة استثمار مرنة

SPF هو أداة استثمارية سلبية مصممة للثروة العائلية والتخطيط طويل الأجل والممتلكات الزوجية
المناولة والأغراض الأخرى ذات الصلة. نتيجة لذلك ، تقتصر أنشطتها المسموح بها على الاستحواذ والحيازة ،
وبيع الأصول المالية. بسبب وضعها الفريد:

1. لا يُسمح لـ SPF بتقديم خدمات ، بما في ذلك منح القروض بفائدة ؛ ومع ذلك ، قد يكون
   تقديم سلف نقدية أو ضمان التزامات الكيان الذي يشارك فيه ، ولكن فقط
   بالمناسبة وبدون تهمة.
2. لا يُسمح لـ SPF بالمشاركة في إدارة الكيانات التي يشارك فيها ، حتى لو
   النسبة المئوية لرأس المال.
3. يُحظر أي نوع من النشاط التجاري (لكن الكيانات التي يشارك فيها SPF ويشارك فيها
   يجوز لهم الانخراط بحرية في أنشطة تجارية تخضع لغرض الشركة الخاص)
4. يحظر التملك المباشر للعقار أو الملكية الفكرية (لكن الحجز غير المباشر من خلال الآخرين
   الكيانات غير الشفافة ماليا مسموح بها)
5. لا يُسمح أيضًا لـ SPF بالدخول في ترتيبات التأمين على الحياة.

لا يضع القانون قيودًا مباشرة على التمويل أو الديون. يمكن إجراء تمويل SPF من خلال عمليات الاقتراض ،
سواء كان ذلك من مؤسسات ائتمانية أو مساهميها أو مستثمرين آخرين. مساهمات نقدية أو عينية باليورو
أم لا ، مقبولة.

النظام الضريبي / المزايا المالية

1. لا يخضع SPF لضريبة دخل الشركات أو ضريبة الأعمال البلدية أو ضريبة الثروة أو تقارير ضريبة القيمة المضافة
   المتطلبات.
2. يخضع فقط لرسوم تسجيل لمرة واحدة تبلغ 75 يورو. – وضريبة اشتراك سنوية (ضريبة الاشتراك)
   0.25 بالمائة ، بناءً على مجموع:
   • رأس المال المدفوع،
   • قسط المشاركة ، و
   • مديونية تتجاوز 8 أضعاف رأس المال بالإضافة إلى علاوة إصدار (قاعدة الرسملة الرقيقة هي
     لذلك من 1 إلى 8 ديون).

3. يتم فرض رسوم التسجيل بحد أدنى 100 يورو. – وبحد أقصى 125000 يورو. – كل سنة.
4. نظرًا لقلة النشاط التجاري ، لا ينبغي اعتبار عامل الحماية من الشمس (SPF) شخصًا خاضعًا للضريبة على قيمة لوكسمبورغ
   الأسباب الضريبية المضافة.
5. يجب الإعلان عن ضريبة الاشتراك السنوية سنويًا ودفعها إلى مكتب المسجل لتركات الإرث
   وضرائب الاشتراك كل ثلاثة أشهر.
6. علاوة على ذلك ، لا يفرض SPF ضريبة على مكاسب رأس المال المتأتية من بيع أسهم SPF ، ولا يفعل ذلك
   فرض ضريبة على أرباح تصفية السيارة. هذه اللوائح ذات الصلة فقط لغير المقيمين
   المستثمرين.
7. التأسيس المبسط – انخفاض رأس المال الأولي والمتطلبات الإجرائية.

• لا توجد معاهدات ضريبية مزدوجة تستفيد منها SPF

نظرًا لأن SPFs ليست كيانات “خاضعة للضريبة بالكامل” ، فلا يمكنها الاستفادة من أي معاهدات ضريبية مزدوجة في لوكسمبورغ ، الأوروبية
توجيه الوالدين – الشركات التابعة للاتحاد ، أو نظام الإعفاء من المشاركة في لوكسمبورغ. نتيجة لذلك ، قد يواجه عامل الحماية من الشمس
الضرائب المقتطعة الأجنبية غير القابلة للاسترداد في البلد الذي توجد فيه استثماراتها.

إدارة

يمكن إنشاء SPF كشركة خاصة محدودة (SARL) ، شركة عامة محدودة (SA) ، شراكة محدودة
عن طريق الأسهم (SCA) ، أو شركة تعاونية (SC) تأسست كشركة مساهمة

وفقًا لقانون 10 أغسطس 1915 بشأن الشركات التجارية ، المتطلبات المتعلقة بالتأسيس ، أقل حصة
رأس المال ، والتمثيل ، والاجتماعات العمومية السنوية ، والحسابات السنوية ، وما إلى ذلك وفقًا لـ
خصوصيات شكل الشركة المختار ، ولكن مع خيارات هيكلة أساسية من أجل توفيرها حسب الطلب
مركبات للمستثمرين.

إذا تم إعداد جميع الوثائق بشكل صحيح ، فإن إجراءات تسجيل SPF في لوكسمبورغ لا تستغرق عادة أكثر من ذلك
من أسبوع.

إذا كنت بحاجة إلى مزيد من المعلومات حول SPF في لوكسمبورغ ، فيرجى الاتصال بمستشارينا الماليين الذين يمكنهم مساعدتك في إنشاء ملف
شركة بناءً على اهتماماتك التجارية.

دمج هيكل لوكسمبورغ الخاص بك