卢森堡是一个位于欧洲中心的小而繁荣的内陆国家。 众所周知，它的经济稳定稳健，是世界上最富有的国家之一。 由于其出色的监管框架、积极的治理和吸引外国公司和私人投资者的经济政策，它享有积极的排名。 它也是欧盟的创始成员之一。 截至 2021 年，卢森堡的 GDP 一直是最高的国家之一，为 116,921 美元。
在卢森堡开公司的好处
在卢森堡开设公司有许多优势和好处，包括：
出色的安全性
卢森堡盛行的安全政治和经济框架支持居民和外国投资者建立的法人实体的进入。 可以在卢森堡公司、信托以及私人或家族财富公司中建立的一些最受欢迎的法律实体。
作为首要投资中心的悠久历史和声誉
尽管规模较小，但卢森堡是世界第二大金融中心，有效地管理着超过 2.5 万亿欧元的资产。 超过 40% 的进出投资通过卢森堡进行。
领土税
卢森堡非居民公司仅对其在卢森堡的收入征收所得税和企业营业税。 但是，重要的是要注意，来自美国和其他国家的投资者对其全球收入征收所得税，将根据其本国的税收制度进行评估。
双重征税制度
卢森堡与欧洲国家和其他国家的国家签订了避免双重征税的协议。 它共签署了84项双重征税协定，其中大部分包括经济合作发展组织关于税务机关之间信息交换的示范协定第26.5条的规定。
卢森堡公司结构
选择法律形式
在申请营业许可时，您必须选择在何种法律形式下开始或经营您的业务。 您可以从以下卢森堡法律表格中进行选择：
- 独资企业
- 公共有限责任公司 (SA)
- 私人有限责任公司 (SARL)
- 简化的有限责任公司 (SARL-S)
- 社会企业（SIS）
- 普通合伙（SCS）
- 特殊有限合伙（SCSp）
营业执照申请流程
营业执照可以通过卢森堡商会提交。 申请营业执照需要以下文件。
- 申请表
- 身份证明
- 证明计划业务活动的专业资格的文件
- 证明投资者职业操守的文件。
- 印花税票
- 商业公司必须提交公司章程。
所有文件都必须提交给注册和域名部门。 个体经营者和商业公司必须在公司注册处登记。 此外，商业公司必须提供其公司章程。 注册公证人可以办理公司注册登记。
控股公司
希望将其公司建立为参股公司或Soparfi的投资者可以持有和管理资金或资产，同时能够借贷和收取特许权使用费收入。 Soparfis 还享有各种好处，包括：
一个。 股息免税，包括公司清算时
b. 符合条件的参股免征资本利得税
c. 向符合条件的收款人支付股息并免除预扣税
家族财富管理公司
卢森堡公司可以成立为家庭财富管理公司（SPF） ，个人可以管理他们的财富和资产，所有这些都可以保存并传递给他们的继承人。
家庭财富管理公司 (SPF)免缴政府税，个人必须根据股份溢价和资本按 0.25% 的税率缴纳年度认购税
专业投资基金 (SIF)
卢森堡公司可以设立为专门投资基金 (SIF)，面向希望投资证券的消息灵通的投资者，包括对冲基金、房地产、私募股权等。
专业投资基金 (SIF)需缴纳年度认购税，并根据其总净资产的价值按 0.01% 的税率计算。 此外，增值税仅适用于与其资金管理无关的服务和购买。
选择公司名称
- 新成立的卢森堡公司必须选择一个独特的名称，不得与卢森堡的其他公司相似。
- 公司名称必须始终以其公司结构的缩写结尾。
- 公司名称不得与法人股东的名称相似。
- 一旦成立，公司注册证书将带有公司名称。
办公室实际地址和当地卢森堡代理
- 卢森堡公司必须在卢森堡设有当地办事处和注册代理，才能接收正式通知和服务器请求。
- 卢森堡公司可以在世界任何地方拥有主要地址。
股东
- 根据法律形式，公司必须至少有一名股东。
- 股东可以是任何国家的居民，可以是自然人或法人实体。
- 公司可以发行有或没有投票权的股票，这在很大程度上取决于公司的自由裁量权。
- 所有记名股票都必须记录在公司的日志中。
- 记名股票可以通过转让人与受让人之间出具转让声明的方式进行转让。
- 卢森堡公司的创始人可以是自然人或法人实体。
- 只要自然人或法人实体由受托人在纸上正式代表，股东的姓名就可以保密。
公司董事和经理
- 卢森堡公司必须至少任命一名董事。
- 董事可以居住在另一个国家；可以是自然人或法人实体。
卢森堡的注册手续
公共有限责任公司 (SA)
- 通过公证书注册。
- 公司章程在卢森堡贸易登记处备案。
- 公司将在官方公报上公布。
私人有限责任公司 (SARL)
- 通过公证书注册。
- 公司章程在卢森堡贸易登记处备案。
- 公司将在官方公报上公布。
企业合伙股份有限公司（SCA）
- 通过公证书注册。
- 公司章程在卢森堡贸易登记处备案。
- 公司将在官方公报上公布。
有限企业合伙（SCSp）
- 不需要公证书。
- 私人协议足以成立公司。
- 章程的摘录必须在官方公报上登记和公布。
普通合伙企业 (SCS)
- 通过公证书或私人协议注册成立。
- 章程的摘录必须在官方公报上登记和公布。
基于公司结构的最低股本
公共有限责任公司 (SA)
- 31,000 欧元，其中 25% 必须在成立时支付。
私人有限责任公司 (SARL)
- 12,000 欧元的最低股本，必须在成立时全额支付。
企业合伙股份有限公司（SCA）
- 31,000 欧元，其中 25% 必须在成立时支付。
有限企业合伙（SCSp）
- 没有最低股本。
- 资本只分配在记名股票中。
普通合伙企业 (SCS)
- 没有最低股本。
会计和审计要求
- 所有卢森堡公司都必须对年度账目进行会计核算和报告。
- 必须保存公司业务交易、财务的记录，并进行维护和更新，以便准确报告。
年度股东大会
公共有限责任公司 (SA)
- 会议必须每年举行一次。
私人有限责任公司 (SARL)
- 年度法定会议。
- 股东人数少于25人时，可采用书面程序。
企业合伙股份有限公司（SCA）
- 会议必须每年举行一次。
有限企业合伙（SCSp）
- 会议必须每年举行一次。
普通合伙企业 (SCS)
- 会议必须每年举行一次。
完成注册所需的时间
- 完成注册所需的估计时间为一周。
在卢森堡开设银行账户
卢森堡的银行服务对任何规模的公司都有很多好处。 机构和私人投资者必须在公司成立后在卢森堡开设银行账户。 一旦您开始开设公司商业账户，您的财务历史将是有利的。
在卢森堡开设银行账户的步骤和要求
开设卢森堡银行账户的一般步骤和程序类似。 您必须在申请银行账户时提交以下文件。
- 个人身份
- 营业执照、许可证和执照
- 其他企业的账目报表
- 商业计划
- 申请书
- 卢森堡的实体营业地址证明
作为一名消息灵通的投资者，您必须在开设银行账户之前准备尽可能多的详细信息和文件。 这将帮助您避免延误并简化开设银行账户的流程。
卢森堡公司提供许多好处，特别是对于希望将其用于持有目的、管理资产并为其股东赚取被动收入的外国投资者。 此外，外籍人士还可以设立少征税的家族财富管理公司和专业投资基金。 虽然在卢森堡设立公司需要采取几个步骤，但从获得必要的许可、选择最佳法律形式、处理居留许可、开设银行账户以及了解税收制度，Damalion 可以从一开始就为您提供帮助完成。 凭借我们熟练和称职的全球服务网络，您可以在世界任何地方的卢森堡设立公司。 欲了解更多信息，请立即联系 Damalion 专家。
此信息无意替代特定的个性化税务或法律建议。 我们建议您与合格的税务或法律顾问讨论您的具体情况。
