نظرًا للفوائد المتعددة التي يقدمها ، يكون المستثمرون الأجانب أكثر حماسًا لفتح صندوق استثمار في لوكسمبورغ ، ومن بين الصناديق الاستثمارية الشهيرة المختارة UCITS (التعهدات للاستثمارات الجماعية في الأوراق المالية القابلة للتحويل) ، والتي توفر مستوى عالٍ من الحماية لـ المستثمرين.
ميزات لوكسمبورغ UCITS
| UCITS | تعهد بالاستثمار الجماعي في الأوراق المالية القابلة للتحويل (UCITS) الخاضعة للجزء الأول من القانون الصادر في 17 ديسمبر 2010 بشأن تعهدات الاستثمار الجماعي |
| UCITS | صندوق استثمار منظم يستثمر في الأصول السائلة ويمكن توزيعه علنًا على مستثمري التجزئة في جميع أنحاء الاتحاد الأوروبي |
| التشريع الساري | يتم تنظيم UCITS بموجب قواعد القانون الصادر في 17 ديسمبر 2010 ، والذي يتوافق مع توجيه الاتحاد الأوروبي. |
| المستثمرون المؤهلون | غير مقيد لأي شخص |
| الأصول المؤهلة | يقتصر UCITS على الأوراق المالية القابلة للتحويل المقبولة أو المتداولة في سوق منظم ، وصناديق الاستثمار ، وأدوات المشتقات المالية ، والنقد ، وأدوات سوق المال المحددة ، ووحدات UCITS و / أو UCI . وغيرها من الأصول السائلة. لاحظ أنه يجب التحقق من أهلية الأصل على أساس كل حالة على حدة في ضوء القوانين المعمول بها والممارسات التنظيمية. |
| متطلبات تنويع مخاطر UCITS | يتم فرض تنويع المخاطر التفصيلي وفقًا للمواد من 42 إلى 52 من قانون الصندوق ، على سبيل المثال يجب ألا تستثمر UCITS أكثر من 10٪ من أصولها في الأوراق المالية القابلة للتحويل يجب ألا تستثمر UCITS أكثر من 20٪ من صافي أصولها في ودائع تتم لدى نفس الهيئة يجب ألا يمثل أصل واحد أكثر من 10٪ من أصول الصندوق |
| استمارة قانونية | صندوق تعاقدي مشترك (fonds commun de placement – FCP). شركة استثمار مفتوحة أو مغلقة برأس مال متغير (SICAV أو société d’investissement à رأس مال متغير) ، أو رأس مال ثابت (SICAF أو société d’investissement à capital fixe) |
| مقصورات منفصلة | نعم |
| متطلبات رأس المال | صافي أصول FCP هو بحد أدنى 1،250،000 يورو. يجب الوصول إلى هذا الحد الأدنى في غضون ستة أشهر بعد الإذن بها. يجب أن يكون الحد الأدنى لرأس مال SICAV / SICAF المدار ذاتيًا 300،000 يورو على الأقل في وقت التفويض. يجب أن يصل رأس مال SICAV / SICAF إلى 1،250،000 يورو في غضون ستة أشهر بعد تفويضها |
| سياسة حساب صافي قيمة الأصول والاسترداد | يجب أن يعلن عن سعر إصدار وبيع وإعادة شراء وحداتهم في كل مرة يقومون فيها بإصدار وحداتهم وتداولها وإعادة شرائها ، مرتين على الأقل في الشهر |
| تحصيل الضرائب | الضرائب المفروضة: واجب رأس المال ، ضريبة الاشتراك ، ضريبة الأرباح الرأسمالية (تُطبق في ظروف استثنائية) الاعفاء الضريبي: ضريبة الثروة الصافية ، ضريبة الأرباح الرأسمالية، ضريبة الدخل، ضريبة الاستقطاع (إلا إذا تم تطبيق توجيهات الاتحاد الأوروبي للادخار) |
| النظام الضريبي لضريبة اشتراك UCITS | يتم تحميلها بمعدل 0.05٪ من صافي أصول الصندوق. معدل أقل – 0.01٪ – متاح في ظروف معينة. |
| الإشراف المؤسسي والترخيص – بواسطة CSSF (نعم / لا) | نعم |
| إمكانية الإدراج | نعم |
| جواز سفر أوروبي | نعم (هو جانب أساسي من نظام UCITS) |
| قواعد الرسملة الرقيقة (نسبة الدين إلى حقوق الملكية) | يمكن أن تقترض ما يصل إلى 10٪ من صافي الأصول لتمويل عمليات الاسترداد أو لشراء عقارات لأعمالها ، ولكن لا يجوز أن تتجاوز 15٪ من صافي الأصول. |
| مطلوب مقدمو خدمات لوكسمبورغ | شركة إدارة لوكسمبورغ أو شركة إدارة مقرها دولة أخرى عضو في الاتحاد الأوروبي. جهة إيداع في لوكسمبورغ مسؤولة من بين جوانب أخرى عن حماية أصول الصندوق وكيل إداري مدقق حسابات مستقل بخبرة مهنية مناسبة. المسجل ووكيل التحويل |
غالبًا ما يكون UCITS خيارًا شائعًا نظرًا للمزايا التي يوفرها. أولاً ، يتمتع المستثمرون بحماية إضافية للمخاطر بسبب القواعد الصارمة لإدارة الأموال والتنويع وإدارة مزود الخدمة وحماية الأصول.
علاوة على ذلك ، فهي تستفيد أيضًا من شبكة اتفاقية ضريبية مزدوجة على الرغم من أنها تقتصر على الأموال التي تم إنشاؤها في شكل SICAV / SICAF فقط.
لإنشاء صندوق استثماري في لوكسمبورغ ، دعنا نمضي قدمًا واتصل بخبير دامجاليون الآن .
