أنشئ SICAF أو SICAV في لوكسمبورغ

شركة الاستثمار في رأس المال المتغير وشركة الاستثمار في رأس المال الثابت هي أدوات استثمارية متاحة للمستثمرين الأجانب في لوكسمبورغ. يمكن أن تأخذ شكل تعهد للأوراق المالية الجماعية القابلة للتحويل (UCITS) أو صندوق الاستثمار المتخصص (SIF).

يمكن إنشاء أدوات الاستثمار بأشكال قانونية مختلفة في لوكسمبورغ ، والفرق الرئيسي هو الحد الأدنى لرأس المال لكل شكل قانوني.

شركة لوكسمبورغ للاستثمار في رأس المال المتغير (SICAV)

• صندوق استثمار منظم كشركة استثمار برأس مال متغير.
• يجب أن تتطابق قيمة الأسهم مع قيمة صافي أصولها.
• يزيد رأس المال أو ينقص ويمكن إقامته بدون إجراءات رسمية.
• يمكن تنظيمها كشركة عامة ذات مسؤولية محدودة.
• مثل أي صندوق استثمار آخر ، يجب أن يكون مكتب شركة الاستثمار في رأس المال المتغير (SICAV) في لوكسمبورغ.
• الوثائق ذات الصلة مصونة من قبل المكتب المسجل في لوكسمبورغ.
• يجب أن يتم إصدار استرداد الأسهم في المكتب المسجل.
• لها شخصيتها القانونية الخاصة.
• يستلزم تسجيل شركة الاستثمار في رأس المال المتغير (SICAV) إنشاء شركة عامة ذات مسؤولية محدودة برأس مال يساوي صافي أصولها.

خصائص شركة الاستثمار في رأس المال المتغير (SICAV)

• تخضع لقانون الصندوق لعام 2007 (قانون صندوق الاستثمار المتخصص وقانون لوكسمبورغ التجاري حيث يمكن تأسيسها كشركة تجارية).
• يمكن إدارتها من قبل شركة إدارة أموال معينة أو شركة استثمار ذات إدارة ذاتية.
• يمكن إنشاء الصناديق الفرعية داخل شركة الاستثمار في رأس المال المتغير (SICAV).

رأس المال

• الحد الأدنى لرأس المال 1.25 مليون يورو ليتم إيداعه خلال الأشهر الستة المقبلة بعد الموافقة عليها كشركة استثمار في لوكسمبورغ.
• يمكن لشركة الاستثمار في لوكسمبورغ في رأس المال المتغير (SICAV) دفع رأس المال في الأشهر الـ 12 المقبلة.
• بالنسبة لشركة الاستثمار المدارة ذاتيًا في رأس المال المتغير (SICAV) ، يجب على المستثمر سحب رأس مال بحد أدنى 300،000 يورو.

متطلبات تقديم التقارير

• يجب اتباع المبادئ المحاسبية العامة المقبولة في صياغة التقارير السنوية ونصف السنوية.
• تشرف عليها هيئة الإشراف على القطاع المالي (CSSF) ومطلوب الإبلاغ عنها.
• تقدم لجنة الإشراف على القطاع المالي (CSSF) الموافقة على الوثائق التأسيسية ، وأسماء المديرين ، وأحكام الإدارة ، وغيرها من القضايا قبل أن يتم إنشاؤها.
• يجب تدقيق الحسابات المالية من قبل مدقق حسابات مستقل ، على أن يتم تقديمها في غضون أربعة أشهر بعد نهاية السنة المالية ، وطالما أنها تعمل بمثابة تعهد للأوراق المالية الجماعية القابلة للتحويل (UCITS ).
• يجب على الصندوق الخاضع لقانون صندوق الاستثمار المتخصص (SIF) نشر المستندات ذات الصلة بعد ستة أشهر من نهاية السنة المالية.
• يجب تقديم نشرة بيع تتضمن إستراتيجية استثمار الصندوق والمخاطر المرتبطة بهذا الأمر.

النظام الضريبي

• تقدر بضريبة الاكتتاب بنسبة 0.05٪ من صافي قيمة أصولها.
• بالنسبة لشركة الاستثمار في رأس المال المتغير (SICAV) التي تم تشكيلها بموجب قانون صندوق الاستثمار المتخصص (SIF) ، تبلغ ضريبة الاشتراك 0.01٪.
• الأموال معفاة من ضريبة الدخل.
• يمكن أن تجني فوائد الإعفاء الضريبي ، مثل ضريبة الدخل.
• الإعفاء الضريبي على ضريبة الثروة الصافية وضريبة الاستقطاع على توزيع الأرباح المدفوعة لغير المقيمين.
• يمكن الاستفادة من اتفاقيات الازدواج الضريبي المبرمة في لوكسمبورغ مع الدول الأخرى وفقًا للرسالة المعممة LG الموقعة في 12 فبراير 2015.
• لا تنطبق الضريبة المضافة القيمة على شركة استثمار في رأس المال المتغير (SICAV).

المهام

• أنشئت لغرض الاستثمار في رأس مال الصندوق.
• يسمح بدمج أنواع الأصول المختلفة ، بما في ذلك الأوراق المالية والعقارات.

جدارة – أهلية

• يمكن تأسيس الصندوق من قبل أي نوع من المستثمرين ، بشرط أن يتم تشكيله بموجب لوائح التعهد للأوراق المالية القابلة للتحويل الجماعي (UCITS) .

الميزات الأخرى ذات الصلة لشركة الاستثمار في رأس المال المتغير (SICAV)

• يجب أن يكون المكتب المسجل والإدارة والرقابة لشركة الاستثمار في رأس المال المتغير (SICAV) في لوكسمبورغ.
• يجوز لها إصدار أسهم في أي وقت ، لتذكير المستثمرين بأنه لا يجوز أن تتجاوز الأسهم صافي أصول الصندوق.
• شركة الاستثمار في رأس المال المتغير (SICAV) بموجب لوائح صندوق الاستثمار المتخصص (SIF) متاحة فقط للمستثمرين المؤهلين.

المسؤوليات الرئيسية لبنك الحفظ في لوكسمبورغ

• يجب تحويل أصول شركة استثمار في رأس المال المتغير (SICAV) إلى بنك أمين ، مما يضمن استخدام دخل المتعة كما هو مذكور في النظام الأساسي للشركة. إذا تمت إدارة أصول المرح بشكل غير صحيح ، فسيكون بنك الحفظ مسؤولاً أمام كل من صندوق الاستثمار ومساهميه.

متطلبات إصدار الأسهم

• لا يحتاج إصدار الأموال إلى أي تغييرات محددة على الوثائق التأسيسية للصندوق.
• سيتم تحديد سعر السهم على أساس صافي قيمة الأصول وعدد الأسهم القائمة.

الشروط المتعلقة بتوزيع الأرباح

• سواء كانت شركة استثمار في رأس المال المتغير (SICAV) مسجلة تحت صندوق الاستثمار المتخصص (SIF) أو تعهد لتشريعات الأوراق المالية القابلة للتحويل الجماعي (UCITS) ، فإن توزيع الأرباح يتبع نفس القواعد.
• من الضروري معرفة طريقة توزيع الأرباح التي يتم تحديدها ويجب تحديدها في نشرة الإصدار الخاصة بالصندوق.
• من المهم تحديد ما إذا كان يمكن تخصيص التوزيعات للمساهمين بغض النظر عن النتائج المالية للمتعة في فترة زمنية معينة.

شركة استثمار في رأس المال الثابت (SICAF) في لوكسمبورج

شركة الاستثمار في رأس المال الثابت (SICAF) هي صندوق استثمار له رأس مال ثابت. يمكن تأسيسها في كل نموذج عمل متاح في لوكسمبورغ ، بما في ذلك ما يلي:

• شركة ذات مسؤولية عامة محدودة (SA)
• شركة التوصية البسيطة (SCA)
• الشركة الخاصة ذات المسؤولية المحدودة (SARL)

لا يمكن زيادة رأس مال شركة استثمار في رأس المال الثابت (SICAF) إلا من قبل مساهمي الشركة. يجب الإخطار بأي تغييرات تطرأ على العاصمة ونشرها.

• يجب أن يصل رأس المال المكتتب به إلى 1.25 مليون يورو في غضون ستة أشهر بعد إنشائه.
• الإطار الزمني للوصول إلى رأس المال اللازم هو 12 شهرًا لصندوق الاستثمار المتخصص (SIF).
• يعتمد الحد الأدنى لرأس المال على نوع الشكل القانوني المختار.

متطلبات شركة الاستثمار الأخرى في رأس المال الثابت (SICAF)

• تخضع للقانون التجاري في لوكسمبورغ وقانون الشركات.
• تشرف عليها لجنة الإشراف على القطاع المالي (CSSF) في لوكسمبورغ.
• مطلوب ترخيص للصناديق لبدء أنشطتها التجارية.
• تعفى كل من شركة الاستثمار في رأس المال الثابت (SICAF) وشركة الاستثمار في رأس المال المتغير (SICAV) من ضرائب الشركات.
• تعفى كل من شركة الاستثمار في رأس المال الثابت (SICAF) وشركة الاستثمار في رأس المال المتغير (SICAV) من ضريبة الاستقطاع على توزيعات الأرباح.
• تخضع كل من شركة الاستثمار في رأس المال الثابت (SICAF) وشركة الاستثمار في رأس المال المتغير (SICAV) لضريبة الاكتتاب ومعدل ضريبة سنوي قدره 0.05٪ من صافي أصولها ، و 0.01٪ إذا تم تأسيسها كصندوق استثمار متخصص (SIF)
• يجب على كل من شركة الاستثمار في رأس المال الثابت (SICAF) وشركة الاستثمار في رأس المال المتغير (SICAV) إعداد حسابات سنوية وتعيين مدقق حسابات مقره في لوكسمبورغ.
• لا يحتاج المدير أو أي شخص آخر يؤدي خدمات استشارية إلى جنسية لوكسمبورغ.

تقدم Damalion حلولًا متطورة ومبتكرة لمساعدة المستثمرين والمشاركين الآخرين في السوق في تشكيل أدوات الاستثمار ، بما في ذلك شركة الاستثمار في رأس المال المتغير وشركة الاستثمار في رأس المال الثابت. سنساعدك في مختلف الأنشطة باستخدام نهج التفكير المستقبلي لمساعدتك على النجاح. من خلال شبكة خدماتنا العالمية ، نساعد في تسهيل التوفير السلس للاستشارات القانونية والمحاسبية والضريبية والحلول التنظيمية. من فتح الحساب المصرفي إلى تقديم الاستشارات السليمة حول المسائل الضريبية ، نحن معك في كل خطوة على الطريق. تواصل مع أحد خبراء Damalion اليوم لمعرفة المزيد.

لا يُقصد من هذه المعلومات أن تكون بديلاً عن مشورة ضريبية أو قانونية فردية محددة. نقترح عليك مناقشة وضعك المحدد مع مستشار ضريبي أو قانوني مؤهل.