卢森堡SOPARFI（SOciété de PARticipations FInancières）是在卢森堡境内进行控股和融资活动的一种流行工具。 SOPARFI是根据1915年8月10日关于商业公司的卢森堡法律（经修订）成立的，是一种控股和融资公司，作为管理资产和最大限度地减少行政成本的集中结构。
卢森堡SOPARFI的目的
卢森堡SOPARFI是一种在卢森堡注册的控股公司，通常被跨国公司和高净值个人用于财富管理和税收规划。
卢森堡SOPARFI的主要目的是持有其他实体的参与权和红利。 它不从事商业或工业活动，但管理着一个多元化的金融资产组合，如股票、债券和其他证券。 它也可以拥有房地产，并参与其子公司的管理。
卢森堡控股公司：使用卢森堡的SOPARFI
根据投资者或公司的具体需求和目标，卢森堡SOPARFI可以以各种方式使用。 它的一些常见用途包括：
- 作为一个控股公司，拥有和管理子公司或其他投资的股份。
- 作为一种投资工具，持有金融资产，如股票、债券和其他证券。
- 出于税收筹划的目的，如优化跨境交易的税收效率，最大限度地减少股息、资本收益和其他类型收入的税负。
- 作为遗产规划的工具，如将资产转移给下一代或构建家族企业的所有权。
SOPARFI在卢森堡的税收问题
SOPARFI在与当地公司相同的公司税收结构下运作，它将按照卢森堡商业公司法的规定征税。
以下是关于卢森堡SOPARFI税收的一些细节：
- 企业所得税：SOPARFI须就其利润缴纳企业所得税，卢森堡的标准企业所得税率为24.94%。 然而，如果满足某些要求，根据基于欧盟母子公司指令的国内参与豁免制度，股息可以免于支付税款。
- 财富净额税：也要对其净资产每年缴纳财富净额税，财富净额税率取决于净资产的价值，从0.5%到0.7%不等。
- 增值税：可能需要对在欧盟范围内购买或销售的某些商品和服务缴纳增值税（VAT），但有某些豁免和门槛。
请注意，SOPARFI的公司纳税申报必须在下一个财政年度的5月31日前提交。
卢森堡SOPARFI的财政效益
卢森堡SOPARFI是一家享受有利的税收优惠和豁免的公司，这些包括以下内容：
- 参与豁免：通过满足某些条件，卢森堡SOPARFI享有参与豁免，这允许公司从其持有至少10%资本的子公司获得股息，而无需支付任何税收。
- 资本收益豁免：SOPARFI出售股票或其他金融资产所实现的资本收益也免征企业所得税，条件是该资产已持有至少12个月。
- 双重征税条约：另一个优势是卢森堡与其他国家签署的广泛的双重征税条约网络，这可以减少或消除SOPARFI从位于这些国家的子公司或其他投资获得的股息、利息和特许权使用费的预扣税。
- 税务合并：此外，一个SOPARFI可以从与其子公司的税务合并中获益，使集团可以用利润抵消损失，并减少其总体税负。
SOPARFI的免税条件
为了获得这些免税资格，卢森堡SOPARFI必须满足某些条件。
一些关键条件是：
- 控股要求：它必须持有从其获得股息的子公司的至少10%的股本或投票权，并不间断地持有这些股份至少12个月。
- 收入类型：参与免税只适用于符合股息收入的收入，而其他类型的收入可能需要纳税。
- 实质要求：此外，SOPARFI必须满足实质要求，包括在卢森堡有实际存在，雇佣员工，并开展业务和管理活动。
设立卢森堡SOPARFI的好处
设立卢森堡SOPARFI为投资者和公司提供了若干好处。 接下来列出了一些关键的好处：
- 首先，它在治理结构方面非常灵活，不需要有董事会或管理团队。
- 它可以持有广泛的资产，如其他公司的股份、房地产和知识产权。
- 它还可以从一系列的免税和减税中受益。
- 它在治理结构方面提供了高度的灵活性，因为它不需要有一个董事会或管理团队。
- 它可以在几个不同的国家建立，使跨境投资更容易。
- 它还提供了高度的保密性和隐私性，因为SOPARFIs不需要向公众披露财务信息，而且投资者的名字也可以保密。
- 此外，它符合欧洲 “母公司-子公司 “的分类，不受金融业监管委员会（CSSF）的监督，除非它所持有的参股公司是有价证券，并且它进行商业活动。
卢森堡的SOPARFI： 对谁是 它 给谁的？
卢森堡的SOPARFI通常是针对那些寻求投资的投资者和公司：
- 优化他们的税务规划
- 整合他们的投资
- 通过卢森堡进入欧盟市场
- 受益于卢森堡灵活的公司法
- 享受卢森堡稳定的政治和经济环境
然而，需要注意的是，使用SOPARFI不一定适合每个人，建议向具有卢森堡结构经验的专家寻求专业建议，以确定其是否适合你的具体情况和目标。 在Damalion，我们可以在这方面帮助你。
SOPARFI: 法律框架
卢森堡SOPARFI是根据卢森堡公司法成立的公司，该法规定了各种类型的公司实体，如：：
- (SA & SARL) 公共和私营有限责任公司、
- (SCA)股份有限公司的伙伴关系、
- (SCSP)特别有限合伙、
- (SCS)共同的有限合伙、
- (SC)合作公司，以及
- (SE) 欧洲公司。
公司实体的选择将取决于投资者或公司的具体需求和目标。
股本
如果是以SA或SCA形式成立的SOPARFI，其最低股本必须是31,000欧元，如果是以SARL形式成立的SOPARFI，其最低股本必须是12,500欧元。 股本可以是任何货币，并且在成立时必须全额缴清。
管理和披露要求
- 公司由董事会管理，必须至少有一名董事和一名股东。
- 董事可以是任何国籍，但至少有一名董事会成员必须是卢森堡居民。
- 股东可以是任何国籍的个人或法律实体。
- 董事个人对公司管理上的任何失误负有责任。
除了管理之外，SOPARFI必须承认某些披露要求，其中包括保持股东和董事的登记，并向卢森堡贸易和公司登记处提交年度财务报表。 一旦成立，公司的章程必须在活动开始后一个月内在卢森堡的官方杂志上公布。
SOPARFI投资政策
SOPARFI的主要目标是持有和管理投资，而不是进行商业活动。
SOPARFI有一个不受限制的投资政策，可以投资于广泛的资产，包括股票、债券、房地产、基金、衍生品和其他金融工具。 此外，没有确定的债务与资产比率。
在卢森堡设立SOPARFI的好处
选择在卢森堡开设SOPARFI控股公司有几个原因。
- 税收优势：卢森堡为控股公司提供了有利的税收制度，其参股免税制度可以大大降低控股公司赚取的股息和资本收益的税收负担。
- 灵活的法律框架 卢森堡还提供灵活的法律框架，允许广泛的活动，为集团公司提供融资，并为股东提供有限责任保护。
- 政治稳定：国家政治稳定，经济繁荣，这为控股公司的经营和投资提供了稳定的环境。
- 声誉：卢森堡以其强大的监管框架而闻名，这可以提高控股公司的声誉，为投资者和其他利益相关者提供保证。
总的来说，卢森堡SOPARFI对投资者和公司来说是一个有吸引力的选择。 然而，必须寻求专业建议，以确定它是否适合你的具体情况和目标。 如果您需要更多关于SOPARFI或卢森堡其他类型的投资基金的信息，请立即联系您的Damalion专家。 我们可以协助你根据你的商业利益建立一个公司。
