Люксембургская компания по управлению семейным капиталом (SPF) – это специализированный инвестиционный механизм для хранения и управления индивидуальными, семейными или групповыми финансовыми активами, такими как облигации, наличные, валюты, деривативы, акции, фьючерсы, драгоценные металлы, опционы, сбережения, варранты и другие финансовые инструменты. По своей природе люксембургская компания по управлению семейным капиталом (SPF) является нерегулируемой организацией. Это означает, что люксембургская компания по управлению семейным капиталом (SPF) не требует разрешения, лицензирования и надзора со стороны какого-либо регулирующего органа.
Этот конкретный инвестиционный механизм предназначен для управления частным капиталом, поэтому акции люксембургской компании по управлению семейным капиталом (SPF) не могут быть использованы для публичного размещения. Это означает, что акции не могут быть предложены публично или выведены на фондовую биржу.
Люксембургская компания по управлению семейным капиталом (SPF) регулируется Законом от 11 мая 2007 года и предназначена для того, чтобы отдельные лица, семьи и группы могли структурировать свое имущество очень гибким, простым и эффективным с точки зрения налогообложения образом. Они также могут быть структурированы для других целей, что делает их весьма привлекательными для международных инвесторов.
Учитывая репутацию Люксембурга как ведущего центра юридических и финансовых услуг, частные инвесторы, желающие структурировать хранение и финансирование своих активов, могут рассчитывать на отличный опыт создания компании по управлению семейным капиталом (SPF) в Люксембурге.
Каковы основные преимущества и характеристики люксембургской компании по управлению семейным капиталом (SPF)?
- Он имеет свой собственный характер и дизайн. Существует высокий уровень уверенности и доверия среди инвесторов. люксембургская компания по управлению семейным капиталом (SPF) характеризуется целевым подходом к деятельности по распределению рисков.
- С юридической точки зрения, Люксембургская компания по управлению семейным капиталом (SPF) считается отдельным юридическим лицом с ограниченной ответственностью.
- Она пользуется преимуществами традиционной холдинговой компании вместо прямого размещения капитала для частных лиц.
- Частные лица, группы и семьи пользуются большей гибкостью при структурировании инвестиций.
- Люксембургская компания по управлению семейным капиталом (SPF) пользуется упрощенным и привлекательным режимом налогообложения.
- Регистрация люксембургской компании по управлению семейным капиталом (SPF) является быстрой и простой, так как требует минимальных процедур и требований к начальному капиталу.
Кто является подходящими инвесторами для Люксембургской компании по управлению семейным капиталом (SPF)?
- Частные лица, управляющие своим частным состоянием
- Организации по управлению частным капиталом, действующие исключительно в интересах имущества одного или нескольких физических лиц, которые могут быть резидентами или нерезидентами, включая фонды и трасты. Требования к правомочности этих организаций трактуются более широко, их единственной целью является управление активами одного или нескольких физических лиц.
- Посредники, включая фидуциаров, действующих от имени частных лиц и компаний по управлению частным капиталом.
Хотя из названия может следовать, что эта структура ограничена использованием семей, Люксембургская компания по управлению семейным капиталом (SPF) служит только для обозначения доступа инвесторов к частным лицам; следовательно, нет необходимости в семейных связях.
Люксембургская компания по управлению семейным капиталом (SPF) является идеальной отправной точкой для начинающих инвесторов, непрофессиональных инвесторов и инвестиционных клубов, которые хотят проверить свои отношения с потенциальными инвестиционными партнерами. Одним из основных преимуществ структуры Люксембургской компании по управлению семейным капиталом (SPF) является большая анонимность, дискретность и конфиденциальность, которые могут быть достигнуты при правильной структуре.
Какие существуют различные структуры регистрации люксембургской компании по управлению семейным капиталом (SPF)?
- Публичная компания с ограниченной ответственностью (SA)
- Частная компания с ограниченной ответственностью (SARL)
- Товарищество на паях (SCA)
- Кооператив (СК)
Какими видами деятельности может заниматься люксембургская компания по управлению семейным капиталом (SPF)?
- Ему разрешается владеть долями в капитале до тех пор, пока он не нарушает управление компанией, доли в которой принадлежат компании специального назначения (SPV).
- Люксембургская компания по управлению семейным капиталом ограничена в праве занимать руководящие должности в органах, принимающих решения.
- Поскольку Люксембургская компания по управлению семейным капиталом (SPF) находится под специальным налоговым режимом, она не имеет доступа к соглашениям об избежании двойного налогообложения.
Находится ли люксембургская компания по управлению семейным капиталом (SPF) под надзором Комиссии по надзору за финансовым сектором (CSSF)?
- Налоговый надзор за Люксембургской компанией по управлению семейным капиталом (SPF) будет осуществляться Администрацией регистраций и доменов. Аудит в основном сводится к проверке фактов и данных, относящихся к налоговому статусу компании.
- Если люксембургская компания по управлению семейным капиталом (SPF) нарушит положения о допуске инвесторов, ее специальный налоговый статус будет приостановлен.
Имеют ли инвесторы ограниченную ответственность в структуре Люксембургской компании по управлению семейным капиталом (SPF)?
Будучи отдельным юридическим лицом, инвесторы несут ограниченную ответственность за свои вклады. Это, в свою очередь, усиливает их позицию в отношении ответственности перед третьими лицами, особенно в случае заемной деятельности в целях планирования имущества.
Является ли люксембургская компания по управлению семейным капиталом (SPF) гибким инвестиционным инструментом?
Одна из уникальных характеристик люксембургской компании по управлению семейным капиталом (SPF), отличающая ее от других инвестиционных инструментов, заключается в том, что она создается исключительно для управления семейными активами, планирования наследства, управления имуществом супругов и по аналогичным причинам. Согласно Закону от 5 августа 2005 года, финансовые активы, разрешенные в структуре Люксембургской компании по управлению семейным капиталом (SPF), включают финансовые залоги, долговые инструменты, структурированные инвестиции и наличные средства, и это лишь некоторые из них.
Поэтому ему запрещено заниматься следующими видами инвестиционной деятельности:
- Оказывать услуги, включая одобрение процентных кредитов. Однако он может бесплатно выдавать денежные авансы или гарантировать обязательства компании, в которой он участвует.
- Многие не участвуют в управлении компаниями, в которых они участвуют, даже если они обладают правами управления и значительная доля капитала принадлежит Люксембургской компании по управлению семейным капиталом (SPF). Акционеры Люксембургской компании по управлению семейным капиталом (SPF) могут заниматься вышеупомянутой деятельностью.
- Запрещено заниматься коммерческой деятельностью, хотя предприятия, в которых участвует Люксембургская компания по управлению семейным капиталом (SPF), могут заниматься коммерческой деятельностью.
- Прямое владение недвижимостью и правами на интеллектуальную собственность.
- Запрещено заключать договоры страхования жизни.
Действующее законодательство не накладывает никаких ограничений на финансирование и задолженность. Люксембургская компания по управлению семейным капиталом (SPF) может осуществляться посредством операций заимствования средств у акционеров, инвесторов и кредитных организаций. Взносы в денежной или натуральной форме разрешены в евро и других валютах.
Какие положения предусмотрены специальным налоговым режимом Люксембургской компании по управлению семейным капиталом (SPF)?
- Люксембургская компания по управлению семейным капиталом (SPF) является нейтральной с точки зрения налогообложения организацией.
- Она освобождена от корпоративного подоходного налога, муниципального налога на бизнес и налога на чистое богатство.
- Ежегодный налог на подписку в размере 0,25%, ограниченный годовой суммой в 125 000 евро, применяется ко всем люксембургским компаниям по управлению семейным капиталом (SPFs)
- Налоговая база, сформированная путем сложения общей суммы оплаченного уставного капитала, эмиссионных взносов, части долга, превышающей восьмикратный размер вышеуказанной суммы.
- На него не распространяются положения договоров об избежании двойного налогообложения, заключенных Люксембургом с другими странами, и Директивы ЕС о материнских и дочерних компаниях.
- Люксембургская компания по управлению семейным капиталом (SPF) будет облагаться иностранными налогами у источника в странах, где находятся инвестиции.
- Дивиденды и проценты, выплачиваемые Люксембургской компанией по управлению семейным капиталом (SPF), не облагаются налогом у источника, за исключением случаев, когда применяется Закон от 23 декабря 2005 года о введении внутреннего налога у источника на доходы от выплаты процентов физическим и юридическим лицам – резидентам.
- Выплаты дивидендов и процентов могут облагаться налогом для получателей в соответствии с действующим законодательством о подоходном налоге для резидентов, в то время как резиденты могут облагаться налогом в стране происхождения.
- Прирост капитала при передаче акций и ликвидационных излишков для нерезидентов не облагается налогом в Люксембурге.
- Поскольку она не занимается коммерческой деятельностью, люксембургская компания по управлению семейным капиталом (SPF) не может быть налогооблагаемым лицом для целей налога на добавленную стоимость.
- Для выполнения своих корпоративных обязанностей люксембургская компания по управлению семейным капиталом (SPF) может нанимать персонал, арендовать недвижимость и заключать договоры с различными поставщиками услуг, такими как инвестиционные и финансовые консультанты и организации.
Будучи профессиональной консалтинговой компанией, мы, Damalion, стремимся обслуживать клиентов, используя наш многолетний опыт и знания в финансовой и инвестиционной индустрии. Наша команда консультантов предоставит вам необходимые рекомендации, которые нужны для принятия обоснованных инвестиционных решений. Если вы хотите создать люксембургскую компанию по управлению частным капиталом, наши эксперты Damalion будут с вами на каждом шагу. Чтобы узнать больше о регистрации Family Wealth Management Company (SPF) и других инвестиционных механизмах, таких как Soparfi, люксембургская холдинговая компания, свяжитесь с экспертом Damalion сегодня.
Данная информация не может служить заменой конкретной индивидуальной налоговой или юридической консультации. Мы рекомендуем вам обсудить вашу конкретную ситуацию с квалифицированным налоговым или юридическим консультантом.
