Luksemburska spółka Family Wealth Management Company (SPF) jest dedykowanym narzędziem inwestycyjnym do przechowywania i zarządzania indywidualnymi, rodzinnymi lub grupowymi aktywami finansowymi, takimi jak obligacje, gotówka, waluty, instrumenty pochodne, akcje, kontrakty terminowe, metale szlachetne, opcje, oszczędności, warranty i inne narzędzia finansowe. Luksemburska spółka zarządzająca majątkiem rodzinnym (SPF) jest z natury rzeczy podmiotem nieregulowanym. Oznacza to, że luksemburska spółka Family Wealth Management Company (SPF) nie wymaga autoryzacji, licencji i nadzoru ze strony żadnego organu regulacyjnego.
Ten szczególny instrument inwestycyjny jest przeznaczony do zarządzania majątkiem prywatnym, dlatego też udziały w luksemburskiej spółce zarządzającej majątkiem rodzinnym (SPF) nie mogą być wykorzystywane do emisji publicznej. Oznacza to, że akcje nie mogą być oferowane publicznie ani wprowadzane na giełdę.
Luksemburska spółka zarządzająca majątkiem rodzinnym (SPF) jest regulowana przez ustawę z dnia 11 maja 2007 r. i ma na celu umożliwienie osobom fizycznym, rodzinom i grupom zorganizowanie ich majątków w bardzo elastyczny, prosty i efektywny podatkowo sposób. Mogą być również strukturyzowane dla innych celów, co czyni je bardzo atrakcyjnymi dla międzynarodowych inwestorów.
Biorąc pod uwagę reputację Luksemburga jako głównego ośrodka usług prawnych i finansowych, prywatni inwestorzy, którzy chcą zorganizować strukturę posiadania i finansowania swoich aktywów, mogą oczekiwać doskonałego doświadczenia przy zakładaniu spółki Family Wealth Management Company (SPF) w Luksemburgu.
Jakie są główne zalety i cechy luksemburskiej spółki zarządzającej majątkiem rodzinnym (SPF)?
- Ma swój własny charakter i wygląd. Istnieje wysoki poziom pewności i zaufania wśród inwestorów. luksemburska firma zarządzająca majątkiem rodzinnym (SPF) charakteryzuje się ukierunkowanym podejściem do działań związanych z alokacją ryzyka.
- Pod względem prawnym, luksemburska spółka Family Wealth Management Company (SPF) jest uważana za odrębny podmiot z ograniczoną odpowiedzialnością.
- Korzysta ona z zalet tradycyjnej spółki holdingowej zamiast bezpośredniego lokowania kapitału dla osób prywatnych.
- Osoby prywatne, grupy i rodziny cieszą się większą elastycznością w kształtowaniu struktury inwestycji.
- Luksemburska spółka zarządzająca majątkiem rodzinnym (SPF) korzysta z uproszczonego i atrakcyjnego systemu podatkowego.
- Założenie luksemburskiej spółki Family Wealth Management Company (SPF) jest szybkie i łatwe, ponieważ wymaga jedynie minimalnych wymogów dotyczących procedury i kapitału początkowego.
Kim są inwestorzy kwalifikujący się do luksemburskiej spółki zarządzającej majątkiem rodzinnym (SPF)?
- Osoby prywatne zarządzające swoim prywatnym majątkiem
- Organizacje zarządzające majątkiem prywatnym działające wyłącznie na rzecz majątku jednej lub więcej osób fizycznych, które mogą być podmiotami będącymi rezydentami lub nierezydentami, w tym fundacje i trusty. Wymagania kwalifikacyjne dla tych podmiotów są interpretowane w szerszym zakresie, a ich jedynym celem jest zarządzanie aktywami jednej lub więcej osób fizycznych.
- Pośrednicy, w tym powiernicy, którzy działają w imieniu osób prywatnych i firm zarządzających majątkiem prywatnym.
Podczas gdy jej nazwa może sugerować, że struktura ta jest ograniczona do wykorzystania przez rodziny, luksemburska spółka zarządzająca majątkiem rodzinnym (SPF) służy jedynie do określenia dostępu inwestorów do osób prywatnych; dlatego też nie są konieczne żadne powiązania rodzinne.
Luksemburska spółka zarządzająca majątkiem rodzinnym (SPF) jest idealnym punktem wyjścia dla początkujących inwestorów, inwestorów nieprofesjonalnych i klubów inwestycyjnych, które chcą przetestować swoje relacje z potencjalnymi partnerami inwestycyjnymi. Jedną z głównych zalet luksemburskiej struktury Family Wealth Management Company (SPF) jest większa anonimowość, dyskrecja i prywatność, które można osiągnąć, gdy jest ona odpowiednio skonstruowana.
Jakie są różne struktury organizacyjne dla luksemburskiej spółki zarządzającej majątkiem rodzinnym (SPF)?
- Public Limited Liability Company (SA)
- Prywatna spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (SARL)
- Spółka komandytowo-akcyjna (SCA)
- Spółdzielnia (SC)
Jakie rodzaje działalności może prowadzić luksemburska spółka zarządzająca majątkiem rodzinnym (SPF)?
- Dozwolone jest posiadanie udziałów kapitałowych pod warunkiem, że nie zakłóca to zarządzania spółką, w której udziały są w posiadaniu spółki celowej (SPV).
- Luksemburska spółka zarządzająca majątkiem rodzinnym nie może pełnić funkcji kierowniczych w organach decyzyjnych.
- Ponieważ luksemburska spółka Family Wealth Management Company (SPF) podlega specjalnemu reżimowi podatkowemu, nie ma dostępu do umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Czy luksemburska spółka Family Wealth Management Company (SPF) podlega nadzorowi Komisji Nadzoru Sektora Finansowego (CSSF)?
- Nadzór podatkowy nad luksemburską spółką zarządzania majątkiem rodzinnym (SPF) będzie sprawowany przez Administrację Rejestracji i Domen. Audyt ogranicza się przede wszystkim do sprawdzenia faktów i danych istotnych dla statusu podatkowego przedsiębiorstwa.
- Jeśli luksemburska spółka zarządzająca majątkiem rodziny (SPF) naruszy przepisy dotyczące kwalifikowalności inwestorów, jej specjalny status podatkowy zostanie zawieszony.
Czy inwestorzy mają ograniczoną odpowiedzialność w luksemburskiej strukturze Family Wealth Management Company (SPF)?
Jako odrębny podmiot prawny, inwestorzy ponoszą ograniczoną odpowiedzialność za swoje wkłady. To z kolei wzmacnia ich pozycję w odniesieniu do odpowiedzialności wobec osób trzecich, zwłaszcza w przypadku działań związanych z zaciąganiem pożyczek w celu planowania majątku.
Czy luksemburska spółka zarządzająca majątkiem rodzinnym (SPF) jest elastycznym narzędziem inwestycyjnym?
Jedną z unikalnych cech luksemburskiej spółki zarządzającej majątkiem rodzinnym (SPF), która odróżnia ją od innych narzędzi inwestycyjnych, jest fakt, że jest ona przeznaczona wyłącznie do zarządzania majątkiem rodzinnym, planowania majątku, zarządzania majątkiem małżeńskim i podobnych celów. Zgodnie z ustawą z dnia 5 sierpnia 2005 r., aktywa finansowe dozwolone w strukturze luksemburskiej spółki zarządzającej majątkiem rodzinnym (SPF) obejmują między innymi zabezpieczenia finansowe, instrumenty dłużne, inwestycje strukturyzowane i gotówkę.
W związku z tym nie może ona prowadzić następujących działań inwestycyjnych:
- Świadczenie usług, w tym zatwierdzanie oprocentowanych pożyczek. Może jednak udzielać zaliczek pieniężnych lub gwarantować zobowiązania podmiotu, w którym posiada udziały nieodpłatnie.
- Nie może być zaangażowany w zarządzanie podmiotami, w których posiada udziały, nawet jeśli posiada prawa do zarządzania, a duży procent kapitału jest w posiadaniu luksemburskiej spółki Family Wealth Management Company (SPF). Udziałowcy luksemburskiej spółki Family Wealth Management Company (SPF) mogą angażować się w wyżej wymienione działania.
- Ograniczenia w zakresie prowadzenia działalności komercyjnej, chociaż podmioty, w których luksemburska spółka Family Wealth Management Company (SPF) posiada udziały, mogą prowadzić działalność komercyjną.
- Bezpośrednie posiadanie nieruchomości i praw własności intelektualnej.
- Zakaz zawierania umów ubezpieczenia na życie.
Obowiązujące przepisy prawa nie nakładają żadnych ograniczeń w zakresie finansowania i zadłużania się. Luksemburska spółka Family Wealth Management Company (SPF) może być realizowana poprzez operacje pożyczkowe od udziałowców, inwestorów i instytucji kredytowych. Dozwolone są wkłady pieniężne lub rzeczowe w euro i innych walutach.
Jakie przepisy są objęte specjalnym systemem podatkowym luksemburskiej spółki zarządzającej majątkiem rodzinnym (SPF)?
- Luksemburska spółka Family Wealth Management Company (SPF) jest podmiotem neutralnym podatkowo.
- Jest on zwolniony z podatku dochodowego od osób prawnych, podatku komunalnego od działalności gospodarczej oraz podatku od majątku netto.
- Roczny podatek od subskrypcji w wysokości 0,25% ograniczony do rocznej kwoty 125 000 EUR ma zastosowanie do wszystkich luksemburskich firm zarządzających majątkiem rodzinnym (SPF).
- Podstawa opodatkowania powstała przez dodanie sumy wpłaconego kapitału zakładowego, agio emisyjnego, części długu przekraczającej ośmiokrotność ww. sumy.
- Nie korzysta ona z postanowień umów o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartych przez Luksemburg z innymi krajami oraz Dyrektywy UE w sprawie spółek dominujących i zależnych.
- Luksemburska spółka Family Wealth Management Company (SPF) będzie obciążona zagranicznymi podatkami u źródła w krajach, w których znajdują się inwestycje.
- Dywidendy i odsetki wypłacane przez luksemburską spółkę Family Wealth Management Company (SPF) nie podlegają podatkowi u źródła, z wyjątkiem sytuacji, w których zastosowanie ma ustawa z 23 grudnia 2005 r. wprowadzająca krajowy podatek u źródła od dochodów z tytułu wypłaty odsetek na rzecz osób i podmiotów będących rezydentami.
- Wypłaty dywidend i odsetek mogą być opodatkowane dla odbiorców zgodnie z obowiązującymi przepisami dotyczącymi podatku dochodowego dla rezydentów, podczas gdy rezydenci mogą być opodatkowani w kraju pochodzenia.
- Zyski kapitałowe z przeniesienia akcji i nadwyżek likwidacyjnych dla nierezydentów nie podlegają opodatkowaniu w Luksemburgu.
- Ponieważ nie prowadzi działalności handlowej, luksemburska spółka Family Wealth Management Company (SPF) nie może być podatnikiem podatku od wartości dodanej.
- W celu wypełnienia swoich obowiązków korporacyjnych, luksemburska spółka Family Wealth Management Company (SPF) może zatrudniać pracowników, wynajmować nieruchomości i zawierać umowy z różnymi usługodawcami, takimi jak konsultanci inwestycyjni i finansowi oraz organizacje.
Jako profesjonalna firma konsultingowa, Damalion pragnie służyć klientom swoim wieloletnim doświadczeniem i wiedzą w branży finansowej i inwestycyjnej. Nasz zespół konsultantów dostarczy Ci niezbędnych wskazówek, których potrzebujesz, aby podejmować przemyślane decyzje inwestycyjne. Jeśli chcą Państwo założyć luksemburską spółkę zarządzającą majątkiem prywatnym, nasi eksperci Damalion będą towarzyszyć Państwu na każdym kroku. Aby dowiedzieć się więcej o założeniu Family Wealth Management Company (SPF) i innych instrumentach inwestycyjnych, takich jak Soparfi, luksemburska spółka holdingowa, skontaktuj się z ekspertem Damalion już dziś.
Informacje te nie mają na celu zastąpienia indywidualnej porady podatkowej lub prawnej. Sugerujemy omówienie Państwa konkretnej sytuacji z wykwalifikowanym doradcą podatkowym lub prawnym.
