Инкорпорируйте свою люксембургскую сопарфию

“Soparfi” или “SOciété de PARticipations FInancières” – это люксембургская холдинговая и финансовая компания. Наличие своей люксембургской холдинговой компании поможет вам воспользоваться преимуществами ваших инвестиций по всей Европе и с международными странами, подписавшими соглашения об избежании двойного налогообложения с Великим герцогством Люксембург.

Прочитайте нашу брошюру о Люксембургской холдинговой компании / Soparfi или наш путеводитель по Люксембургу SOPARFI.

Люксембургская холдинговая компания: как использовать Soparfi ?

Soparfi (SOciété de PARticipations FInancières) является стандартной коммерческой компанией и поэтому может иметь несколько специфические корпоративные цели, указанные в ее уставе. Он может быть использован в различных инвестиционных планах, таких как проведение и финансирование долевого участия, продажа-покупка недвижимости, приобретение прав собственности и приобретение других активов.

Люксембургская холдинговая компания может инвестировать в компании-резиденты или нерезиденты, покупать, продавать или использовать права на интеллектуальную собственность, приобретать доли в компаниях, занимающихся недвижимостью, или лично владеть недвижимостью, а также заниматься любой коммерческой и промышленной деятельностью.

Налоговый режим I Фискальные льготы

Она не освобождается от налогообложения и полностью облагается налогом. Сфера его деятельности не ограничена.

С другой стороны, Soparfi может значительно снизить свое налоговое бремя, ограничив свою деятельность хранением инвестиций и структурировав их таким образом, чтобы воспользоваться требованиями Директивы ЕС о налоговом режиме, применимом к предприятиям материнской и дочерней компаний. Этот режим, в частности, позволяет освободить от налогов дивиденды, выплачиваемые компаниями, в которых материнская компания владеет долей, а также прирост капитала при продаже своих пакетов акций, при соблюдении определенных требований.

Условия для исключений

Чтобы получить право на такие освобождения, Сопарфи должны взять на себя обязательство держать не менее 10% акций в полностью налогооблагаемой корпорации в течение как минимум одного года.

• Если 10% уровень не соблюден, освобождение все равно возможно, если цена покупки акций превышала 1,2 млн евро для дивидендов и 6,0 млн евро для прироста капитала.
• Расходы, непосредственно связанные с этим необлагаемым доходом, не подлежат налогообложению в пределах суммы необлагаемого дохода.
• Минимальная сумма налога на богатство (при определенных условиях удержания и пороговых критериях) составляет 4.815 евро. Кроме того, не удерживается налог у источника на проценты и выплаты ликвидационных бонусов.
• Кроме того, soparfi может воспользоваться широкой сетью налоговых соглашений, подписанных Люксембургом, позволяющих минимизировать ставки налога у источника.

SOPARFI могут дополнительно воспользоваться сетью договоров об избежании двойного налогообложения Люксембурга и положениями Директивы ЕС о материнских и дочерних компаниях.

Освобождение от подоходного налога на полученные дивиденды

Дивиденды, полученные люксембургской компанией, облагаются корпоративным подоходным налогом по обычной ставке 24,94%.

Однако внутренний режим освобождения от налогов на участие, основанный на Директиве ЕС о материнских дочерних компаниях, предусматривает, что дивиденды (включая ликвидационные дивиденды) освобождаются от уплаты налогов при соблюдении этих требований:

• SOPARFI должен иметь активное участие в размере 10% или более от номинального оплаченного капитала дочерней компании в течение непрерывного периода не менее 12 месяцев.
• В случае меньшего процента участия требуется прямое участие с ценой приобретения не менее 1 200 000 евро.

Благодаря этим особенностям, Soparfi является интригующим инструментом для управления пакетами акций группы компаний и предприятий. Это также идеальный путь для финансирования и проведения венчурных и прямых инвестиций.

Преимущества для создания и управления SOPARFI

Помимо административной и финансовой стабильности Люксембурга, сопарфи обладает рядом привлекательных характеристик. Ограничений на сферу его деятельности нет.

• SOPARFI может владеть любой недвижимостью в Люксембурге или за рубежом, прямо или косвенно.
• SOPARFI может владеть правами на интеллектуальную собственность (бренды, патентные права, авторские права, дизайн, доменные имена программного обеспечения).
• SOPARFI соответствует европейской классификации “материнская-дочерняя компания”, что означает, что им не придется удерживать налог у источника на дивиденды, выплачиваемые европейским акционерам.
• Она может служить в качестве финансовой и коммерческой холдинговой корпорации не только в целях налогообложения, но и с точки зрения стратегического положения страны.
• Сопарфи также не нуждается в предварительном или официальном одобрении, если только он не намерен заниматься коммерческой деятельностью. Если компания не занимается коммерческой деятельностью, информация о владельцах может оставаться конфиденциальной.
• Soparfi не контролируется и не отслеживается CSSF, и, следовательно, не является объектом постоянного надзора со стороны какого-либо регулирующего или правительственного органа.

К кому обращается сопарфи?

Корпорации и частные лица используют этот тип компании благодаря простой и привлекательной правовой и фискальной базе. Эти качества делают Soparfi интересным инструментом для управления пакетами акций в корпоративной группе или для семейного бизнеса.

Правовая база

A Soparfi может быть зарегистрирована в юридической форме:

• Публичная компания с ограниченной ответственностью (SA)
• Частная компания с ограниченной ответственностью (SARL)
• Товарищество с ограниченной ответственностью (SCA)
• Простое товарищество с ограниченной ответственностью (SCS)
• Специальное партнерство с ограниченной ответственностью (SCSp)
• Кооперативная компания (КК)
• Европейская компания (SE)

Стоимость включения

Минимальный необходимый капитал варьируется в зависимости от организационно-правовой формы, например (SA, SCA: 31000 евро, SARL: 12000 евро). Взносы в натуральной форме разрешены, если они состоят из активов, которые можно экономически оценить, за исключением работ или услуг.

В этом случае целесообразно привлечь аудитора, в обязанности которого входит составление отчета об описании каждого вклада и использованных методах оценки.

Инвестиционная политика

• Неограниченный
• Не существует определенного соотношения долга к собственному капиталу (на практике для освобожденной акционерной деятельности требуется соотношение 85:15)

Правила и положения

• В течение одного месяца после начала деятельности устав должен быть опубликован в официальном журнале Люксембурга.
• Если оборот компании, общая сумма активов и количество сотрудников превышают установленный порог, может потребоваться аудированный годовой отчет.
• Корпоративные налоговые декларации должны быть поданы до 31 мая следующего финансового года.

Администрация компании

• Управление компанией осуществляется советом директоров, который должен состоять как минимум из трех членов, акционеров или, в случае Societe Anonyme Unipersonnelle, только одного директора.
• Директора несут личную ответственность перед компанией за любые недостатки в управлении.
• Для того чтобы соответствовать основным положениям, как минимум один член совета директоров должен быть резидентом Люксембурга.

Зачем открывать холдинг SOPARFI в Люксембурге?

Существует множество причин, по которым инвестор должен создать SOPARFI в Люксембурге. Помимо налоговых преимуществ, которые дает люксембургская компания SOPARFI, международные инвесторы учитывают факторы, перечисленные ниже, хотя наша команда специалистов может рассказать об этом более подробно:

Конфиденциальность – холдинговая компания обеспечивает повышенную защиту как акционерам, так и ключевым руководителям.

Простая процедура регистрации – Люксембург является одной из самых передовых европейских стран, когда речь идет о простоте создания бизнеса.

Минимальные критерии регистрации компании – Компания SOPARFI может быть создана только с одним акционером и одним директором.

Идеально подходит для выпуска финансовых инструментов – Компания SOPARFI идеально подходит для выпуска финансовых инструментов, размещения акций на фондовой бирже или получения средств за счет инвестиций.

Soparfi отличается от компании по управлению частным капиталом под названием SPF (société de gestion de patrimonial familial).

Если вам требуется дополнительная информация о SOPARFI в Люксембурге, пожалуйста, свяжитесь с нашими экспертами Damalion, которые могут помочь вам в создании компании на основе ваших бизнес-интересов.

Инкорпорируйте свою люксембургскую структуру