选择页面

在卢森堡创建或重新注册您现有的基金

由 | 5 月 2, 2022 | 投资基金

在卢森堡创建或重新注册现有基金

卢森堡是欧洲一个小而繁荣的国家，在对冲基金行业处于领先地位。 希望在欧洲、南美和亚洲获得大型投资者和有前途的投资的基金发起人更喜欢卢森堡作为对冲基金创建或重新注册的司法管辖区。

卢森堡的税收制度和监管框架使其成为对冲基金经理和基金发起人极具吸引力的住所。 此外，服务提供商行业及其在地图上的战略位置，使卢森堡成为希望通过邻近发达市场投资实现投资组合多样化的投资者和管理人员的理想目的地。

卢森堡的可转让证券集体投资承诺 (UCITS) 和另类投资基金经理指令 (AIFMD)进一步提升了卢森堡作为另类投资管辖区的知名度和复杂性。

卢森堡的基金重新注册程序

在卢森堡成立外国对冲基金涉及一系列过程。 为成为根据卢森堡法律成立的法人实体，在海外设立的基金可以选择通过在卢森堡搬迁来搬迁其注册办事处。

在卢森堡重新注册对冲基金有两种方法：

硬迁户

  • 这是指将基金的注册办事处转移到卢森堡，同时保持其法人资格。

软迁户

一世

  • 外国基金资产的实物捐助被转移到一个新的卢森堡基金。
  • 外国投资工具随后成为卢森堡基金的投资者。
  • 外国基金随后将进行清算。
  • 清算股份或单位将分配给卢森堡对冲基金的投资者。

二

  • 海外基金投资者对新设立的卢森堡基金的实物出资。
  • 投资者将获得卢森堡对冲基金的股份或单位。
  • 外国基金随后将被清算，卢森堡基金成为前海外基金的资产持有人。

  • 外国基金以SICAV 、SICAF 或共同基金的形式重新注册到卢森堡可转让证券集体投资企业（UCITS 第 II 部分）、专业投资基金 (SIF)。
  • 仅以 SICAV 或 SICAF 形式将外国基金重新注册为可转让证券集体投资（UCITS 第 II 部分）或专业投资基金 (SIF) 的承诺
  • 将外国基金合并为可转让证券集体投资承诺（UCITS 第 I 部分）、专业投资基金 (SIF) 作为 SICAV、SICAF 或共同基金。

重新注册的首选方法在很大程度上取决于所选的法律结构，而不是投资策略或类别资产。 此外，对冲基金的创建或迁址过程将根据卢森堡投资工具的性质和主要迁址方法而有所不同。

外国对冲基金在卢森堡的重新注册源于另类投资经理希望利用欧盟为遵守可转让证券集体投资承诺继承指令的基金提供的营销自由。 可转让证券集体投资承诺已成为所有欧盟成员国和全球其他司法管辖区接受的资金跨境分配的黄金标准。

在卢森堡重新注册的对冲基金将被视为税务居民并按通常的税率评估，除非股东选择允许特定免税的投资工具，例如在 专业投资基金 (SIF) 、风险投资基金 (SICAR) 或可变资本投资基金 (SICAV)。

Damalion 支持大公国通过协助外国基金经理和发起人重新注册或创建卢森堡基金来吸引对冲基金经理的倡议。 利用我们广泛的全球服务网络，我们将我们的专业知识扩展到希望在欧盟进行投资的外国投资者和发起人。 要了解有关卢森堡外国基金重新注册过程的更多信息，请立即联系 Damalion 专家。

此信息无意替代特定的个性化税务或法律建议。 我们建议您与合格的税务或法律顾问讨论您的具体情况。