Kako izvozniki elektronike in polprevodnikov v Evropo uporabljajo luksemburške gospodarske družbe za optimizacijo svojih stroškov?

Na vse bolj konkurenčnem svetovnem trgu so izvozniki elektronike in polprevodnikov pod pritiskom, da optimizirajo dobavne verige, zmanjšajo stroške poslovanja in povečajo dobičkonosnost. Evropa ostaja eden najprivlačnejših trgov za elektroniko in polprevodnike, zlasti za podjetja s sedežem v ZDA in Nemčiji. Vendar je izvoz v Evropsko unijo povezan z regulativnimi, davčnimi in logističnimi izzivi.

Da bi premagali te ovire, se številni izvozniki obračajo na luksemburške trgovske družbe kot strateške posrednike. Od ugodnih davčnih stopenj do poenostavljenih trgovinskih struktur Luksemburg ponuja prepričljivo jurisdikcijo za mednarodne trgovinske posle v letu 2025.

Zakaj Luksemburg? Vrata v Evropo

Luksemburg ima strateško lego v središču Evrope, saj meji na Nemčijo, Francijo in Belgijo. Omogoča dostop do enotnega trga Evropske unije z več kot 450 milijoni potrošnikov. Poleg geografske lege pa je Luksemburg privlačen tudi zaradi poslovno prijaznega ekosistema, trdnega pravnega okvira in različnih oblik podjetij, prilagojenih mednarodnim trgovskim podjetjem.

Tuji izvozniki, ki iščejo boljše marže in učinkovitost dobavne verige v Evropi, luksemburška podjetja pogosto uporabljajo kot distribucijska središča, nabavne centre ali pogodbene proizvajalce.

Ključni obrazci luksemburških podjetij za izvoznike

Izvozniki običajno vzpostavijo eno od naslednjih treh poslovnih struktur:

Vsaka od teh pravnih oblik se lahko ukvarja z mednarodnim trgovanjem, upravljanjem dobavne verige, licenciranjem tehnologije ter distribucijo elektronike in polprevodnikov.

DDV in sistem trgovanja EU znotraj Skupnosti

Luksemburška podjetja so registrirana za DDV v EU, kar jim omogoča poslovanje v okviru dobave blaga znotraj Skupnosti. To izvoznikom omogoča, da pod določenimi pogoji kupujejo in prodajajo blago v EU z ničelno stopnjo DDV.

Luksemburška družba SARL lahko na primer kupi polprevodnike od azijskih ali ameriških dobaviteljev, jih skladišči v carinskih skladiščih ali logističnih centrih v Belgiji ali Nemčiji ter proda francoskim ali italijanskim distributerjem, ne da bi obračunala DDV na čezmejne transakcije v EU.

To je še posebej dragoceno za podjetja s področja elektronike, ki poslujejo z velikimi količinami in nizkimi maržami, kot so dobavitelji sestavnih delov ali distributerji strojne opreme.

2025 Stopnje davka od dohodkov pravnih oseb v Luksemburgu

Luksemburg ponuja zmeren in konkurenčen davčni režim za pravne osebe. Od leta 2025 je kombinirana stopnja davka od dohodkov pravnih oseb (CIT), ki se uporablja v Luksemburgu, naslednja:

• 23,87 % (vključno z občinskim davkom na poslovanje in solidarnostnim davkom)

Čeprav Luksemburg nima najnižjih davkov v EU, to kompenzira z mrežo sporazumov o izogibanju dvojnega obdavčevanja, oprostitvami za kvalificirane dividende in shemami odbitkov fiktivnih obresti, ki so na voljo v posebnih strukturah.

Primer:
Elektronska skupina s sedežem v ZDA letno izvozi za 10 milijonov evrov mikročipov strankam v EU. Z usmerjanjem prodaje prek luksemburške družbe SARL, ki deluje kot izdajatelj računov in naročnik, lahko podjetje centralizira dobiček, pri čemer lahko izkoristi davčne olajšave na podlagi pogodb in operativno konsolidacijo.

Poslovna dovoljenja in zahteve glede snovi

Za upravljanje trgovske družbe v Luksemburgu je treba poslovno dovoljenje (autorisation de commerce). Za trgovanje z elektroniko in polprevodniki to običajno vključuje:

• Dokazovanje ustrezne poklicne usposobljenosti

• Imenovanje rezidenčnega direktorja ali upravitelja

• Najem registriranega sedeža ali vzpostavitev fizične prisotnosti

Luksemburški organi vse bolj poudarjajo gospodarsko vsebino. Podjetja morajo ohraniti resnično poslovanje, vključno z lokalnim osebjem, dejanskimi pogodbami in aktivnim upravljanjem, da bi izpolnjevala pravila proti zlorabam in imela dostop do ugodnosti iz pogodb.

Sheme trgovanja in izdajanja dovoljenj za izvoznike tehnologije

Luksemburška podjetja lahko poslujejo tudi v okviru specializiranih shem:

• Glavni model trgovanja: kadar luksemburško podjetje kupuje in prodaja blago v svojem imenu.

• Komisionarska struktura: kadar luksemburški subjekt deluje kot prodajni zastopnik v imenu komitenta.

• Licenciranje intelektualne lastnine: Podjetja s področja elektronike, ki imajo zaščiteno tehnologijo, lahko uporabijo luksemburški subjekt za licenciranje tehnologije, blagovnih znamk ali modelov distributerjem ali sestavljavcem s sedežem v EU.

Nemško podjetje za robotiko lahko na primer ustanovi družbo SA v Luksemburgu, ki pod ugodnimi pogoji podeli licenco za proizvodne pravice francoskim hčerinskim družbam in prejema prihodke od licenčnin v Luksemburgu.

Študija primera: Ameriški izvozniki racionalizirajo prodajo v EU

Več ameriških proizvajalcev elektronike, zlasti v Kaliforniji in Teksasu, je ustanovilo luksemburške družbe SARL-S ali SARL kot svoje sedeže v EU. S centralizacijo poslovanja v Luksemburgu so ta podjetja:

• Izognite se zapletenemu upravljanju več registracij za DDV v EU

• Izkoristite poenostavljene carinske postopke s certificiranjem pooblaščenega gospodarskega subjekta (AEO)

• Optimizacija cen med podjetji s centralno nabavo v Luksemburgu

• Uporabite Luksemburška ureditev okenc za intelektualno lastnino za licenčnine za programsko ali strojno opremo

V enem od primerov je podjetje za polprevodnike s sedežem v Teksasu zmanjšalo efektivno davčno stopnjo za 7 % in izboljšalo predvidljivost denarnega toka, saj je prodajo v EU usmerjalo prek svoje luksemburške družbe SARL.

🔢 Primer izračuna:

Študija primera: Nemški izvozniki prehajajo v Luksemburg

Nekateri nemški izvozniki elektronike zaradi vse večjih regulativnih stroškov in davčnih pritiskov v Nemčiji prenašajo del svojih poslovnih dejavnosti v Luksemburg.

Nemčija je leta 2024 uvedla strožji nadzor transfernih cen in omejila nekatere odbitke, zaradi česar so nekateri srednje veliki izvozniki v Stuttgartu in Münchnu ustanovili luksemburške družbe SARL kot nabavne centre. To jim omogoča, da:

• Pridobivanje sestavnih delov na svetovni ravni prek Luksemburga in ponovni izvoz strankam v EU.

• Ločitev proizvodnih linij z visoko maržo v Luksemburgu za boljše davčno načrtovanje

• upravljanje logistike po vsej EU s centralizirane lokacije

Ta nemška podjetja imajo koristi od večje prožnosti, nižjih splošnih stroškov ter možnosti skupinskega financiranja in ponovnega vlaganja prek luksemburške strukture.

Logistična prednost in partnerska mreža

V Luksemburgu se nahaja eden najnaprednejših logističnih ekosistemov v Evropi:

• Tovorno vozlišče Luxair – med največjimi platformami za zračni tovorni promet v Evropi

• Bližina nemških in belgijskih pristanišč ter cestnih omrežij

• Razpoložljivost specializiranih špediterjev in carinskih skladišč, ki se osredotočajo na tehnologijo.

Podjetja lahko vključijo upravljanje zalog v realnem času, dostavo na zadnjem kilometru po EU in carinjenje prek svojih luksemburških enot.

Luksemburg – strateška poteza za izvoznike tehnologij

Leta 2025 Luksemburg ostaja strateško izhodišče za izvoznike elektronike in polprevodnikov, ki želijo racionalizirati poslovanje in zmanjšati stroškovne obremenitve v EU. Ne glede na to, ali gre za družbo SARL-S za majhnega družinskega proizvajalca sestavnih delov v Nemčiji ali za družbo SA za ameriško skupino za elektroniko, ki javno kotira na borzi, Luksemburg zagotavlja skladno, davčno učinkovito in razširljivo platformo.

Prednosti so jasne:

• Centralizirano ravnanje z DDV in carino

• Davčna optimizacija in dostop do pogodb EU

• Več vrst podjetij za različne velikosti podjetij

• Močna logistična in tehnološka infrastruktura

• Politična in gospodarska stabilnost

Potrebujete podporo? Damalion pomaga izvoznikom elektronike in polprevodnikov

V družbi Damalion smo specializirani za pomoč mednarodnim izvoznikom iz Združenih držav, Nemčije ali Azijepri vzpostavljanjuučinkovitih trgovinskih struktur v Luksemburgu.

Ponujamo:

• Nastavitev SARL-S, SARL ali SA, prilagojena vašemu modelu izvoza

• Vloge za poslovna dovoljenja in registracijo za DDV

• Dostop do direktorjev rezidentov in lokalnih pisarniških prostorov

• Celovita pravna in davčna podpora ter podpora za skladnost s predpisi

• Predstavitev partnerjev v logistični in dobavni verigi

Pogovorimo se o tem, kako lahko vaše podjetje izkoristi luksemburško strukturo.

👉Stopite v stik z Damalionom še danes in se samozavestno lotite širitve v EU.

POJDITE ŠE DLJE!

Primeri uporabe v resničnem svetu po državah

✅ Izvozniki iz ZDA: Osredotočite se na centralizacijo, da zmanjšate tveganje

Elektronsko podjetje iz Silicijeve doline, ki v Evropo izvaža senzorje interneta stvari in komponente za pametne domove, je ustanovilo luksemburško družbo SARL kot glavnega distributerja:

• Izognili ste se 6 ločenim registracijam za DDV v EU.

• Skladiščeno blago v belgijskem logističnem vozlišču

• Plačane licenčnine holdinškemu subjektu za intelektualno lastnino v ZDA na podlagi pogodbenega varstva

• Zmanjšanje skupne davčne obremenitve EU za ~22 %.

✅ Nemški izvozniki: Preusmeritev prodajnih operacij

Bavarsko podjetje za polprevodnike se je soočilo s strožjimi pravili v okviru sprememb nemške davčne zakonodaje do leta 2024. Ustanovilo je luksemburško družbo SA za distribucijo B2B in strateška naročila:

• Prerazporeditev 40 % prodaje strank v EU na luksemburško enoto

• Strukturirano licenciranje za lastniško testno strojno programsko opremo

• uporaba luksemburške davčne ureditve, prijazne do intelektualne lastnine, za optimizacijo tokov licenčnin

Povzetek: Zakaj izvozniki tehnologije izbirajo Luksemburg

✅ 23,87 % stopnja davka od dohodkov pravnih oseb s strategijami optimizacije
✅ Dostop do trga EU prek enotne registracije za DDV
✅ Nizke kapitalske zahteve in hitra vzpostavitev
✅ Sistem poslovnih dovoljenj, prilagojen trgovini z elektroniko in tehnologijo
✅ Prilagodljive oblike podjetij za različne velikosti izvoznikov
✅ Zanesljiva logistična in digitalna infrastruktura
✅ Privlačni režimi intelektualne lastnine in lastništva

📢 Damalion: Vaš partner za vstop v EU in ustanovitev podjetja v Luksemburgu

Ne glede na to, ali ste mednarodni izvoznik, ki želi centralizirati prodajo v EU, ali evropski proizvajalec, ki si prizadeva za učinkovitost na področju davkov in skladnosti, vam Damalion zagotavlja popolno podporo pri vzpostavitvi luksemburške trgovinske strukture:

• ✅ Ustanovitev družbe SARL-S, SARL ali SA

• ✅ Poslovno dovoljenje in registracija za DDV

• ✅ Direktorji, računovodstvo in skladnost s predpisi.

• ✅ Vzpostavitev strukture licenciranja in financiranja intelektualne lastnine

• ✅ Povezave s skladišči in logističnimi vozlišči

📩Stopite v stik z Damalionom še danes in preučite svoj prilagojeni načrt vstopa v Luksemburg za izvoz elektronike in polprevodnikov.

Te informacije niso namenjene nadomestitvi posebnega individualnega davčnega ali pravnega svetovanja. Svetujemo vam, da se o svoji posebni situaciji posvetujete z usposobljenim davčnim ali pravnim svetovalcem | Zunanje povezave so last njihovih lastnikov in ne pomenijo nobene ekonomske povezave ali interesa s podjetjem Damalion.