以下是您可以在卢森堡建立的所有资产的主要资产持有工具的总体概述,同时利用各种投资策略。 通过了解不同的业务结构,您可以更好地了解每个结构的独特设置和要求。

基础

在卢森堡设立的私人基金会被视为一个法律实体,其功能类似于信托,运作方式类似于公司。 这种孤儿结构是由在基金会成立时做出重大资产贡献的基金会建立的。 资产可能位于卢森堡或与其创始人不同的海外。 私人基金会由理事会或董事会管理。

在成立时,基金会创始人必须指定一名或多名受益人。 此外,创始人的职责是列举关于理事会成员应如何分配资产的所有规则。 基金会创始人可以是在卢森堡或海外设立的实际个人或法人公司。

持有私人资产的有限合伙

特殊有限合伙或 SLP 旨在提供卓越的资产管理和最佳资产保护。 这个商业实体可以很容易地在卢森堡建立。 此外, SLP 设置可以持有高价值资产,例如遍布全球的房地产、飞机和船只。

以下是特殊有限合伙或 SLP 的定义特征:

  • SLP 无需缴纳卢森堡税;因此,会员无需为非卢森堡居民缴纳公司税、财富税或捐赠/继承税。
  • 所有财务记录均保密,只能由其成员查看,或根据他们在公司章程中规定的权利查看。
  • 指定的常务董事负责处理 SLP 中的所有或某些资产。
  • 家族办公室成员可以持有 SLP 结构的股份。 他们在 SLP 中持有的权利将取决于他们在资产中所占的股份百分比。 例如,一名成员可能被授予对一项特定资产的全部权利,而另一名成员被授予在 SLP 结构中使用完全不同或单独资产的权利。
  • 鉴于 SLP 是成员之间的合同协议,它可以在任何情况下重新设计,并且可以不时修改。
  • SLP 的成员不能在公共记录或文件中披露。
  • 促进 SLP 中资产出售的权利归属于结构中的一个成员或特定集合(如果成员)。
  • SLP 应有一名指定的普通合伙人,该合伙人可能是卢森堡居民或其他居民。
  • 这可以由一个人或一个世袭组织建立,例如在基金会或信托的情况下。 它还可能包含其他类型的有价值资产,包括知识产权等等。 无论个人或实体位于何处,都可以在卢森堡设立 SLP。

私募人寿保险

人寿保险被希望以尽可能低的风险投资于服务的个人和高净值客户视为投资。 私募人寿保险是一种资产持有工具,旨在保护客户利用独特的法律结构进行的投资。

这是私募人寿保险的运作方式:

  • 当使用私人人寿保险单时,客户的投资组合被转移到一个单独的账户,并在客户选择的私人金融机构下。
  • 保单持有人赋予资产管理人全部权力,资产管理人将主要负责组织所有投资和相关决策活动。
  • 一个单独的账户资产将受到保险人资产的保护。 本质上,人寿保险提供商将合法拥有所有可投资资产,而保单持有人将指定各自的受益人。
  • 资产管理人和托管银行将由保单持有人任命,并经保险公司批准。
  • 此帐户将仅用于人寿保险管理目的。 该投资组合将仅用于投资各种政策。

证券化

可以在卢森堡设立受监管和不受监管的证券化基金或工具。 证券化工具从中性税收制度中获益,这意味着 SV 没有额外的税收负担,但是,税收是由其投资者评估的。

这种投资工具可用于将任何风险或资产证券化,从而为其在各种应用中的重要性铺平道路。

证券化工具用于各种活动,包括:

  • 从发行人资产负债表的肩膀上分离所有权
  • 再融资目的
  • 确保破产的远程和自由裁量权
  • 转移风险

股息和利息可以扣除所得税。 结构合理的证券化工具将被评估为最低应税收入。 最后,分配不评估预扣税。

西卡

SICAR 或风险资本投资公司是风险资本和私募股权的投资工具。 与投资基金不同,SICAR 在其资产配置活动中无需遵循风险分散原则。 最后, SICAR 投资只能由消息灵通的投资者使用。 按照规定,SICAR 需要征税,但股息、资本收益和利息等投资产生的大部分收益是免税的。

专业投资基金或 SIF

SIF 仅限于可以投资所有类型资产的专业投资。 一般风险分散原则仍然存在,但没有明确定义任何限制或限制的既定法律。 SIF 无需缴税,但需要缴纳 0.01% 的认购税。

防晒指数

SPF 是用于持有和管理各种金融家庭和个人资产的专用工具,包括债券、现金、股票、货币、衍生品、期权、期货、储蓄、贵金属、认股权证等等。

  • SPF 是不受监管的法律实体,无需获得营业执照即可全面运营。
  • SPF 股票不得用于公开配售、不得公开发行或在证券交易所上市。
  • 这种结构专为管理个人财富的私人投资者而设计。

SPF的合资格投资者如下:

  • 管理个人财富的个人
  • 代表一个或多个信托或家族办公室行事的私人财富管理组织
  • 中介代表私人、信托或家族办公室采取行动

索帕菲

SOPARFi 旨在最大限度地提高集团企业中的控股管理。 SOPARFI 还可以开展各种主要与资产管理相关的活动。 在这种情况下,他们可能从事财务咨询和商业运营,这些业务可能与其自身的控股管理活动直接相关,也可能不相关。

SOPARFI 受益于双重征税条约,并属于欧盟母子公司指令的范围。 这允许 SOPARFis 受益于与股票相关的资本收益和收入的某些免税。 最后,SOPARFI 是增强房地产投资组合的绝佳工具。

相信

从本质上讲,信托是将其资产置于信托之下的个人之间的私人信托契约或书面法律文件,而信托又是指负责分配、管理和保护的委托人和受托人(个人或公司)。收入和资产。

资产由受益人或有权从信托契约下持有的资本资产和收入中受益的个人以信托方式持有。

由于以下原因,设立家族信托是有利的:

  • 遗嘱或遗嘱的替代方案
  • 资产保护
  • 可持有多种动产和不动产
  • 隐私和保密
  • 有效的税收筹划策略
  • 灵活性
  • 投资参与
  • 房地产所有权
  • 各种金融工具

信托的行政和管理允许指定成员保护和维护家庭财富,包括世界任何地方的资产和有价值的财产,同时保留对重大决策的访问权。 在转移资产和管理家族信托时,应考虑有关国际制度的建议。 从长远来看,决策者设计继承计划以确保执行家族创始人或委托人的遗嘱、家族治理和继承规则也至关重要。

如果您想更多地了解卢森堡的这些资产持有工具,我们随时为您提供帮助。 我们的Damalion 专家将为您提供有关这些结构的深入信息,并帮助您选择适合您需求的结构。