En familjestiftelse är ett kraftfullt verktyg för fastighetsplanering. Det kan användas av familjer för att skapa ett ekonomiskt arv i många år framöver. Det finns flera fördelar och fördelar med att skapa ett familjeförtroende , inklusive att se till att dina nära och kära får din förmögenhet samtidigt som du effektivt undviker offentliggörande av förtroendetillgångar. 

Kärnan i varje familjeförtroende involverar tre parter:

• Grantor ansvarar för att skapa förtroendet och överför tillgångar till det. 
• Förvaltaren ansvarar för att förvalta stiftelsen på uppdrag av förmånstagarna.
• Förmånstagare är individer som kommer att få den ekonomiska fördelen från trusten.

I en familjeförtroendestruktur anges familjemedlemmar som primära förmånstagare. Så det betyder att barn, barnbarn, syskon och andra släktingar kan anges som förmånstagare. Familjestiftelser kan också omfatta makar. 

De olika typerna av familjefonder

Här är en kort översikt över de olika typerna av familjefonder. 

Oåterkalleligt familjeförtroende 

Denna typ av förtroende kan inte avbrytas eller enkelt ändras efter att den skapats. Bidragsgivaren förlorar automatiskt tillgång till och kontroll över tillgångar när familjefonden är finansierad. Oåterkalleliga förtroende används vanligtvis för tillgångsskydd. 

Återkallelig familjeförtroende

En återkallbar trust kan ändras eller upplösas när den person som skapade och finansierade trusten beslutar att göra det. Detta är en flexibel typ av förtroende för individer som vill göra förändringar över tid. 

Levande familjeförtroende

En levande trust är ett juridiskt dokument som kan hålla tillgångar medan du fortfarande lever. Den består av omfattande detaljer om dina önskemål om tillgångar efter din bortgång. 

Äktenskaplig tillit

En äktenskaplig trust, även känd som A trust, fastställer att tillgångar automatiskt kommer att överföras till en efterlevande make vid den första makens död. Om båda har gått bort, kommer förtroendet att vidarebefordras till utsedda förmånstagare. 

Steg-för-steg-process för att bilda familjeförtroende 

Att välja en förvaltare

Ett av de mest avgörande besluten när man inrättar en familjestiftelse är att välja rätt förvaltare. En förvaltare kan vara en person, en grupp människor eller ett företag som är specifikt inrättat som förvaltare. 

En familjeförvaltare behöver inte vara en yrkesutövare, eftersom rollen kan antas av en familjemedlem eller en annan betrodd individ såsom nära anhörig. Den/de som väljs till förvaltare måste vara kända för sin känsla av integritet med full förståelse för förvaltarens skyldigheter. En förvaltare/förvaltare måste agera i god tro med förmåga att utföra alla uppgifter i förmånstagarnas intresse av en familjestiftelse, och inte dem själva. 

Om ett företag tar på sig rollen som förvaltare, måste det vara ett fullt etablerat företag som huvudsakligen bildats för att fungera som förvaltare av en familjestiftelse. Ett befintligt företag kan inte användas som förvaltare för ett familjestiftelse. Styrelseledamöter i ett förvaltarföretag bör väljas med samma kriterier som ovan som krävs från enskild förvaltare. 

I många fall kommer den bästa förvaltarstrukturen för en familjestiftelse att vara ett nybildat proprietärt företag (Pty Ltd.). En av fler personer kommer att utses som direktör för förvaltarbolaget. 

Nedan listas flera roller som en förvaltare tar på sig:

• En familjestiftelse måste ge ut aktier. 
• Juridisk rådgivning bör inhämtas om vem som ska ge ut aktierna i en förvaltarbolagsstruktur. Vanligtvis kan aktieägare rösta styrelseledamöterna in och ut ur företaget, eftersom företaget lagligt innehar och kontrollerar alla tillgångar inom en familjestiftelse. 
• Helst ska aktierna i en företagsförvaltare innehas av en person som är ”säker”, vilket avser någon som sannolikt kommer att gå i konkurs. Vidare måste aktier innehas av en person som inte kommer att överlåta kontrollen över ett förvaltarbolag till borgenärer.

Det är också i detta steg som en förordnande ska delegeras. En förordnande, även kallad huvudman, definieras som en individ med absolut befogenhet att utse och/eller avsätta förvaltare. 

En förordnande av stiftelsen är inte involverad i den dagliga förvaltningen av en familjestiftelse. Kontrollen ges enbart till förvaltaren/förvaltarna eller företagets förvaltare och dess styrelseledamöter. Efterträdaren till en förordnande måste fastställas i ett tidigt skede av bildandet av familjeförtroende. Detta för att säkerställa att den ultimata kontrollen av förtroendet går smidigt över till nästa generation. 

Utformning av familjeförtroendehandlingen

Efter att ha utsett rollen som förvaltare och förordnande till lämplig person/er eller ett förvaltarbolag är nästa steg att inhämta juridisk rådgivning angående upprättande av förtroendehandling. Helst måste en advokat vara involverad i att säkerställa en smidig struktur för etablering av förtroende med råd från en auktoriserad revisor. 

Avgör Family Trust

En avgörande aspekt av att inrätta ett familjestiftelse är avveckling. Avvecklingen av en familjestiftelse innebär att en oberoende person som inte är närstående till förmånstagarna överför avräkningssumman till förvaltaren. I detta steg bör det ske en fysisk överföring av avvecklingssumman från bosättaren till förvaltaren. Beloppet är tänkt att vara den första insättningen som görs på bankkontot när ett familjeförtroendebankkonto upprättas. 

Bosättaren måste överlämna förlikningssumman till förvaltaren som ska hållas på de villkor som anges i trusten för förmånstagarnas bästa. En förvaltare måste då utfärda ett kvitto för att registrera att överföringen av avräkning har skett. Detta är den avgörande punkten där en trust etableras och finansieras. 

Genom att verkställa familjeförtroendehandlingen och tillhandahålla förlikningssumman:

• Nybyggaren har automatiskt satt förvaltaren till ansvarig för förtroendeegendomen.
• Bosättaren har tilldelat förvaltaren de individer som faller under kategorin förmånstagare, enligt vad som anges i förtroendehandlingen.
• Förvaltaren har samtyckt till att agera enligt villkoren i förtroendehandlingen. 

Det är också här en nybyggare kliver ut ur bilden. Ur juridisk synvinkel rekommenderas det att en nybyggare begränsar sin roll i en familjestiftelse till den inledande etableringsfasen och betalningen av det reglerade beloppet. Detta för att undvika missuppfattningen att bosättarens förtroendeförklaring är återkallelig. Enligt regel får bosättaren inte vara släkt med förvaltaren och förmånstagarna i en familjestiftelse. 

Vid denna tidpunkt har familjestiftelsens förvaltare redan undertecknat förvaltningshandlingen för att acceptera deras utnämning att vara förvaltare av trusten. Genom att underteckna förtroendehandlingen visar en förvaltare sin samtycke till att följa reglerna i förtroendehandlingen. 

Trust Deed Stämpling 

Huruvida ett familjestiftelsebrev behöver stämplas eller betala stämpelskatt beror till stor del på i vilket land en familjestiftelse är etablerad. 

Ställa in bankkontot

Bankkontot för en familjestiftelse måste vara under förvaltarens/förvaltarens namn. En bank kommer att kräva några viktiga dokument för att upprätta ett familjeförtroendebankkonto under förvaltarens eller förvaltarens namn. När alla dokument har lämnats in, ska förlikningssumman sättas in på trustens bankkonto. 

Att välja lämplig bankkontotyp för familjeförtroendet är ett avgörande steg. En förvaltare måste se till att huvudbankkontot är lämpligt för syftet med tillgångsskydd, förmögenhetsbevarande och förmögenhetsförvaltning. Andra faktorer som förvaltare/förvaltare kan tänka på när de väljer typ av bankkonto inkluderar dess primära användning. Kommer det att användas för att genomföra investeringsköp? Det kommer att användas för transaktioner för ett företag och många fler. 

När bankkontot väl har skapats och aktiverats är ett familjestiftelse officiellt i drift och kan ta emot ytterligare insättningar eller kapital via lån, köpa investeringar och för affärsändamål. 

Att etablera ett familjeförtroende är en givande aktivitet. Men innan du skapar ett familjestiftelse är det viktigt att förstå dess komplexitet för att säkerställa att du optimerar dess många fördelar. Eftersom Damalion är ett förstklassigt finansiellt konsultföretag hjälper dig att avgöra om ett familjeföretag är i ditt bästa intresse och att välja den perfekta jurisdiktionen för att starta en . Vi guidar dig genom bildningsprocessen, hjälp med att öppna bankkonton och rekommenderar de bästa åtgärderna att vidta för att säkerställa en smidig och problemfri bildningsprocess. Var du än befinner dig består vårt expansiva globala servicenätverk av proffs som kommer att guida dig sakkunnigt varje steg på vägen. Kontakta en Damalion-expert idag för att lära dig mer. 

Denna information är inte avsedd att ersätta specifik individualiserad skatt eller juridisk rådgivning. Vi föreslår att du diskuterar din specifika situation med en kvalificerad skatte- eller juridisk rådgivare.