信托和基金会是资产保护和财富管理最流行的两种工具,本文旨在深入了解信托和基金会,让您决定哪一种最适合您的需求。

信托简介

自 12 世纪以来,信托一直是普通法管辖权的一个组成部分。 从本质上讲,它描述了代表另一个人或一组个人(受益人)持有资产的人(受托人)之间的现有关系。

信托是一种法律实体,通常始于个人(委托人)将资产转让给受托人或受托公司,其主要职能是持有资产并在某些情况下提高其价值,直到该部分或全部信托基金被分发给一位或所有指定的受益人。

虽然法定所有权在受托人的名下,但正如该术语所暗示的那样,受益人将是仅从信托基金中受益的个人。 因此,受托人的主要作用是代表受益人持有资产。

信托必须由正式的书面信托契约管理,该契约描述受托人的行政和决定权,包括与委托人及其顾问商定的条款。

有不同类型的信任。 一个例子是信托,委托人可能希望受托人在其一生中向一个人支付收入。 在某些情况下,受托人被赋予完全的自由裁量权来决定支付资本和收入。

为家族继承规划而设立的信托的规定是,受托人可以在委托人有生之年之后管理财富,这反过来又保证委托人的家人在他们去世后将继续获得收入。

因此,信托有能力延迟受益人有权获得家庭财富的时间。 这种结构有助于防止财富显着减少,直到孩子成为负责任的成年人以确保明智地花钱。

将资产与个人的个人财富分开具有许多优势,例如防止个人债务和其他财务威胁。 此外,根据委托人居住地的法律,信托还可以节省大量税收

从本质上讲,信托最初是为资产保护、遗产规划和继承目的而设计的。

基金会简介

在一些普通法司法管辖区,基金会是一个相对较新的概念。 通常,大多数个人或家庭将信托用于资产持有和继任计划。 另一方面,在大陆法系司法管辖区,基金会已被用于相同的应用。

从本质上讲,基金会是一个法人实体,可用于持有资产、财富结构和继任计划。 它既不是公司也不是信托,尽管两者都具有一些固有的特征。 基金会没有股东或所有者,也没有指定受益人的要求。 它正逐渐成为一种首选的持有工具,因为它将基础资产与个人的个人财富分开,并且不属于遗产税的目的。

基金会本质上是由慈善或非营利信托、目的信托和公司使用的孤儿结构。 它们还可以用于非慈善目的,例如在超高净值家庭的继任计划中,允许他们剥离基金会暂时可以为其受益人持有的资产。

基金会可以持有从单一资产到各种资产的所有类型的资产。 除了不动产,基金会可以持有的东西没有任何限制。

基础

  • 被视为独立的法人实体,类似于公司。
  • 可以以自己的名义承包和持有资产。
  • 它也可以以自己的名义起诉或被起诉。
  • 拥有资产的合法和实益所有权。

相信

  • 未分类为单独的法人实体。
  • 法律权利和义务落在受托人的肩上,而不是信托本身。
  • 受托人代表信托签订自己的名字。
  • 受托人可以以自己的名义起诉或被起诉,而不是由信托采取或针对信托采取行动。

设置 – 基金会与信任

基础

  • 必须在其所在司法管辖区的相关登记处或当局正式登记。
  • 注册将作为基金会成立的证明,并符合法律要求。
  • 法律基础文件或章程可公开访问。 章程不必透露监护人、创始人和受益人的身份。

相信

  • 信托在成立时必须满足以下要求。 这些包括证明委托人建立信托的意图和对其受益人的识别。
  • 它不需要注册。 信托文件不必公开。
  • 信托的存在可以保密。

受益人-基金会与信托

基础

  • 不需要有受益人。
  • 受益人的权利有限,除非创始人根据现行法规提供额外权利。
  • 受益人无法获得有关基金会的信息。
  • 受益人在基金会中没有实益权益,除非包含在其自身的法规中。

相信

  • 为了使信托有效,它必须有受益人。
  • 在没有受益人的情况下,它必须有一个执行者来确保受托人按照其最初的目的管理信托。
  • 受益人拥有资产的既得利益。 他们拥有固有的法律权利,包括迫使受托人通过法院采取必要的行动等等。
  • 受益人有权了解有关信托的某些信息。

资金-基金会与信托

基金会

  • 无需初始资金即可设置。
  • 创始人无需向基金会存入资金,基金会在注册时自动生效。

相信

管理 – 基金会与信托

基础

  • 有自己的理事会来管理其事务。
  • 理事会的一名成员必须是信托公司服务提供商或位于其管辖范围内的公司。
  • 理事会成员人数没有固定上限,但可以根据基金会的规定设置。
  • 理事会成员必须年满 18 岁,心智能力健全。

相信

职责和责任-基金会与信托

基础

  • 理事会成员承担与公司董事会类似的职责和职能。
  • 理事会成员必须以基金会的最大利益为本,真诚行事。
  • 展示合理谨慎的个人在类似情况下会表现出的谨慎、勤奋和技能。
  • 理事会成员不对基金会的受益人承担类似于信托义务的义务。

相信

  • 受托人有更广泛的职责来确保受益人的保护和最大利益。
  • 与任何合理谨慎的个人一样,受托人必须尽职尽责,尽其能力和技能,真诚地采取行动和做出决定。
  • 根据信托的通行条款,受托人可能会负责保全或提高信托基金的价值。
  • 受托人的某些职责可能会委托给其他第三方,例如投资经理。 但是,对其绩效的整体管理落在受托人的肩上。

结构可能持有的资产 – 基金会与信托

基础

  • 持有除不动产外的各类资产。

相信

  • 持有除不动产外的任何类型的财产。

税收 – 基金会与信托

基础

  • 在大多数司法管辖区按零税率实体征税。 这意味着他们将对从其管辖范围以外实现的任何收入和收益缴纳 0% 的税。
  • 创始人在捐赠基金会时可能会征税,或者对基金会的分配征税,这在很大程度上取决于接受者的税收状况。

相信

  • 如果没有从其管辖范围内的资产中实现收入,则无需为信托缴纳税款。
  • 应根据设立信托的地点采取具体的税务建议。

Damalion 可以帮助您建立信任并保证您的遗产。 了解在卢森堡或您想要的司法管辖区建立信托的详细过程。 作为一流的咨询公司,我们利用我们由律师、会计师和其他与顺利组建信托基金相关的服务提供商组成的广泛全球服务网络。 我们还可以帮助您为您的信托开立银行账户。 我们良好的声誉、卓越的品质、广泛的知识、承诺和可靠性,您可以放心在您首选的司法管辖区体验无忧的信托组建。立即联系 Damalion 专家,了解有关信任形成和我们其他服务的更多信息。

此信息无意替代特定的个性化税务或法律建议。 我们建议您与合格的税务或法律顾问讨论您的具体情况。