Luxemburg är en liten men välmående landlåst nation i hjärtat av Europa. Det är välkänt för att ha en stabil och solid ekonomi, vilket gör det till ett av de rikaste länderna i världen. Det åtnjuter positiv ranking på grund av dess utmärkta regelverk, positiva styrning och ekonomiska politik som lockar både utländska företag och privata investerare. Det är också en av de grundande medlemmarna av Europeiska unionen. Luxemburg noterar konsekvent en av de högsta BNP:erna på 116 921 $ från och med 2021.

Fördelar med att öppna ett företag i Luxemburg

Att öppna ett företag i Luxemburg erbjuder en mängd fördelar, inklusive:

Utmärkt säkerhet

De säkra politiska och ekonomiska ramarna som råder i Luxemburg stöder inträde för juridiska personer som etablerats av invånare och utländska investerare. Några av de mest populära juridiska enheterna som kan etableras i luxemburgska företag, truster och privata eller familjeföretag.

Lång historia och rykte som ett förstklassigt investeringsnav

Trots sin ringa storlek är Luxemburg det näst största finanscentrumet i världen och förvaltar effektivt tillgångar över 2,5 biljoner euro. Mer än 40 % av inkommande och utgående investeringar går via Luxemburg.

Territoriell skatt

Luxemburgs utländska företag bedöms endast med inkomstskatt och företagsskatt på sina inkomster i Luxemburg. Det är dock viktigt att notera att investerare från USA och andra länder som bedömer inkomstskatter på sin världsomspännande inkomst kommer att bedömas enligt det egna landets skattesystem.

Dubbelbeskattning

Luxemburg har ingått avtal för undvikande av dubbelbeskattning med länder inom den europeiska nationen och andra länder. Den har undertecknat totalt 84 dubbelbeskattningsavtal , varav de flesta innehåller bestämmelserna i artikel 26.5 i modellavtalet för Organisationen för ekonomiskt samarbete och utveckling om utbyte av information mellan skattemyndigheter.

Luxemburgs företagsstrukturer

Att välja en juridisk form

Vid ansökan om företagstillstånd måste du välja under vilken juridisk form du vill starta eller driva din verksamhet. Du kan välja mellan följande juridiska former i Luxemburg:

• Enskild firma
• Aktiebolag (SA)
• Privat aktiebolag (SARL)
• Förenklat aktiebolag (SARL-S)
• Sociala företag (SIS)
• General Partnership (SCS)
• Särskilt kommanditbolag (SCSp)

Process för ansökan om företagstillstånd

Affärstillståndet kan lämnas in via Luxemburgska handelskammaren . Följande dokument krävs för att ansöka om företagstillstånd.

• Ansökningsblankett
• Bevis på identitet
• Dokument som intygar yrkesmässig kvalifikation för den planerade affärsverksamheten
• Dokument som intygar investerarnas professionella integritet.
• Skattemärken
• Handelsföretag måste lämna in bolagsordning.

Alla dokument måste arkiveras till registrerings- och domänavdelningen . Enskilda näringsidkare och kommersiella företag måste registrera sig hos Bolagsregistret. Dessutom måste ett kommersiellt företag tillhandahålla sin bolagsordning. En registrerad notarie kan sköta registrering av bolagsbildning.

Holdingbolag

Investerare som vill etablera sitt företag som ett andelsbolag eller Soparfi kan inneha och förvalta fonder eller tillgångar, med möjlighet att låna ut och låna pengar samt samla in royaltyintäkter. Soparfis åtnjuter också olika förmåner, inklusive:

a. Inkomstskattebefrielse från utdelning, inklusive vid bolagslikvidation

b. Kapitalvinstskattefrihet på kvalificerade andelar

c. Ge utdelning till berättigade mottagare och befrielse från källskatt

Family Wealth Management Company

Ett luxemburgskt företag kan bildas som ett familjeförmögenhetsförvaltningsbolag (SPF) där individer kan hantera sin förmögenhet och tillgångar, som alla kan bevaras och överföras till sina arvingar.

Ett familjeförmögenhetsförvaltningsbolag (SPF) är befriat från att betala statlig skatt, individer måste betala en årlig teckningsskatt baserad på aktiepremier och kapital med en sats på 0,25 %

Specialiserade investeringsfonder (SIF)

Ett luxemburgskt företag kan etableras som en specialiserad investeringsfond (SIF) för välinformerade investerare som funderar på att investera i värdepapper, inklusive hedgefonder, fastigheter, private equity och många fler.

En Specialized Investment Fund (SIF) bedöms till en årlig teckningsskatt och beräknas baserat på värdet av dess totala nettotillgångar med en ränta på 0,01 %. Dessutom är mervärdesskatt endast tillämplig på tjänster och köp som inte är relaterade till förvaltningen av dess medel.

Välja ett företagsnamn

• Ett nystartat luxemburgskt företag måste välja ett unikt namn som inte får likna andra företag i Luxemburg.
• Företagsnamn måste alltid sluta med förkortningen av dess företagsstruktur.
• Företagsnamnet får inte likna namnet på en aktieägare.
• När det väl upprättats kommer ett bolagsbevis att bära företagets namn.

Kontorets fysiska adress och lokal Luxemburgombud

• Ett luxemburgskt företag måste ha ett lokalt kontor och en registrerad agent bosatt i Luxemburg för att ta emot officiella meddelanden och serverförfrågningar.
• Ett luxemburgskt företag får ha en primär adress var som helst i världen.

Aktieägare

• Beroende på juridisk form måste ett bolag ha minst en aktieägare.
• En aktieägare kan vara bosatt i vilket land som helst och kan vara en fysisk person eller juridisk person.
• Ett företag får emittera aktier med eller utan rösträtt, och till stor del beroende på ett företags gottfinnande.
• Alla registrerade aktier ska registreras och loggas i ett bolags loggbok.
• Registrerade aktier kan överlåtas genom utfärdande av överlåtelsebesked mellan överlåtare och förvärvare.
• Grundaren av ett luxemburgskt företag kan vara en fysisk person eller juridisk person.
• Namn på aktieägare kan hållas konfidentiella så länge som den fysiska personen eller den juridiska personen är vederbörligen representerad på papper av en stiftare i förtroende.

Företagsledare och chefer

• Det måste finnas minst en styrelseledamot i ett luxemburgskt företag.
• Direktören kan vara bosatt i ett annat land; kan vara en fysisk person eller juridisk person.

Inkorporeringsformaliteter i Luxemburg

Aktiebolag (SA)

• Inkorporering genom notariehandling.
• Bolagsordningen ska lämnas in till det luxemburgska handelsregistret.
• Företaget ska publiceras i den officiella tidningen.

Private Limited Liability Company (SARL)

• Inkorporering genom notariehandling.
• Bolagsordningen ska lämnas in till det luxemburgska handelsregistret.
• Företaget ska publiceras i den officiella tidningen.

Corporate Partnership Limited by Shares (SCA)

• Inkorporering genom notariehandling.
• Bolagsordningen ska lämnas in till det luxemburgska handelsregistret.
• Företaget ska publiceras i den officiella tidningen.

Limited Corporate Partnership (SCSp)

• Notariehandling krävs inte.
• Ett privat avtal räcker för bolagisering.
• Utdrag av stadgar måste registreras och publiceras i den officiella tidningen.

General Partnership (SCS)

• Inkorporering genom notariehandling eller enskilt avtal.
• Utdrag av stadgar måste registreras och publiceras i den officiella tidningen.

Minsta aktiekapital baserat på företagsstruktur

Aktiebolag (SA)

• 31 000 EUR varav 25 % måste betalas vid bildandet.

Private Limited Liability Company (SARL)

• 12 000 EUR minsta aktiekapital som måste betalas fullt ut vid bildandet.

Corporate Partnership Limited by Shares (SCA)

• 31 000 EUR varav 25 % måste betalas vid bildandet.

Limited Corporate Partnership (SCSp)

• Inget lägsta aktiekapital.
• Kapital uppdelat endast i registrerade aktier.

General Partnership (SCS)

• Inget lägsta aktiekapital.

Bokförings- och revisionskrav

• Redovisning och rapportering av årsbokslut är obligatoriskt för alla luxemburgska företag.
• Register måste föras över företagets affärstransaktioner, ekonomi, samt underhållas och uppdateras för korrekt rapportering.

Årsstämma

Aktiebolag (SA)

• Mötet ska hållas årligen.

Private Limited Liability Company (SARL)

• Årligt konstituerande möte.
• När det finns färre än 25 aktieägare är skriftliga förfaranden tillåtna.

Corporate Partnership Limited by Shares (SCA)

• Mötet ska hållas årligen.

Limited Corporate Partnership (SCSp)

• Mötet ska hållas årligen.

General Partnership (SCS)

• Mötet ska hållas årligen.

Tid som krävs för att slutföra bolagisering

• Den beräknade tiden som krävs för att genomföra en inkorporering är en vecka.

Öppna ett bankkonto i Luxemburg

Fördelarna med banktjänster i Luxemburg för företag av alla storlekar är många. Det är absolut nödvändigt för institutionella och privata investerare att öppna ett bankkonto i Luxemburg efter företagsbildning. Din ekonomiska historia kommer att vara fördelaktig när du är i färd med att öppna ett företagskonto.

Steg och krav för att skapa ett bankkonto i Luxemburg

Allmänna steg och procedurer för att öppna ett bankkonto i Luxemburg är liknande. Du måste skicka in följande dokument vid bankkontoansökan.

• Personlig identifikation
• Företagscertifikat, tillstånd och licenser
• Kontoutdrag från andra företag
• Affärs plan
• Ansökningsbrev
• Bevis på fysisk affärsadress i Luxemburg

Som en välinformerad investerare måste du förbereda ditt underlag med så många detaljer och dokument som möjligt innan du öppnar ett bankkonto. Detta hjälper dig att undvika förseningar och effektivisera processen för att öppna ett bankkonto.

Ett luxemburgskt företag erbjuder en mängd fördelar, särskilt för utländska investerare som vill använda dem för innehavsändamål, förvalta tillgångar och tjäna passiv inkomst för sina aktieägare. Dessutom kan utlänningar etablera familjeförmögenhetsförvaltningsbolag och specialiserade investeringsfonder som åtnjuter få skatteberäkningar. Även om det finns flera steg att ta för att starta ett företag i Luxemburg , från förvärvet av de nödvändiga tillstånden, valet av den bästa juridiska formen, hanteringen av uppehållstillstånd, öppnandet av bankkonton och förståelsen av skattesystemet, kan Damalion hjälpa dig från början att avsluta. Med vårt skickliga och kompetenta globala servicenätverk kan du starta ett företag i Luxemburg var som helst i världen. För mer information, kontakta en Damalion-expert idag.

Denna information är inte avsedd att ersätta specifik individualiserad skatt eller juridisk rådgivning. Vi föreslår att du diskuterar din specifika situation med en kvalificerad skatte- eller juridisk rådgivare.