Välj en sida

Kryptofond i Luxemburg: Skapa din alternativa investering

av | maj 17, 2022 | Investeringsfonder

Upprättande av en kryptofond i Luxemburg

År 2021 kan en fond för kryptotillgångar inrättas och registreras i Luxemburg. Utländska investerare som vill öppna en kryptofond i Storhertigdömet kan välja mellan ett begränsat antal investeringsinstrument. Senare gav de ut en vägledning 2022 om investeringar i virtuell valuta och de olika typer av investeringar som betraktas som kryptotillgångar.

Tillämpliga lagar för investeringar i kryptofonder i Luxemburg

Individuella och institutionella investerare som vill öppna en kryptofond i Luxemburg som ett investeringsinstrument måste komma ihåg att det finns vissa tillämpliga lagar, oavsett vilket medborgarskap grundarna eller aktieägarna har. Här är några grundläggande raljer när du investerar i kryptofonder i Storhertigdömet:

Idealiska investeringsinstrument för kryptofonder i Luxemburg

Luxemburg är en idealisk hemvist för investeringsinstrument över hela världen. Beroende på typen av investeringsverksamhet är vissa typer av strukturer mer rekommenderade än andra.

Enligt dokument som utfärdades av kommissionen för tillsyn av den finansiella sektorn (CSSF ) i januari 2022 kan investerare använda alternativa investeringsfonder för investeringar i kryptoaktiviteter. Alternativa investeringsfonder används för direkta och indirekta cyptofondinvesteringar.

Investerare i kryptofonder har också en förvaltare av alternativa investeringsfonder som utses för att representera fonden, i enlighet med gällande lagar. En förvaltare av alternativa investeringsfonder måste få ett godkännande från kommissionen för tillsyn av den finansiella sektorn (CSSF) innan han eller hon påbörjar någon investeringsfondsverksamhet.

Utländska investerare måste komma ihåg att kryptofonder i Luxemburg fungerar som företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (UCITS) eller företag för kollektiva investeringar (UCI) enligt artikel 1.20b i lagen av den 12 november 2004. Direkta eller indirekta investeringar i kryptotillgångar har beslutat att dessa fonder inte är tillåtna.

Beskattning av virtuella valutor i Luxemburg

Oavsett om du vill öppna en fond för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (UCITS) eller någon annan typ av investeringsinstrument i Luxemburg kommer du att beskattas i Luxemburg. Detsamma gäller om du öppnar en kryptofondinvestering i landet.

Verksamhet och inkomster från kryptovalutaverksamhet beskattas i Luxemburg. Skattesystemet kan skilja sig åt beroende på kryptoanvändarnas karaktär, oavsett om det är en privat investerare eller en institutionell investerare. Exempelvis kommer företag att bedömas för inkomster från kryptoverksamhet, inklusive bolagsskatt och kommunal företagsskatt, vilket leder till en total skattesats på 24,94 %.

För fondinvesterare som får inkomster från kryptotransaktioner gäller Luxemburgs system för beskattning av personlig inkomst och kommer att leda till en progressiv beskattning baserad på inkomsterna på mellan 0 % och 42 %. Investerare måste också ta del av undantaget från mervärdesskatt enligt reglerna i cirkulär nr 787 som utfärdades i juni 2018. Undantag gäller om kryptovalutan används som betalningsmedel.

Luxemburgs regler för utbyte av kryptovaluta

Alla kryptovalutabörser och plattformar för virtuell valuta i Luxemburg regleras och övervakas av kommissionen för tillsyn av den finansiella sektorn (CSSF) och helt nya kryptoföretag, inklusive tjänsteleverantörer eller mellanhänder som hanterar transaktioner. Dessa enheter måste erhålla en licens för betalningsinstitut om de vill börja handla i Luxemburg.

Det är viktigt att komma ihåg att licenserna innebär krav på rapportering om bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism enligt Luxemburgs stadgar om elektroniska pengar.

Under 2016 beviljades den första kryptolicensen till Bitstamp, som handlar med ett brett utbud av valutor, från USA, euro, Bitcoin och Ethereum för innehavare av EU-pass.

Efter Bitstamp fick den japanska plattformen för utbyte av virtuella valutor bitFlyer 2018 tillstånd att bedriva handel i Luxemburg. Två år senare gjordes ändringar i Luxemburgs lagar om bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism. Den inför nya krav på registrering och styrning för leverantörer av tjänster för virtuella tillgångar och leverantörer av kryptovalutor. Ändringarna ändrades av rättsliga definitioner av kryptovalutor, leverantörer av tjänster för virtuella tillgångar, virtuella tillgångar, skydd, administration av tjänsteleverantörer och leverantörer av depåplånböcker av regleringsskäl.

Framtiden för reglering av kryptovalutor i Luxemburg

Även om det ännu inte finns några specifika lagstiftningsåtgärder, förväntas Luxemburg skapa mer solid kryptolagstiftning, särskilt med tanke på lanseringen av EU:s 5 bestämmelser om bekämpning av penningtvätt och 6 bestämmelser om bekämpning av finansiering av terrorism som trädde i kraft i december 2020. Detta visar regeringens önskan att anpassa sig till Essential Services Maintenance Act (ESMA) samtidigt som den driver sina agendor för token- och blockkedjor.

Digitala tillgångar som kryptofonder är här för att stanna. Även om det idag inte finns några fasta regler för digitala tillgångar, börjar företagen långsamt införa en heltäckande strategi som gör att de kan skilja sig från andra företag. Damalion, som är ett ledande konsultföretag, hjälper våra kunder att skapa en väg framåt, skapa mål och utveckla en skräddarsydd strategi för att etablera en investeringsfond för kryptotillgångar i Luxemburg. Vårt globala servicenätverk hjälper dig med allt från bildandet av en investeringsfond, öppnande av ett bakkonto, förvaltning, redovisning och rådgivning om beskattningsregler, till varje steg på vägen. Ta kontakt med en Damalion-expert för att få veta mer.

Denna information är inte avsedd att ersätta specifik individualiserad skatt eller juridisk rådgivning. Vi föreslår att du diskuterar din specifika situation med en kvalificerad skatte- eller juridisk rådgivare.