På grund av de många fördelar som erbjuds är utländska investerare mer entusiastiska över att öppna en investeringsfond i Luxemburg, och bland de populära investeringsfonderna finns UCITS (Undertakings for Collective Investments in Transferable Securities), som erbjuder en hög skyddsnivå för investerarna.
Egenskaper hos det luxemburgska fondföretaget
| UCITS | Ett företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag) som omfattas av del I i lagen av den 17 december 2010 om företag för kollektiva investeringar. |
| UCITS | En reglerad investeringsfond som investerar i likvida tillgångar och som kan distribueras offentligt till icke-professionella investerare i hela EU. |
| Tillämplig lagstiftning | Fondföretaget regleras enligt reglerna i lagen av den 17 december 2010, som är förenlig med EU-direktivet. |
| Stödberättigade investerare | Obegränsad för vem som helst |
| Stödberättigade tillgångar | Ett fondföretag är begränsat till överlåtbara värdepapper som är upptagna eller hanteras på en reglerad marknad, investeringsfonder, finansiella derivatinstrument, kontanter, specifika penningmarknadsinstrument och andelar i fondföretag och/eller fondföretag. Och andra likvida tillgångar. Observera att tillgångens godtagbarhet måste verifieras från fall till fall med hänsyn till tillämpliga lagar och regleringspraxis. |
| Fondföretag Krav på riskspridning | Den detaljerade riskspridningen föreskrivs i artiklarna 42-52 i fondlagen, t.ex. Ett fondföretag får inte investera mer än 10 % av sina tillgångar i överlåtbara värdepapper. Ett fondföretag får inte investera mer än 20 % av sina nettotillgångar i insättningar hos samma organ. Ingen enskild tillgång får utgöra mer än 10 % av fondens tillgångar. |
| Juridiskt dokument | En gemensam avtalsfond (fonds commun de placement – FCP). Investeringsbolag med rörligt kapital (SICAV eller société d’investissement à capital variable ) eller med fast kapital (SICAF eller société d’investissement à capital fixe). |
| Separata avdelningar | Ja |
| Kapitalkrav | En FCP:s nettotillgångar ska uppgå till minst 1 250 000 euro. Denna miniminivå måste uppnås inom sex månader efter godkännandet. Minimikapitalet för en självförvaltande SICAV/SICAF bör vara minst 300 000 euro vid tidpunkten för auktorisationen. En SICAV/SICAF:s kapital måste nå 1 250 000 euro inom sex månader efter auktorisationen. |
| Beräkning av nettoinvesteringsvärde (NAV) och policy för inlösen | Den måste offentliggöra emissions-, försäljnings- och återköpspriset för sina andelar varje gång den emitterar, handlar och återköper sina andelar, minst två gånger i månaden. |
| Beskattning | Skatt som tas ut: Kapitalskatt, Abonnemangsskatten, Skatt på kapitalvinster (tillämpas i undantagsfall) Skattebefrielse: nettoförmögenhetsskatt, skatt på kapitalvinster, inkomstskatt, Källskatt (utom om EU:s sparandedirektiv är tillämpligt). |
| Skattesystem för fondföretagens teckningsskatt | Den tas ut med 0,05 % av fondens nettotillgångar. En lägre ränta – 0,01 % – är tillgänglig på särskilda villkor. |
| Institutionell tillsyn och godkännande – av CSSF (ja/nej) | Ja |
| Möjlighet till listning | Ja |
| Europeiskt pass | Ja (det är en viktig aspekt av UCITS-systemet). |
| Regler för tunn kapitalisering (skuldsättning i förhållande till eget kapital) | Kan låna upp till 10 % av nettotillgångarna för att finansiera inlösen eller köpa fastigheter för sin verksamhet, men får inte överstiga 15 % av nettotillgångarna. |
| Obligatoriska luxemburgska tjänsteleverantörer | Ett förvaltningsbolag i Luxemburg eller ett förvaltningsbolag som är baserat i en annan EU-medlemsstat. Ett förvaringsinstitut i Luxemburg som bland annat ansvarar för att skydda fondens tillgångar. administrativt ombud En oberoende revisor med lämplig yrkeserfarenhet. Registrerings- och överföringsombud |
Fondföretag är ofta ett populärt val på grund av de fördelar som det erbjuder. För det första får investerare ett ökat riskskydd tack vare strikta regler för fondförvaltning, diversifiering, administration av tjänsteleverantörer och skydd av tillgångar.
Dessutom har den också tillgång till ett nätverk för dubbelbeskattningsavtal, även om det är begränsat till fonder som inrättats i form av en SICAV/SICAF.
Om du vill inrätta en investeringsfond i Luxemburg kan du kontakta din Damalion-expert nu.
