De Paris para o Luxemburgo: como criar a tua sociedade holding luxemburguesa

A situação atual da economia francesa

A partir de finais de 2024, a economia francesa enfrenta pressões fiscais crescentes. A dívida pública do país tem vindo a aumentar, levando o governo a tomar medidas significativas para a reduzir. A administração do Primeiro-Ministro Michel Barnier apresentou um orçamento destinado a resolver o problema do défice crescente da França, que poderá atingir 6% do PIB em 2024, ultrapassando as anteriores projecções de 5,1%. Para que o défice orçamental volte a estar em conformidade com as regras orçamentais da UE até 2029, o Governo francês prevê uma poupança de 60,6 mil milhões de euros, incluindo 19,4 mil milhões de euros em aumentos de impostos e 41,3 mil milhões de euros em cortes nas despesas. Estas medidas fazem parte de um plano de consolidação orçamental mais vasto, destinado a melhorar a situação das finanças públicas.

Pressão fiscal sobre os empresários franceses

Os empresários franceses, especialmente os que gerem empresas de sucesso, estão a sentir o peso deste aperto fiscal. A administração Barnier introduziu um imposto excecional sobre os lucros das grandes empresas, que deverá gerar cerca de 8,5 mil milhões de euros. Além disso, os 0,3% das famílias mais ricas também terão de suportar uma maior carga fiscal, como parte dos esforços do governo para aumentar as receitas. A combinação destas medidas fiscais, juntamente com o aumento dos custos dos empréstimos e o fraco crescimento económico (previsto em 0,5% para 2024), tornou o ambiente empresarial nacional mais difícil. Para os empresários que pretendem expandir as suas actividades ou proteger o seu património, a transferência das suas estruturas de participação para o Luxemburgo constitui uma alternativa interessante.

Porquê o Luxemburgo para registar a tua sociedade holding luxemburguesa

O Luxemburgo continua a ser um dos principais destinos dos empresários franceses que procuram condições fiscais mais favoráveis. O seu regime fiscal, a sua estabilidade política e a vantagem de pertencer à UE fazem dele um centro atrativo para as sociedades holding. O Grão-Ducado oferece várias vantagens:

• Taxa de imposto sobre as sociedades: A taxa de imposto sobre as sociedades do Luxemburgo é significativamente inferior à da França. A taxa efectiva do imposto sobre as sociedades no Luxemburgo é de cerca de 24,94%, enquanto em França é de 25,83% para as empresas com receitas superiores a 250 milhões de euros.
• Dividendos e mais-valias: O Luxemburgo oferece condições favoráveis para a tributação de dividendos e mais-valias. Os dividendos recebidos por uma sociedade holding luxemburguesa de uma filial qualificada podem ser isentos de impostos a 100%, desde que estejam reunidas determinadas condições. Em contrapartida, as empresas francesas estão sujeitas a impostos mais elevados sobre as mais-valias e os dividendos, especialmente com os próximos aumentos de impostos.
• Ambiente regulamentar favorável: O Luxemburgo tem um quadro regulamentar flexível que incentiva os investimentos estrangeiros. A França é conhecida pelo seu sofisticado sector financeiro e pela facilidade de fazer negócios, ocupando consistentemente uma posição de destaque nos relatórios de competitividade global.

Passos para a criação de uma sociedade holding no Luxemburgo

1. Escolhe a forma jurídica O Luxemburgo oferece várias formas jurídicas para as sociedades holding, mas a mais comum para os empresários é a SOPARFI, que significa “Société de Participations Finanicères”. As SOPARFI podem ter diferentes tipos de formas jurídicas. Entre as formas jurídicas mais comuns, destaca-se a Société à Responsabilité Limitée (SARL), equivalente a uma sociedade de responsabilidade limitada. Para empreendimentos maiores, a Société Anonyme (SA) pode ser mais adequada.
2. Requisitos de capital Para uma SARL, o capital social mínimo é de 12 000 euros, totalmente realizado no momento da constituição. Para uma SA (société anonyme ou sociedade de responsabilidade limitada), o capital social mínimo é de 30 000 euros, dos quais pelo menos 25% devem ser realizados no momento da constituição.
3. Redigir os estatutos Os estatutos da sociedade devem ser redigidos e arquivados no registo comercial e comercial do Luxemburgo. Este documento define os objectivos da empresa, a sua estrutura acionista e as regras de governação.
4. Abrir uma conta bancária Quando os estatutos estiverem prontos, a Damalion ajuda os empresários franceses a abrir uma conta bancária corporativa no Luxemburgo para a sua SOPARFI e a depositar o capital social necessário. O sector bancário luxemburguês é conhecido pela sua discrição e pelo seu sólido quadro regulamentar, atraindo tanto indivíduos como empresas com elevado património líquido.
5. Nomear um diretor Todas as sociedades luxemburguesas devem ter pelo menos um diretor, que pode ser de qualquer nacionalidade e não tem de residir no Luxemburgo. No entanto, ter um diretor local pode ser vantajoso por determinadas razões fiscais e regulamentares.

O apelo de uma estrutura de participação luxemburguesa para os empresários franceses

Tendo em conta o aperto fiscal em França, a criação de uma holding luxemburguesa oferece inúmeras vantagens aos empresários franceses:

• Otimização fiscal: Ao transferir os lucros para uma estrutura de holding luxemburguesa, os empresários franceses podem reduzir significativamente a sua carga fiscal. O regime fiscal do Luxemburgo permite isenções generosas sobre dividendos, royalties e mais-valias, proporcionando poupanças fiscais substanciais.
• Proteção de bens: O sistema jurídico luxemburguês oferece mecanismos sólidos de proteção de activos, o que o torna uma jurisdição ideal para os empresários que procuram salvaguardar o seu património das crescentes pressões fiscais em França.
• Acesso aos mercados europeus: A localização central do Luxemburgo na União Europeia proporciona um acesso fácil ao mercado único, tornando-o um centro atrativo para operações multinacionais.

Chegou a altura de criares a tua sociedade holding luxemburguesa

Com o governo francês a implementar medidas fiscais rigorosas para controlar a dívida nacional, os empresários franceses enfrentam um ambiente doméstico cada vez mais difícil. Para aqueles que procuram otimizar as suas obrigações fiscais e proteger o seu património, a criação de uma sociedade holding no Luxemburgo apresenta uma solução viável. O regime fiscal favorável do país, o quadro jurídico favorável às empresas e a localização estratégica na UE tornam-no um destino atrativo para os empresários que procuram expandir-se para além das fronteiras de França. A Damalion apoia empresários franceses, grupos de investimento e famílias que registam a sua sociedade holding no Luxemburgo. Disponibilizamos diretores residentes locais.

Por favor contacte agora o seu perito Damalion.

Esta informação não pretende ser um substituto para aconselhamento fiscal ou jurídico específico e individualizado. Sugerimos que discuta a sua situação específica com um consultor fiscal ou jurídico qualificado.