Luksemburg jako baza strategiczna
W 2025 r. eksporterzy maszyn i narzędzi przemysłowych – takich jak maszyny CNC, prasy hydrauliczne, sprzęt do cięcia metalu i narzędzia laserowe – aktywnie zakładają spółki handlowe w Luksemburgu, aby usprawnić działalność w Europie. Przyciąga ich nie tylko niskie opodatkowanie, ale także elastyczne narzędzia korporacyjne i skuteczne ramy VAT.
Dlaczego eksporterzy przenoszą działalność do Luksemburga
Rynek europejski pozostaje kluczowym obszarem wzrostu dla amerykańskich i niemieckich eksporterów maszyn. W 2024 r. UE importowała spoza UE maszyny przemysłowe i urządzenia mechaniczne o wartości ponad 61 mld euro. Stany Zjednoczone i Niemcy znajdują się w pierwszej piątce eksporterów do bloku, szczególnie w kategoriach automatyzacji, infrastruktury energetycznej i sprzętu do obróbki metali.
Aby zwiększyć marże zysku, eksporterzy zwracają się do Luksemburga. Całkowite obciążenie podatkiem od osób prawnych w mieście Luksemburg wynosi 23,87% w 2025 r., co obejmuje podatek dochodowy od osób prawnych, miejski podatek od działalności gospodarczej i podatek solidarnościowy. To znacznie mniej niż łączna stawka podatkowa w Niemczech, która w wielu regionach przekracza 29,8%.
Pojazdy firmowe dla eksporterów
| Typ spółki | Minimalny kapitał | Odpowiedni dla |
| SARL-S | €1 | Mali eksporterzy testujący rynki UE |
| SARL | €12,000 | Średniej wielkości eksporterzy z potrzebami magazynowymi |
| SA | €30,000 | Duzi eksporterzy i węzły dystrybucyjne w UE |
Niemieccy producenci narzędzi często wybierają SARL, aby scentralizować sprzedaż w UE. Amerykańscy eksporterzy mają tendencję do rozpoczynania od struktur SARL-S podczas sprawdzania popytu na rynku.
Optymalizacja podatku VAT i systemu handlu
Eksporterzy korzystają z szybkiej ścieżki rejestracji VAT w Luksemburgu i przepisów UE dotyczących dostaw wewnątrzwspólnotowych. Towary przemieszczane z luksemburskiego magazynu do klientów z UE są traktowane jako zwolnione z podatku VAT w ramach unijnego mechanizmu odwrotnego obciążenia, co ułatwia przepływy pieniężne i zmniejsza trudności związane z przestrzeganiem przepisów.
Dzięki odpowiedniemu systemowi handlowemu amerykańscy eksporterzy wysyłający robotykę lub narzędzia linii produkcyjnej z Azji mogą importować je przez Luksemburg, a następnie reeksportować zgodnie z przepisami UE, wykorzystując skuteczną odprawę celną.
Usprawniona konfiguracja dzięki zezwoleniom na prowadzenie działalności
Założenie podmiotu w Luksemburgu wymaga zezwolenia na prowadzenie działalności od Ministerstwa Gospodarki, dowodu kwalifikacji (zwłaszcza w przypadku regulowanych sektorów technicznych) oraz rejestracji RCS. Damalion oferuje usługilokalnych dyrektorów. Dzięki cyfrowym zgłoszeniom firmy działają średnio w ciągu 2-4 tygodni.
Damalion: Twój strategiczny partner w Europie
Damalion pomaga amerykańskim i niemieckim eksporterom maszyn i narzędzi przemysłowych w tworzeniu zoptymalizowanych podatkowo spółek luksemburskich. Od wyboru odpowiedniej struktury do uzyskania pozwoleń i zarządzania podatkiem VAT, zapewniamy praktyczne wsparcie na każdym etapie.
Współpracuj z Damalion, aby zarejestrować swoją spółkę w Luksemburgu i zyskać opłacalną pozycję w UE.
