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O Luxemburgo é um dos centros de gestão de riqueza mais conceituados da Europa. Os investidores estrangeiros e os particulares com elevado património líquido estão a iniciar as suas actividades no Luxemburgo devido ao seu atractivo panorama económico, o que lhes permite proteger os seus activos financeiros através de várias estratégias e aumentar ainda mais a sua riqueza. Especialistas financeiros especializados em gestão de património prestam uma grande variedade de serviços a empresários internacionais que procuram seriamente expandir o seu alcance e os seus ganhos no Luxemburgo.

Vejamos duas das formas mais populares de financiamento de investimentos no Luxemburgo – o SPF e o SOPARFI. Ao aprenderem as suas respectivas qualidades, os investidores ficam habilitados a tomar decisões mais inteligentes assim que entram no mercado luxemburguês.

Quais são as principais qualidades do FPS?

Uma das formas mais comuns de gestão do património no Luxemburgo é a SPF (Société de gestion de patrimoine familial), também conhecida como empresa de gestão do património familiar. Esta forma legal tem muitas características distintas:

Luxembourg family wealth management company
  • Os SPFs têm de aderir à regulamentação da lei aprovada em 11 de Maio de 2007, também conhecida como a Lei SPF que regula esta estrutura empresarial específica.
  • Os investidores estrangeiros não precisam de obter autorização para abrir um SPF no Luxemburgo, no entanto, esta pessoa jurídica não pode ser listada no conjunto.
  • Como um SPF será registrado como uma sociedade de capital, as ações de capital pré-determinado podem variar de acordo com a forma jurídica escolhida no momento do registro. O capital mínimo pode variar entre EUR 12.500 e EUR 31.000.
  • Todos os acionistas elegíveis do SPF devem ser pessoas físicas legalmente. Enquanto um SPF é chamado de riqueza familiar, seus investidores não precisam ser parentes por sangue ou casamento juntos.
  • Uma empresa SPF beneficia de várias isenções fiscais, incluindo o imposto sobre o rendimento das pessoas colectivas, o imposto municipal sobre negócios e o imposto sobre o património líquido.
  • Um SPF é obrigado a pagar o imposto de subscrição a uma taxa de 0,25%, mas não é obrigado a registar-se para o imposto sobre o valor acrescentado.
  • Os SPFs se beneficiam de regimes fiscais especiais que são desenvolvidos para pessoas jurídicas constituídas, que se destinam apenas à gestão do patrimônio privado se pessoas físicas. Para esse fim, um SPF é autorizado a adquirir, deter e gerir activos, instrumentos financeiros e dinheiro durante o seu período de funcionamento.
  • Um SPF deve ser incorporado de acordo com as regras da UE. Não é permitido realizar quaisquer actividades comerciais; por conseguinte, está isento de vários impostos.
  • Para investimentos imobiliários, podem ser utilizadas diversas formas legais, tais como entidades reguladas através de sociedades de investimento em capital de risco ou entidades não reguladas através de sociedades comerciais ou veículos de securitização. A forma jurídica dependerá do regime fiscal aplicável e dos objectivos de um investidor.

Quais são as principais qualidades de um SOPARFI?

Outro veículo de investimento popular utilizado pelos investidores estrangeiros quando iniciam um negócio no Luxemburgo é a SOPARFI ou (société de participations financières). O único objectivo de uma SOPARFI é a gestão optimizada de um grupo de empresas sob uma filial luxemburguesa. Um SOPARFI beneficia de tratados de dupla tributação aprovados pelo Parlamento Luxemburguês com países da UE e de fora da UE.

  • Simplificando, uma SOPARFI é uma holding que permite aos seus accionistas investir em vários tipos de indústrias. Também pode funcionar como uma solução especializada que fornece serviços de gestão para indivíduos de alto valor líquido.
  • Uma SOPARFI é também classificada como uma sociedade comercial, mas as suas transacções são limitadas pelas regras sobre sociedades comerciais impostas pelo Parlamento Luxemburguês.
  • Para ter sucesso na abertura de um SOPARFI, os investidores devem escolher uma forma legal específica. Uma SOPARFI pode ser registada e constituída como uma sociedade anónima, uma sociedade de responsabilidade limitada, uma sociedade em comandita por acções, e muitas mais.
  • Os acionistas da SOPARFI podem investir em vários ativos, incluindo ativos materiais, obrigações, ações, ações, commodities, propriedades imobiliárias, moedas, dinheiro, e muito mais.
  • Uma SOPARFI pode ser constituída por pessoas físicas, fundações, fundos de investimento, sociedades holding e trusts.
  • O capital social mínimo exigido de um SOPARFI dependerá da sua forma jurídica registrada. Uma sociedade anónima necessita de um capital social mínimo de 31.000 euros, enquanto as sociedades de responsabilidade limitada necessitam de um capital social mínimo de 12.500 euros para serem depositadas de uma só vez.

Gestão da Riqueza Profissional no Luxemburgo?

Para aproveitar ao máximo as enormes oportunidades como holding ou sociedade financeira no Luxemburgo, os empresários estrangeiros precisam de se associar a uma empresa de gestão de fortunas com o seu melhor interesse em mente. Evidentemente, é evidente que os investidores precisam de fazer as suas pesquisas antes de entrarem no mercado luxemburguês.

Trabalhar com uma empresa de gestão de património de renome ajudará significativamente na tomada de decisões empresariais cruciais quando se trata de investimentos e alocação de fundos empresariais. Além disso, uma empresa de gestão de fortunas de confiança pode tratar com competência de todas as operações financeiras e de gestão de activos em seu nome.

Para uma orientação abrangente na constituição de uma empresa no Luxemburgo, pode contactar os nossos especialistas em formação de empresas aqui na Damalion. Teremos todo o prazer em oferecer-lhe a assistência especializada necessária para expandir o seu potencial de crescimento no Luxemburgo.

Esta informação não pretende ser um substituto para aconselhamento fiscal ou jurídico específico e individualizado. Sugerimos que discuta a sua situação específica com um consultor fiscal ou jurídico qualificado.