最受欢迎的卢森堡投资工具 - Damalion - Independent consulting firm.

卢森堡正在努力建立其作为各种投资基金的绝佳目的地的卓越声誉。 卢森堡议会不断增强其投资经理的投资工具箱,使他们能够在保护投资者最大利益的同时战略性地组织投资。

通过成为欧盟首批将AIFMD纳入当地法律的国家之一,卢森堡进一步提升了其作为另类投资基金理想目的地的地位。 截至 2021 年第一季度,卢森堡拥有近 400 家管理公司,其中 250 家是授权的 AIFM,一半以上提供第三方 AIFM 服务。 此外,大公国有超过 605 名注册的亚阈值经理。

Damalion 为您简要介绍了可以在卢森堡纳入主要资产类别和投资策略的知名基金工具

SICAV-SIF SCA

 

SICAV-RAIF SCA

 

SICAV-RAIF SCSp

 

不受管制的SCSp

 

形式

 

以可变资本投资公司形式的股份有限合伙企业,受 SIF 法律约束 以可变资本投资公司形式的股份有限合伙企业,受 SIF 法律约束 没有法人资格的特殊有限合伙企业作为具有可变资本的投资公司并受 RAIF 法律约束 不具有法人资格的特殊有限合伙
税务处理 本质上非税收透明,但享有税收优惠,免除年度认购税,即其资产净值的 0.01%。 本质上非税收透明,但享有税收优惠,免除年度认购税,即其资产净值的 0.01%。 税收性质透明,但按年度认购税进行评估,即其资产净值的 0.01%
  • 税收完全透明
  • 无年度纳税,但经评估需支付 4,815 欧元
转让税
上市的可能性 是的 是的 是的,但性质复杂 不适用
开放式或封闭式

可能是开放的或封闭的

可能是开放的或封闭的

可能是开放的或封闭的 可能是开放的或封闭的
监管机构
  • 在 CSSF 指导下,必须得到 SIF 的批准并遵守。
  • 在 AIFMD 监督下进行全范围 SICAV-SIF SCA

轻度监督并遵守 AIFMD 下的全部要求

轻度监督并遵守 AIFMD 下的全部要求 不受任何监管机构的管辖,但应遵循 AIFMD 以获得全范围不受监管的 SCSp
投资者限制
  • 仅适用于消息灵通的投资者
  • 投资者可以是专业投资者或机构投资者,最低资本份额为 125,000 欧元
  • 仅适用于消息灵通的投资者
  • 投资者可以是专业投资者或机构投资者,最低资本份额为 125,000 欧元
  • ·不开放商业零售市场

 

  • 仅适用于消息灵通的投资者
  • 投资者可以是专业投资者或机构投资者,最低资本份额为 125,000 欧元
  • 不开放商业零售市场

 

  • 仅适用于消息灵通的投资者
  • 投资者可以是专业投资者或机构投资者,最低资本份额为 125,000 欧元
  • 不开放商业零售市场

 

最佳品质
  • 提供伞状结构
  • 许多投资者的流行结构
高度灵活的伞状结构

没有直接的 CSSF 指导

  • 税务和法律透明度
  • 高度灵活的伞状结构
  • CSSF没有直接监督
  • 税务和法律透明度
  • 高度灵活的伞状结构
  • CSSF没有直接监督
  • 无多样化要求

 

最差的品质
  • 广泛的多元化要求
  • 直接 CSSF 监管意味着更不灵活的上市时间

广泛的多元化要求

 

广泛的多元化要求

 

没有伞状结构

应用 常用于持有私募股权、房地产和基础设施资产 常用于持有私募股权、房地产和基础设施资产 常用于持有私募股权、房地产和基础设施资产 常用于持有私募股权、房地产和基础设施资产

Damalion 是一家独立的咨询管理公司,与经认可的专业人士建立工作联盟。 Damalion 专家在卢森堡成立投资基金方面拥有广泛的专业知识。 我们以将卓越和明智的需求与专业和高度响应的态度相结合,为我们的客户提供建议而感到自豪。 要找到满足您需求的理想投资工具,请立即联系我们的 Damalion 专家

此信息无意替代特定的个性化税务或法律建议。 我们建议您与合格的税务或法律顾问讨论您的具体情况。