Velg en side

Kryptofond i Luxembourg: Sett opp din alternative investering

av | mai 17, 2022 | Investeringsfond

Etablering av et kryptofond i Luxembourg

I 2021 er kryptoaktivafond tilgjengelig for å bli satt opp og registrert i Luxembourg. Utenlandske investorer som ønsker å åpne et kryptofond i Storhertugdømmet kan velge fra et begrenset sett med investeringsbiler. De ga senere ut en veiledning i 2022 angående virtuelle valutainvesteringer og de forskjellige typene investeringer som anses som kryptoaktiva.

Gjeldende lover for Luxembourg Crypto Fund-investeringer

Individuelle og institusjonelle investorer som ønsker å åpne et kryptofond i Luxembourg som et investeringsmiddel, må huske at det er visse gjeldende lover, uavhengig av statsborgerskap til grunnleggerne eller aksjonærene. Her er noen grunnleggende faktorer når du investerer i kryptofond i Storhertugdømmet:

Ideelle investeringskjøretøyer for kryptofond i Luxembourg

Luxembourg er et ideelt hjemsted for investeringsbiler over hele verden. Avhengig av type investeringsaktivitet er noen typer strukturer mer anbefalt enn andre.

Basert på dokumenter utstedt av Kommisjonen for tilsyn med finanssektoren (CSSF) i januar 2022, kan investorer bruke alternative investeringsfond for investeringer i kryptoaktiviteter. Alternative investeringsfond brukes til direkte og indirekte cyptofondinvesteringer.

Kryptofondsinvestorer har også en alternativ investeringsfondsforvalter som er utnevnt til å representere fondet, i samsvar med gjeldende lover. En forvalter av alternative investeringsfond må få godkjenning fra Kommisjonen for tilsyn med finanssektoren (CSSF) før du starter noen investeringsfondsaktiviteter.

Utenlandske investorer må huske på at kryptofond i Luxembourg opererer som foretak for kollektive investeringer for overførbare verdipapirer (UCITS) eller foretak for kollektive investeringer (UCI), i henhold til artikkel (1) 20b i loven av 12. november 2004 . Direkte eller indirekte investeringer i kryptoaktiva har bestemt at disse midlene ikke er tillatt.

Skatteregime for virtuelle valutaer i Luxembourg

Enten du ønsker å åpne en kollektive investeringer for overførbare verdipapirer (UCITS) eller en annen type investeringsbil i Luxembourg, vil du bli vurdert med skatt i Luxembourg. Det samme skjer hvis du åpner en kryptofondsinvestering i landet.

Aktiviteter og inntekter hentet fra kryptovaluta-operasjoner vurderes med skatt i Luxembourg. Skattesystemet kan variere basert på karakteren til kryptobrukere, enten det er en privat investor eller institusjonell investor. For eksempel vil selskapsenheter bli vurdert for inntekt hentet fra kryptooperasjoner, inkludert selskapsinntektsskatt og kommunal virksomhetsskatt, noe som resulterer i en samlet skattelikning på 24,94 %.

For fondsinvestorer som får inntekter fra kryptooperasjoner, er det luxembourgske personbeskatningsregimet gjeldende og vil føre til en progressiv beskatning basert på inntekt som varierer mellom 0 % og 42 %. Investorer må også merke seg fritak for merverdiavgift, i henhold til regler under rundskriv nr. 787 utstedt i juni 2018. Unntak er aktuelt dersom kryptovalutaen benyttes som betalingsmiddel.

Luxembourg-forskriften for utveksling av kryptovaluta

Alle kryptovalutautvekslinger og virtuelle valutaplattformer i Luxembourg er regulert og overvåket av Commission for Supervision of the Financial Sector (CSSF) og splitter nye kryptovirksomheter, inkludert tjenesteleverandører eller mellommenn som behandler transaksjoner. Disse enhetene må få en lisens for betalingsinstitusjoner hvis de ønsker å begynne å handle i Luxembourg.

Det er viktig å huske at lisenser pålegger anti-hvitvasking og bekjempelse av finansiering av terrorrapporteringsregler i henhold til Luxembourgs lover om elektroniske penger.

I 2016 ble den første kryptolisensen gitt i 2016 til Bitstamp , som er involvert i handel med et bredt spekter av valutaer, fra USA, EUR, Bitcoin og Ethereum for EU-passholdere.

I 2018, etter Bitstamp, fikk den japanske virtuelle valutavekslingsplattformen bitFlyer lisens til å handle i Luxembourg. To år etter ble det gjort endringer i Luxembourgs lover mot hvitvasking av penger og bekjempelse av finansiering av terrorisme. Den introduserer nye krav til registrering og styring for tjenesteleverandører av virtuelle eiendeler og leverandører av kryptovaluta. Endringer ble endret ved juridisk definisjon av kryptovalutaer, tjenesteleverandører av virtuelle eiendeler, virtuelle eiendeler, sikring, administrasjon av tjenesteleverandører og leverandører av depotlommebok av regulatoriske årsaker.

Future of Cryptocurrency Regulations i Luxembourg

Selv om det foreløpig ikke er etablert noen spesifikke lovgivningsmessige skritt, forventes Luxembourg å skape mer solid kryptolovgivning som kommer, spesielt gitt lanseringen av EUs 5 anti-hvitvaskingsbestemmelser og 6 bekjempelse av finansiering av terrorisme som ble iverksatt. i desember 2020. Dette viser regjeringens ønske om å innrette seg etter Essential Services Maintenance Act (ESMA) mens de driver token- og blockchain-agendaene.

Digitale eiendeler som kryptofond er kommet for å bli. Selv om det ikke er noen harde og raske regler for digitale eiendeler i dag, etablerer firmaer sakte en omfattende tilnærming som lar dem skille seg ut fra andre selskaper. Damalion er et ledende forretningskonsulentfirma og hjelper kundene våre å finne en vei fremover, skape mål og utvikle en skreddersydd strategi for å etablere et investeringsfond for kryptoaktiva i Luxembourg. Fra prosessen med å danne investeringsfond, åpning av bak-kontoer, administrasjon, regnskap, til rådgivning om skatteregime, vil vårt globale servicenettverk x hjelpe deg hvert trinn på veien. Ta kontakt med en Damalion-ekspert for å lære mer.

Denne informasjonen er ikke ment å være en erstatning for spesifikk individualisert skatt eller juridisk rådgivning. Vi foreslår at du diskuterer din spesifikke situasjon med en kvalifisert skatte- eller juridisk rådgiver.