ルクセンブルクは、西ヨーロッパに位置する内陸の小国です。 経済力が高く、投資ファンド業界の世界的な中心地として知られています。 外国からの投資を誘致してきた歴史があり、「マスターフィーダー」と呼ばれる仕組みを持つ投資ファンドも多く存在します。
マスターフィーダーファンドとは、1つの「マスター」ファンドが多様な資産ポートフォリオを保有し、「フィーダー」ファンドがマスターファンドに投資する投資ファンドの仕組みの一種である。 この仕組みにより、ファンドの資産運用の柔軟性と効率性が高まるとともに、投資家はフィーダーファンドを通じてマスターファンドのポートフォリオにアクセスすることができるようになります。
ルクセンブルグでマスターフィーダーファンドを設立するのは複雑なプロセスですが、米国の投資ファンドには多くの利点があります。 主な利点の一つは、投資ファンド業界をサポートするために設計された、この国の法規制の枠組みである。 ルクセンブルクには、投資ファンドの運営を規定する包括的な法律と規制があり、これらの法律は、高いレベルの投資家保護を提供し、ファンドが透明で効率的な方法で運営されることを保証するために設計されています。
ルクセンブルグにマスターフィーダーファンドを設立するもう一つの利点は、同国の税制環境です。 ルクセンブルグは投資ファンドに対して有利な税制を採用しているため、アメリカの投資ファンドにとっては大きな節税になります。 また、米国をはじめとする諸外国と多くの租税条約を締結しており、投資所得に対する二重課税の軽減・排除に役立っています。
ルクセンブルグでマスターフィーダーファンドを設立するには、米国の投資ファンドは、現地のファンド管理者、現地のカストディアン銀行、現地の法律事務所など、さまざまなサービスプロバイダーと連携する必要があります。 これらのサービスプロバイダーは、ファンドがすべての関連法規に準拠して設立されていることを確認し、また、ファンドに対する継続的なサポートとサービスを提供する責任を負うことになります。
ファンド設立後は、ルクセンブルクの投資ファンドを監督する規制当局であるCSSF（Commission de Surveillance du Secteur Financier）への登録が必要になります。 CSSFは、ファンドの募集書類等を審査するとともに、ファンドが関連法令を遵守して運営されていることを確認するために、現地調査を実施する予定です。
ルクセンブルグにマスターフィーダーファンドを設立する米国の投資ファンドは、CSSFに加えて、米国の証券取引委員会（SEC）の規制も遵守する必要があります。 この場合、通常、ファンドはSECに登録し、同機関に定期報告書を提出する必要があります。
結論として、ルクセンブルグでのマスターフィーダーファンドの設立は複雑なプロセスとなりますが、米国の投資ファンドにとっては多くのメリットがあります。 同国の法規制の枠組み、有利な税制環境、確立されたサービスプロバイダーのエコシステムは、欧州市場への参入を目指す米国の投資ファンドにとって魅力的な場所となっています。 米国の投資ファンドは、現地のサービスプロバイダーと協力し、現地および米国の規制を遵守することで、ルクセンブルグにマスターフィーダーファンドを設立し、同国の投資ファンド産業を活用することができます。
ダマリオンの専門家は、アメリカの投資会社がルクセンブルグでマスターフィーダーファンドを設立するのを支援します。 今すぐダマリオンエキスパートにご連絡ください。
