Înregistrarea societății dvs. cu răspundere limitată în Belgia

Belgia este o destinație atractivă pentru antreprenorii și investitorii care doresc să înființeze o afacere în Europa. Cu o economie puternică, o locație strategică și un climat de afaceri favorabil, înființarea unei societăți cu răspundere limitată (SRL/BV) în Belgia oferă numeroase avantaje. Acest ghid explorează aspecte cheie precum economia Belgiei, cerințele privind capitalul social, angajarea de angajați, securitatea socială și impozitul pe profit.

Economia Belgiei: Un puternic centru de afaceri

Belgia se mândrește cu o economie stabilă și bine dezvoltată, numărându-se printre cele mai prospere țări din Europa. În calitate de membru fondator al Uniunii Europene, Belgia beneficiază de oportunități comerciale și de investiții neîntrerupte. PIB-ul țării a fost de aproximativ 589 de miliarde EUR în 2023, cu performanțe puternice în sectoare precum finanțele, logistica, produsele farmaceutice și industria prelucrătoare. În plus, poziția centrală a Belgieio face o poartă ideală către piețele europene, inclusiv Germania, Franța și Țările de Jos.

Cadrul juridic și cerințele privind capitalul social

În Belgia, cea mai comună structură de afaceri pentru investitorii străini este Société à Responsabilité Limitée (SRL) / Besloten Vennootschap (BV), care corespunde unei societăți cu răspundere limitată (SRL). Una dintre cele mai atractive caracteristici ale unei SRL/BV este că nu există nicio cerință privind capitalul social minim, ceea ce o face accesibilă antreprenorilor de toate dimensiunile. În loc de un capital minim fix, fondatorii trebuie să se asigure că societatea dispune de o finanțare inițială suficientă pentru a susține operațiunile.

Procesul de constituire a societății

Înregistrarea unui SRL/BV în Belgia implică următorii pași:

1. Redactarea actului constitutiv – acesta trebuie să fie autentificat de un notar belgian.
2. Depunerea capitalului inițial – Deși nu este necesar un capital minim, fondatorii trebuie să justifice suficiența financiară a societății.
3. Înregistrarea la Crossroads Bank for Enterprises (CBE) – Aceasta atribuie întreprinderii un număr unic de întreprindere.
4. Înregistrarea în scopuri de TVA – Întreprinderile care depășesc pragul cifrei de afaceri anuale (în general 25 000 EUR) trebuie să se înregistreze în scopuri de TVA.
5. Deschideți un cont bancar corporativ – Esențial pentru gestionarea tranzacțiilor financiare.

Angajarea de angajați în Belgia

Belgia are o piață a muncii bine reglementată, cu o puternică protecție a angajaților. Atunci când angajează angajați, companiile trebuie să adere la legislația belgiană a muncii, care include:

• Contracte de muncă – Contractele pe durată determinată, nedeterminată și cu timp parțial sunt frecvente.
• Salariul minim – Începând din 2024, salariul minim național este de 2 100 EUR pe lună.
• Orele de lucru – O săptămână de lucru standard este de 38 de ore, cu reguli privind orele suplimentare.
• Contribuții la asigurările sociale – Angajatorii trebuie să înregistreze angajații la sistemul belgian de asigurări sociale și să plătească contribuții lunare.

Securitatea socială și contribuțiile angajatorului

Belgia are unul dintre cele mai complete sisteme de securitate socială din Europa. Angajatorii și angajații contribuie la acest sistem, care acoperă pensiile, asistența medicală, indemnizațiile de șomaj și accidentele de muncă. Cotele de contribuție sunt:

• Contribuția angajatorului: Aproximativ 25% până la 27% din salariul brut
• Contribuția angajatului: Aproximativ 13,07% din salariul brut Aceste contribuții oferă beneficii extinse angajaților, asigurându-le un nivel de trai ridicat.

Impozitul pe profit în Belgia

Sistemul de impozitare a societăților din Belgia a fost supus unor reforme semnificative pentru a rămâne competitiv. Ratele impozitului pe profit (CIT) sunt:

• Rata CIT standard: 25%
• CIT redus pentru IMM-uri: 20% din primii 100 000 EUR de venit impozabil, sub rezerva anumitor condiții Societățile sunt supuse și altor impozite, cum ar fi impozitul reținut la sursă pe dividende (30%), dar se pot aplica reduceri în temeiul tratatelor de evitare a dublei impuneri.

Avantajele înființării unui SRL în Belgia

1. Locație strategică – Acces la principalele piețe europene.
2. Nicio cerință minimă de capital – intrare financiară flexibilă.
3. Regim fiscal atractiv pentru IMM-uri – Reducerea impozitului pe profit pentru veniturile mai mici.
4. Forță de muncă înalt calificată – O piață a muncii multilingvă și educată.
5. Infrastructură robustă – transport excelent și conectivitate digitală.

Înregistrarea unei societăți cu răspundere limitată în Belgia este o mișcare strategică pentru întreprinderile care doresc să se extindă în Europa. Cu o economie stabilă, cerințe de capital flexibile și un mediu fiscal favorabil, Belgia oferă o bază solidă pentru succesul antreprenorial. Contactați expertul Damalion și partenerul acreditat pentru a parcurge procesul de înregistrare fără probleme și pentru a profita de avantajele Belgiei pentru a-și dezvolta afacerile.

Înregistrarea societăţii cu răspundere limitată în Belgia — cerinţe, documente, costuri, termene, aspecte fiscale şi obligații permanente.

Pentru antreprenori, investitori, societăți de deținere, SPV-uri și grupuri internaționale • Damalion ajută la pregătirea documentelor astfel încât notarul și autoritățile să poată procesa mai ușor. Aprobare finală rămâne la discreția autorităților.

Ultima actualizare:

Ce ajută la înregistrarea în Belgia?

Alege forma juridică potrivită. Pregătește documente clare. Descrie activitatea în termeni simpli. Păstrează transparență asupra deținerii și puterilor de semnare. Confirmă costurile și timpul din start.

Documente necesare

• Pașaport sau act de identitate valabil pentru fiecare acționar și director.
• Dovada adresei recente și detalii privind rezidența fiscală.
• Statutul / actul constitutiv (notarul îl va autentifica).
• Certificat bancar privind capitalul subscris (dacă este cerut).
• Descriere scurtă a activității planificate.
• Organigramă a deținerilor și reguli de semnare.
• Informații privind UBO (beneficiar real) pentru registru.
• Traduceri certificate sau apostile dacă sunt solicitate.

Comparativ: SRL / BV și SA / NV

Aspect	SRL / BV	SA / NV
Acționari	1 sau mai mulți	2 sau mai mulți
Capital	Fără plafon fix legal; fondatorii arată resurse suficiente	Capital minim legal obligatoriu
Guvernanță	Flexibilă; un director posibil	Consiliu de administrație
Scop obișnuit	IMM-uri, startup-uri, holdinguri	Companii mari, listare

Pași pentru înregistrare

1. Definește structura. Proprietari, directori, activități și părți sociale.
2. Deschide cont de capital, dacă este nevoie. Depune fondurile și obține certificatul bancar.
3. Semnează actul. Notarul va redacta și autentifica actul de constituire.
4. Înregistrează societatea. Depune la Banca-Crucială a Întreprinderilor (BCE/KBO).
5. Activează taxele și asigurările sociale. Obține cod TVA, înregistrează impozitul pe profit, configură salariile dacă ai angajați.

Costuri și termene

• Onorarii notariale, taxe de înregistrare, costuri de asistență profesională.
• Capital: SRL/BV nu are minimum fix legal; SA/NV are capital minim legal impus.
• Durata: de regulă 2–4 săptămâni, în funcție de documente și disponibilitatea notarului.

Întrebări frecvente — juridic și fiscal (impozit pe profit și obligații)

1) Ce este impozitul pe profit și cine trebuie să-l plătească?

Impozitul pe profit se aplică companiilor rezidente belgiene pentru profiturile mondiale și companiilor nerezidente pentru veniturile din surse belgiene.

2) Când devine o societate nouă obligată să plătească impozit pe profit?

De la înființare și începutul activității. Se depune declarația anuală, chiar dacă nu există profit.

3) Beneficiază IMM-urile de un regim redus de impozit?

Legea belgiană prevede măsuri speciale pentru IMM-uri dacă îndeplinesc condițiile și pragurile aferente.

4) Ce preplăți sunt necesare pe parcursul anului?

Companiile fac de obicei preplăți trimestriale pentru a evita penalități. Calendarul depinde de anul financiar.

5) Care sunt cheltuielile deductibile principale?

Cheltuieli normale și necesare documentate cu facturi sau contracte. Unele cheltuieli pot fi limitate sau excluse de lege.

6) Cum se impozitează dividendele la nivel de companie și acționar?

Dividendele provin din profitul net. Când se distribuie, poate exista reținere la sursă, cu reducere în baza tratatelor sau legislației locale.

7) Cum sunt tratate onorariile directorilor și salariile?

Sunt cheltuieli deducibile dacă sunt documentate corect. Reținerea pentru impozit și contribuții sociale trebuie gestionată prin sistemul de salarii.

8) Trebuie să mă înregistrez pentru TVA?

Da, dacă desfășori activități taxabile în Belgia. Unele activități sunt scutite. Solicită cod TVA înainte de emiterea facturilor.

9) Cât de des se depun declarații TVA?

De obicei lunar sau trimestrial, în funcție de volum și statut. Pot fi necesare și liste recapitulative sau declarații intra-UE.

10) Ce trebuie să conțină factura pentru TVA?

Factura trebuie să conțină datele furnizorului și clientului, datele tranzacției, descriere, cantitate, preț unitar, baza de impozitare, cota TVA și suma TVA sau referință la scutire.

11) Există impozit la sursă pentru dobânzi și redevențe?

Se poate aplica impozit la sursă, cu posibile scutiri sau reduceri conform legii locale sau tratatelor. Păstrează certificate pentru aplicarea reducerilor.

12) Cum se prețuiesc tranzacțiile între firme afiliate?

Trebuie să respecte principiul prețului de piață (arm’s length). Păstrează documentație de transfer dacă atingi pragurile cerute.

13) Există limite de capitalizare sau reguli privind dobânzile?

Regulile belgiene limitează deducerea costurilor financiare nete în raport cu rezultatul companiei. Consultă un expert pentru estimări.

14) Cum se tratează pierderile fiscale?

Pierderile pot fi reportate, dar sub condiții. Unele regimuri limitează compensarea în anumite situații.

15) Ce taxe locale sau impozite municipale pot exista?

Pe lângă impozitul pe profit și TVA, municipalitățile sau regiunea pot impune taxe locale în funcție de activitate și locul de desfășurare.

16) Ce cadru contabil și exercițiu financiar se folosește?

Se aplică normele contabile belgiene, cu excepția cazurilor autorizate. Alege un exercițiu financiar stabil și menține contabilitatea consistentă.

17) Care sunt obligațiile anuale de depunere?

Să depui declarația de impozit pe profit, să depui situațiile financiare la Banca Națională a Belgiei și să actualizezi registrul UBO la modificări.

18) Când este necesar auditul statutar?

Auditul este necesar când se ating criteriile de dimensiune. Companiile mici pot fi scutite. Verifică pragurile anual.

19) Cum se tratează serviciile și bunurile transfrontaliere pentru TVA?

Regulile intracomunitare și extra-UE diferă pentru locul livrării, import și export. Ai putea avea nevoie de cod EORI și proceduri vamale.

20) Ce declanșează inspecții fiscale sau sociale?

Incoerențele, depunerile tardive, rapoartele financiare neobișnuite sau selecția aleatorie. Păstrează documente clare și răspunde prompt solicitărilor.