19 दिसंबर 2020 के लक्ज़मबर्ग के बजट कानून या 2021 के बजट कानून ने देश की कर व्यवस्था में कई बदलाव किए। 2021 के बजट कानून के तहत, अनुच्छेद 11 या एसपीएफ़ कानून को संशोधित किया गया था और यह पुष्टि करता है कि एक निजी धन प्रबंधन कंपनी को प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से कर पारदर्शी इकाई या म्यूचुअल फंड के माध्यम से अचल संपत्ति रखने की अनुमति नहीं है।
2021 का बजट कानून इस बात पर जोर देता है कि एक निजी धन प्रबंधन कंपनी (एसपीएफ़ या “सोसाइटे डे गेशन डे पैट्रिमोइन फैमिलियल) अपने धन को बनाने, सुरक्षित रखने और स्थानांतरित करने के अपने मिशन में अल्ट्रा-हाई-नेट-वर्थ व्यक्तियों के लिए एक आकर्षक संपत्ति प्रबंधन वाहन है। यह लक्ज़मबर्ग निवेश वाहन पहली बार 1929 में लक्ज़मबर्ग के होल्डिंग शासन के अंत में पेश किया गया था।
नियम के अनुसार, एक निजी धन प्रबंधन कंपनी पूरी तरह से विभिन्न रूपों में आने वाले योग्य निवेशों के अधिग्रहण, धारण, प्रबंधन और निपटान के लिए समर्पित है। घरेलू और विदेशी निवेशकों द्वारा समान रूप से एक निजी संपत्ति प्रबंधन कंपनी के दुरुपयोग से बचने के लिए, शामिल अधिकारियों से सख्त निगरानी जरूरी है।
लक्ज़मबर्ग में एक निजी धन प्रबंधन कंपनी क्या है?
SPF या प्राइवेट वेल्थ मैनेजमेंट कंपनी एक निजी व्यक्ति या परिवार के वित्तीय पहलुओं को रखने और प्रबंधित करने के लिए एक समर्पित वाहन है, जिसमें बॉन्ड, शेयर, इक्विटी, बचत, डेरिवेटिव, कीमती धातु, वायदा, वारंट और अन्य वित्तीय उपकरण शामिल हो सकते हैं। ‘
स्वभाव से, एक निजी धन प्रबंधन कंपनी एक अनियंत्रित वाहन है जिसे सफलतापूर्वक संचालित करने के लिए किसी व्यवसाय लाइसेंस की आवश्यकता नहीं होती है। यह विशेष रूप से उन निवेशकों के लिए डिज़ाइन किया गया है जो अपनी निजी संपत्ति का प्रबंधन करना चाहते हैं। इसे ध्यान में रखते हुए, निजी संपत्ति प्रबंधन कंपनी के शेयरों का उपयोग सार्वजनिक प्लेसमेंट के लिए नहीं किया जा सकता है, जनता को पेश नहीं किया जा सकता है, और न ही किसी स्टॉक एक्सचेंज पर उद्धृत किया जा सकता है।
लक्ज़मबर्ग में एक निजी धन प्रबंधन कंपनी के योग्य निवेशक
- केवल अपने निजी धन का प्रबंधन करने वाले व्यक्ति
- एक या अधिक व्यक्तियों की सेवा करने वाले निजी धन प्रबंधन संगठन, जैसे पारिवारिक ट्रस्ट या कार्यालयों के मामले में
- निजी निवेशकों और निजी धन प्रबंधन कंपनियों की ओर से कार्य करने वाले बिचौलिए
निजी धन प्रबंधन कंपनी निषिद्ध गतिविधियाँ
एक निजी धन प्रबंधन कंपनी ( सोपरफी के विपरीत) इन गतिविधियों को निष्पादित करने से रोक रही है:
ऋण देने की गतिविधि
एक निजी धन प्रबंधन कंपनी ब्याज वाले ऋण देने सहित किसी भी प्रकार की सेवा प्रदान करने के लिए प्रतिबंधित है। यह एक निजी धन प्रबंधन कंपनी को उन कंपनियों को ऋण देने से भी रोकता है जिनमें वह भागीदारी शेयर रखती है। वैकल्पिक रूप से, यह नकद अग्रिम जारी कर सकता है या किसी कंपनी की देनदारियों की गारंटी दे सकता है जिससे वह सहायक आधार पर और बिना किसी पारिश्रमिक के भागीदारी करता है।
बौद्धिक संपदा धारण करना
लक्ज़मबर्ग में एक निजी धन प्रबंधन कंपनी को किसी भी प्रकार की बौद्धिक संपदा को सीधे रखने की अनुमति नहीं है।
होल्डिंग रियल एस्टेट
एक निजी धन प्रबंधन कंपनी (आप एसपीएफ़ बनाम सोपरफी देख सकते हैं) को अचल संपत्ति में निवेश करने की अनुमति नहीं है, हालांकि यह निगमों या अचल संपत्ति रखने वाली अन्य गैर-पारदर्शी कानूनी संस्थाओं में होल्डिंग हासिल कर सकती है।
लक्जमबर्ग प्राइवेट वेल्थ मैनेजमेंट कंपनी लीगल फॉर्म्स
एक निजी धन प्रबंधन कंपनी लक्ज़मबर्ग में विभिन्न कानूनी रूपों में स्थापित किया जा सकता है। एक निवेशक की विशिष्ट जरूरतों के आधार पर, पूंजी शेयरों, प्रबंधन नियंत्रण और शेयर हस्तांतरणीयता के संदर्भ में, एक निजी धन प्रबंधन कंपनी कई कानूनी रूपों में से एक में संरचित किया जा सकता है:
- सार्वजनिक देयता कंपनी ( एसए )
- प्राइवेट लिमिटेड लायबिलिटी कंपनी ( SARL )
- शेयरों द्वारा सीमित भागीदारी (एससीए)
- एक सार्वजनिक कंपनी के रूप में सहकारी
लक्ज़मबर्ग निजी धन प्रबंधन कंपनी योग्य संपत्ति
एक निजी धन प्रबंधन कंपनी लक्ज़मबर्ग में लक्ज़मबर्ग और विदेशों में किसी भी प्रकार के वित्तीय साधनों में निवेश करने के लिए स्वतंत्र लगाम दी गई है:
- संजात, विकल्प, वारंट, वायदा
- शेयर, बांड, अचल संपत्ति, नकद, धन, प्रतिभूतियां
- कमोडिटीज, मुद्राएं, संकटग्रस्त संपत्तियां, कीमती धातुएं, ऋण
- फंड, SICAR (जोखिम पूंजी में निवेश कंपनी), विशेष निवेश फंड, SICAV (परिवर्तनीय पूंजी में निवेश कंपनी) , प्रतिभूतिकरण फंड
- बचाव कोष
निजी धन प्रबंधन कंपनी इक्विटी और देयताएं
लक्ज़मबर्ग में एक निजी धन प्रबंधन कंपनी विभिन्न वर्गों, नाममात्र और वाहक शेयरों के शेयर जारी कर सकती है। एक निजी धन प्रबंधन कंपनी के सभी शेयरधारक निवासी या अनिवासी हो सकता है।
- निजी वैयक्तिक
- परिवार कार्यालय
- निवेश क्लब या व्यक्तियों के समूह जो अपने स्वयं के धन का प्रबंधन करते हैं
- ट्रस्ट, नींव, सिलाई, वैवाहिक संस्थाएं, प्रशासनिक कांटोर
- अन्य धन प्रबंधन कंपनियां
नियम के अनुसार, इसमें कॉर्पोरेट शेयरधारक शामिल नहीं हैं, जब तक कि वे सूचीबद्ध शेयरधारक प्रकारों की ओर से कार्य नहीं करते हैं। उदाहरणों में सोपरफिस, होल्डिंग इकाइयां, फंड और नामांकित व्यक्ति शामिल हैं।
- एक सार्वजनिक सीमित देयता कंपनी के लिए न्यूनतम शेयर पूंजी और सीमित शेयरों द्वारा साझेदारी EUR 31,000 है, जिसमें निगमन के दौरान न्यूनतम 1/4 का भुगतान किया गया है।
- एक निजी सीमित देयता के लिए न्यूनतम शेयर पूंजी EUR 12,500 है जिसे निगमन के समय पूरी तरह से भुगतान किया जाना चाहिए।
- न्यूनतम शेयर पूंजी का भुगतान किसी अन्य मुद्रा में समकक्ष मूल्य में किया जा सकता है।
एक निजी धन प्रबंधन कंपनी में, निवेशक नकद या वस्तु के रूप में योगदान करके कंपनी की स्थापना कर सकते हैं। यूरो 75 के निश्चित पंजीकरण भुगतान को छोड़कर, निगमन पर कोई पूंजीगत शुल्क नहीं लगाया जाना है। सार्वजनिक सीमित देयता कंपनियों और सीमित शेयरों द्वारा साझेदारी के लिए एक बाहरी लेखा परीक्षक का मूल्यांकन करना आवश्यक है, लेकिन निजी सीमित देयता कंपनी के लिए नहीं। अंत में, पूंजीगत प्रीमियम का उपयोग किया जा सकता है, जबकि योगदान को पूंजी में वृद्धि या शेयरों को जारी करने से नहीं दर्शाया जाना चाहिए।
लक्ज़मबर्ग निजी धन प्रबंधन कंपनी कराधान व्यवस्था
- एक निजी धन प्रबंधन कंपनी कॉर्पोरेट और नगरपालिका व्यापार कर से पूरी तरह मुक्त है।
- एक निजी धन प्रबंधन कंपनी पंजीकरण कर के साथ मूल्यांकन किया जाता है जिसकी गणना इसकी चुकता पूंजी के 0.25% की दर से की जाती है।
- एक निजी संपत्ति प्रबंधन कंपनी का पंजीकरण कर आगे किए गए लाभ पर देय नहीं है।
- एक निजी संपत्ति प्रबंधन कंपनी का पंजीकरण कर उसकी चुकता पूंजी के आठ गुना से अधिक किसी भी ऋण पर देय होगा।
निजी धन प्रबंधन कंपनी दोहरे कर संधियों और यूरोपीय संघ के निर्देशों को छोड़कर संरचना को कई प्रकार के लाभ प्राप्त हैं। एक निजी धन प्रबंधन कंपनी समय के साथ दूसरे कानूनी रूप में परिवर्तित किया जा सकता है।
निजी धन प्रबंधन कंपनी संरचना सहित लक्ज़मबर्ग निवेश वाहनों के निर्माण और प्रबंधन में निजी निवेशकों की सहायता के लिए पेशेवर परामर्श प्रदान करने में डैमेलियन उत्कृष्टता प्राप्त करता है। हम बैंक खाता खोलने में भी आपकी सहायता करते हैं। विशेषज्ञ परामर्श के अलावा, हम कंपनी के गठन की प्रक्रिया को सुव्यवस्थित और तेज करने के लिए अनुभवी लेखाकारों, वकीलों और अन्य पेशेवरों के साथ अपने कनेक्शन के नेटवर्क का उपयोग करते हैं। लक्ज़मबर्ग में प्राइवेट वेल्थ मैनेजमेंट कंपनी के बारे में अधिक जानने के लिए या प्राइवेट वेल्थ मैनेजमेंट कंपनी को शामिल करने में सहायता के लिए, आज ही किसी डैमेलियन विशेषज्ञ से संपर्क करें ।
यह जानकारी विशिष्ट व्यक्तिगत कर या कानूनी सलाह का विकल्प नहीं है। हमारा सुझाव है कि आप अपनी विशिष्ट स्थिति के बारे में किसी योग्य कर या कानूनी सलाहकार से चर्चा करें।