Un fideicomiso familiar es una poderosa herramienta de planificación patrimonial. Puede ser utilizado por las familias para crear un legado financiero para los años venideros. La creación de un fideicomiso familiar tiene varias ventajas y beneficios, como garantizar que sus seres queridos reciban su patrimonio al tiempo que se evita la divulgación pública de los activos del fideicomiso.
En el núcleo de todo fideicomiso familiar intervienen tres partes:
- El otorgante es el responsable de crear el fideicomiso y de transferir los activos a él.
- El fideicomisario se encarga de gestionar el fideicomiso en nombre de los beneficiarios.
- Los beneficiarios son las personas que recibirán el beneficio económico del fideicomiso.
En una estructura de fideicomiso familiar, los miembros de la familia figuran como beneficiarios principales. Esto significa que los hijos, nietos, hermanos y otros familiares pueden ser nombrados como beneficiarios. Los fideicomisos familiares también pueden incluir a los cónyuges.
Los diferentes tipos de fondos fiduciarios familiares
A continuación, un breve resumen de los diferentes tipos de fondos fiduciarios familiares.
Fideicomiso familiar irrevocable
Este tipo de fideicomiso no puede cancelarse ni modificarse fácilmente después de su creación. El otorgante pierde automáticamente el acceso y el control sobre los activos una vez que el fideicomiso familiar está financiado. Los fideicomisos irrevocables suelen utilizarse para la protección de activos.
Fideicomiso familiar revocable
Un fideicomiso revocable puede modificarse o disolverse en cualquier momento en que la persona que lo creó y financió lo decida. Se trata de un tipo de fideicomiso flexible para las personas que desean realizar cambios a lo largo del tiempo.
Fideicomiso familiar en vida
Un fideicomiso en vida es un documento legal que puede mantener los activos mientras usted está vivo. Consiste en detallar exhaustivamente sus deseos sobre los bienes tras su fallecimiento.
Fideicomiso matrimonial
Un fideicomiso matrimonial, también conocido como A trust, establece que los bienes pasarán automáticamente al cónyuge superviviente tras el fallecimiento del primer cónyuge. En caso de que ambos hayan fallecido, el fideicomiso pasará a los beneficiarios designados.
Proceso de constitución de un fideicomiso familiar paso a paso
Selección de un fideicomisario
Una de las decisiones más cruciales a la hora de establecer un fideicomiso familiar es la elección del fideicomisario adecuado. Un fideicomisario puede ser una persona, un grupo de personas o una empresa que se constituye específicamente como fideicomisario.
El fideicomisario de una familia no tiene por qué ser un profesional, ya que el papel puede ser asumido por un miembro de la familia u otra persona de confianza, como un pariente cercano. La/s persona/s elegida/s como fiduciario/s debe/n ser conocida/s por su sentido de la integridad con plena comprensión de las obligaciones fiduciarias. Un fideicomisario o fideicomisarios deben actuar de buena fe con la capacidad de llevar a cabo todos los deberes en el mejor interés de los beneficiarios de un fideicomiso familiar, y no de ellos mismos.
Si una empresa asume el papel de fideicomisario, debe ser una empresa plenamente constituida para actuar principalmente como fideicomisario de un fideicomiso familiar. Una empresa existente no puede ser utilizada como fiduciaria de un fideicomiso familiar. El/los director/es de una empresa fiduciaria debe/n ser seleccionado/s con los mismos criterios que se exigen al fiduciario individual.
En muchos casos, la mejor estructura fiduciaria para un fideicomiso familiar será una sociedad propietaria recién constituida (Pty Ltd.). Se asignará a una o varias personas como director de la empresa fiduciaria.
A continuación se enumeran varias funciones que asume un administrador:
- Un fideicomiso familiar debe emitir acciones.
- Se debe buscar asesoramiento jurídico sobre quién debe emitir las acciones en una estructura de empresa fiduciaria. Normalmente, los accionistas pueden votar a los directores dentro y fuera de la empresa, ya que la empresa posee y controla legalmente todos los activos dentro de un fideicomiso familiar.
- Lo ideal es que las acciones de una empresa fiduciaria estén en manos de una persona “segura”, es decir, alguien que probablemente vaya a quebrar. Además, las acciones deben estar en manos de una persona que no entregue el control de la empresa fiduciaria a los acreedores.
Es también en este paso donde se debe delegar en un nominador. Un nominador, también llamado comitente, se define como una persona con el poder absoluto de nombrar y/o destituir a los fideicomisarios.
El designador del fideicomiso no participa en la administración diaria de un fideicomiso familiar. El control se otorga exclusivamente al fideicomisario o fideicomisario de la empresa y a sus directores. El sucesor de un fideicomitente debe determinarse en la fase inicial de la constitución del fideicomiso familiar. Esto es para asegurar que el control final del fideicomiso pase sin problemas a la siguiente generación.
Redacción de la escritura de fideicomiso familiar
Después de designar el papel de fideicomisario y de designador a la persona o personas adecuadas o a una empresa fiduciaria, el siguiente paso es obtener asesoramiento jurídico sobre la creación de la escritura fiduciaria. Lo ideal es que un abogado participe en la creación de una estructura fiduciaria sin problemas, con el asesoramiento de un contable certificado.
Liquidar el fideicomiso familiar
Un aspecto crucial de la creación de un fideicomiso familiar es la liquidación. La liquidación de un fideicomiso familiar implica que una persona independiente y sin relación con los beneficiarios transfiera la suma de la liquidación al fiduciario. En este paso, debe haber una transferencia física de la suma de la liquidación del fideicomitente al fiduciario. El importe está destinado a ser el primer depósito realizado en la cuenta bancaria cuando se establece una cuenta bancaria fiduciaria familiar.
El fideicomitente debe entregar la suma de la liquidación al fiduciario para que la mantenga en los términos enumerados en el fideicomiso para el mejor interés de los beneficiarios. A continuación, el fiduciario debe emitir un recibo para dejar constancia de que se ha producido la transferencia de la liquidación. Este es el punto de definición en el que se establece y financia un fideicomiso.
Mediante la ejecución de la escritura de fideicomiso familiar y la provisión de la suma de liquidación:
- El fideicomitente ha puesto automáticamente al fiduciario a cargo de los bienes fiduciarios.
- El fideicomitente ha asignado al fiduciario las personas que entran en la categoría de beneficiario, tal como se indica en la escritura de fideicomiso.
- El fiduciario ha aceptado actuar bajo las condiciones de la escritura fiduciaria.
Aquí es también donde el fideicomitente sale de escena. Desde el punto de vista jurídico, se recomienda que el fideicomitente limite su papel en un fideicomiso familiar a la fase inicial de constitución y al pago de la suma liquidada. Esto es para evitar la idea errónea de que la declaración de fideicomiso del fideicomitente es revocable. Por norma, el fideicomitente no debe estar relacionado con el fiduciario y los beneficiarios de un fideicomiso familiar.
En este momento, el/los fideicomisario/s del fideicomiso familiar ya ha/n firmado la escritura de fideicomiso para aceptar su nombramiento como fideicomisario/s del mismo. Al firmar la escritura de fideicomiso, el/los fideicomisario/s muestra/n su acuerdo de adherirse a las normas contenidas en la escritura de fideicomiso.
Sellado de la escritura fiduciaria
El hecho de que una escritura de fideicomiso familiar deba ser sellada o pagar el impuesto de timbre dependerá en gran medida del país en el que se establezca el fideicomiso familiar.
Creación de la cuenta bancaria
La cuenta bancaria de un fideicomiso familiar debe estar a nombre del fideicomisario o fideicomisarios. Un banco requerirá algunos documentos cruciales para establecer una cuenta bancaria de fideicomiso familiar a nombre del fiduciario o de la empresa fiduciaria. Una vez presentados todos los documentos, la suma de la liquidación debe depositarse en la cuenta bancaria del fideicomiso.
La elección del tipo de cuenta bancaria adecuada para el fideicomiso familiar es un paso crucial. Un fideicomisario debe asegurarse de que la cuenta bancaria principal es adecuada para la protección de los activos, la conservación del patrimonio y la gestión del mismo. Otros factores que los fideicomisarios pueden tener en cuenta a la hora de elegir un tipo de cuenta bancaria es su uso principal. ¿Se utilizará para ejecutar las compras de inversión? Se va a utilizar para las transacciones de un negocio, y muchos más.
Una vez que la cuenta bancaria se ha establecido con éxito y está activa, un fideicomiso familiar es oficialmente operaciones y puede recibir depósitos adicionales o capital a través de préstamos, comprar inversiones, y para fines de operación de negocios.
Establecer un fideicomiso familiar es una actividad que merece la pena. Pero antes de crear un fideicomiso familiar, es importante entender sus complejidades para asegurarse de optimizar sus múltiples beneficios. Damalion, que es una de las principales empresas de asesoramiento financiero, le ayudará a determinar si un fideicomiso familiar es lo mejor para usted y a elegir la jurisdicción ideal para constituirlo. Le guiaremos en el proceso de constitución, le ayudaremos en la apertura de la cuenta bancaria y le recomendaremos las mejores medidas a tomar para garantizar un proceso de constitución sin problemas. Esté donde esté, nuestra amplia red de servicios globales está formada por profesionales que le guiarán de forma experta en cada paso del camino. Póngase en contacto con un experto de Damalion hoy mismo para obtener más información.
Esta información no pretende sustituir el asesoramiento fiscal o jurídico específico e individualizado. Le sugerimos que consulte su situación específica con un asesor fiscal o jurídico cualificado.
