Az általa kínált számos előny miatt a külföldi befektetők egyre lelkesebben nyitnak befektetési alapot Luxemburgban, és a népszerű befektetési alapok közül az ÁÉKBV (átruházható értékpapírokkal foglalkozó kollektív befektetési vállalkozások) a befektetők számára magas szintű védelmet nyújtó ÁÉKBV.
A luxemburgi ÁÉKBV jellemzői
| ÁÉKBV | a kollektív befektetési vállalkozásokról szóló, 2010. december 17-i törvény I. részének hatálya alá tartozó, átruházható értékpapírokkal foglalkozó kollektív befektetési vállalkozás (ÁÉKBV) |
| ÁÉKBV | szabályozott befektetési alap, amely likvid eszközökbe fektet be, és nyilvánosan terjeszthető az EU lakossági befektetői számára. |
| Alkalmazandó jogszabályok | Az ÁÉKBV-t a 2010. december 17-i törvény szabályozza, amely megfelel az uniós irányelvnek. |
| Támogatható befektetők | Korlátlanul bárki számára |
| Támogatható eszközök | Az ÁÉKBV csak a szabályozott piacra bevezetett vagy ott kezelt átruházható értékpapírokra, befektetési alapokra, származtatott pénzügyi eszközökre, készpénzre, meghatározott pénzpiaci eszközökre, valamint ÁÉKBV-k és/vagy ÁÉKBV-kbefektetési jegyeire korlátozódik. És egyéb likvid eszközök. Megjegyzendő, hogy az eszköz elfogadhatóságát eseti alapon kell ellenőrizni az alkalmazandó jogszabályok és szabályozási gyakorlat alapján. |
| ÁÉKBV Kockázati diverzifikációs követelmények | A részletes kockázati diverzifikációt az alapról szóló törvény 42-52. cikke írja elő, pl. az ÁÉKBV nem fektetheti eszközeinek több mint 10%-át átruházható értékpapírokba. az ÁÉKBV nem fektetheti nettó eszközeinek több mint 20%-át ugyanannál a szervezetnél elhelyezett betétekbe. Egyetlen eszköz sem képviselheti az alap eszközeinek több mint 10%-át. |
| Jogi forma | közös szerződéses alap (fonds commun de placement – FCP). nyílt vagy zárt végű befektetési társaság változó tőkével (SICAV vagy société d’investissement à capital variable ), vagy fix tőkével (SICAF vagy société d’investissement à capital fixe). |
| Elkülönített rekeszek | Igen |
| Tőkekövetelmények | Az FCP nettó eszköze legalább 1 250 000 EUR. Ezt a minimumot az engedélyezést követő hat hónapon belül kell elérni. A saját kezelésű SICAV/SICAF minimális tőkéjének az engedélyezés időpontjában legalább 300 000 EUR-nak kell lennie. A SICAV/ SICAF tőkéjének az engedélyezést követő hat hónapon belül el kell érnie az 1 250 000 EUR-t. |
| A nettó eszközérték (NAV) kiszámítása és visszaváltási politika | minden alkalommal, amikor kibocsátja, forgalmazza és visszavásárolja befektetési jegyeit, legalább havonta kétszer nyilvánosságra kell hoznia azok kibocsátási, eladási és visszavásárlási árát |
| Adózás | Adó felszámítása: Tőkeadó, Az előfizetési adó, Tőkejövedelemadó (kivételes körülmények között alkalmazandó) Adómentesség: nettó vagyonadó, tőkenyereségadó, jövedelemadó, forrásadó (kivéve, ha a megtakarításokról szóló uniós irányelv alkalmazandó) |
| Az ÁÉKBV jegyzési adó adórendszere | A díj mértéke az alap nettó eszközállományának 0,05%-a. Bizonyos feltételek mellett alacsonyabb – 0,01% – kamatláb is elérhető. |
| Intézményi felügyelet és engedélyezés – a CSSF által (igen/nem) | Igen |
| A jegyzékbe vétel lehetősége | Igen |
| Európai útlevél | Igen (ez az ÁÉKBV-rendszer kulcsfontosságú eleme) |
| Az alultőkésítési szabályok (adósság/saját tőke arány) | A nettó eszközök legfeljebb 10%-áig vehet fel hitelt a visszaváltások finanszírozására vagy az üzleti tevékenységéhez szükséges ingatlanok megvásárlására, de nem haladhatja meg a nettó eszközök 15%-át. |
| Kötelező luxemburgi szolgáltatók | Luxemburgi alapkezelő társaság vagy más EU-tagállamban székhellyel rendelkező alapkezelő társaság. Luxemburgi letétkezelő, amely többek között az alap eszközeinek megőrzéséért felelős. adminisztratív ügynök Megfelelő szakmai tapasztalattal rendelkező független könyvvizsgáló. Regisztrátor és transzferügynök |
Az ÁÉKBV gyakran népszerű választás az általa kínált előnyök miatt. Egyrészt a befektetők az alapkezelésre, a diverzifikációra, a szolgáltatói adminisztrációra és a vagyonvédelemre vonatkozó szigorú szabályok miatt további kockázati védelmet élveznek.
Ráadásul a kettős adóztatás elkerüléséről szóló egyezmény hálózatának előnyeit is élvezheti, bár ez csak a SICAV / SICAF formájában létrehozott alapokra korlátozódik.
A luxemburgi befektetési alap létrehozásához lépjen kapcsolatba most a Damalion szakértőjével.
