Luxemburgs lagstiftning gynnar skapandet av investeringsfonder. Luxemburg är därför den mest attraktiva destinationen för investeringsfonder i Europeiska unionen. Därför är Luxemburg en pålitlig investeringsdestination och erbjuder ett brett utbud av alternativa investeringsfonder, inklusive specialiserade investeringsfonder (SIF).
Den specialiserade investeringsfonden (SIF ), som utgör ett flexibelt och finansiellt kreativt val för globala investerare, är en reglerad investeringsfond med luxemburgskt varumärke för välinformerade, institutionella och kvalificerade investerare.
Egenskaper hos Specialiserad investeringsfond (SIF)
| SIF | SIF:er kan inrättas som hedgefonder, fastighetsinvesteringsfonder, private equity-fonder och andra. |
| Tillämplig lagstiftning | SIF:er omfattas av den luxemburgska lagen av den 13 februari 2007 (SIF-lagen). |
| Stödberättigade investerare | SIF är begränsade till “välinformerade” investerare som kan bedöma de risker som är förknippade med en investering i ett sådant instrument. |
| Stödberättigade tillgångar | Alla typer av alternativa investeringar utan begränsningar. |
| Krav på riskspridning | SIF:s krav på riskspridning beskrivs i detalj i CSSF-cirkulär 07/309. Men det främsta kravet för SIF är att inte investera mer än 30 % av sina tillgångar i samma emittent. |
| Juridiskt dokument | SIF kan utformas i följande olika former: Ett fond commun de placement (FCP) Ett société d’investissement à capital variable (SICAV) eller société d’investissement à capital fixe (SICAF). Dessa enheter kan vara öppna eller slutna. SICAV/SICAF kan etableras i följande juridiska former: – SA/Société Anonyme, – Sàrl/ Société à Responsabilité Limitée, – SCA/ Société en Commandite par Actions, – SCoSA: Société Co-opérative organisée comme une Société Anonyme. |
| Separata avdelningar | Ja |
| Kapitalkrav | Minimikapitalkravet för en SIF är 1 250 000 euro, och detta minimum måste uppnås inom tolv månader efter det att den auktoriserats. |
| Beräkning av nettoinvesteringsvärde (NAV) och policy för inlösen | Krävs minst en gång om året för rapportering. |
| Beskattning av SIF | En SIF är befriad från följande skatter i Luxemburg: – Skatt på företagsinkomst – Kommunal företagsskatt och nettoförmögenhetsskatt – Källskatt (utom i situationer där sparandedirektivet är tillämpligt). – SIF-avgift: En SIF är skyldig att betala en årlig avgift på 0,01 % av värdet av SIF:s nettotillgångar. Enligt SIF-lagen är särskilda institutionella kontantfonder, mikrofinansieringsfonder och pensionspoolingfonder undantagna från teckningsskatten. |
| Börsnotering | SIF kan noteras på den luxemburgska börsen. |
| Europeiskt pass | Nej (såvida den inte omfattas av AIFMD:s fullständiga system). |
| Tillstånd och övervakning | En SIF måste godkännas av CSSF och står under dess tillsyn. |
| Obligatoriska luxemburgska tjänsteleverantörer | – Ett förvaltningsbolag, – Godkända förvaringsinstitut som är luxemburgska kreditinstitut, – Andra tjänsteleverantörer i en SIF är advokater, portföljförvaltare, administratörer och/eller registratorer och överföringsagenter. |
SIF är ett fascinerande fondinstrument av följande skäl:
- Flexibilitet
- Det är enkelt att hantera och de regulatoriska kraven är otroligt låga jämfört med vanliga investeringsfonder. De luxemburgska myndigheternas effektivitet och proaktivitet Även om den är begränsad, drar Luxemburg nytta av vissa dubbelbeskattningsavtal.
- Stabilitet i Luxemburg.
Även om Storhertigdömet Luxemburg är en önskvärd destination för investeringsfonder måste affärsmän som är intresserade av att öppna en fond i Luxemburg bekanta sig med den lagstiftning som reglerar den typ av fordon som de vill registrera i landet. Det är här din Damalion-expert kommer in i bilden, vi erbjuder ett brett utbud av tjänster för lokala och utländska affärsmän som vill starta en fond i Luxemburg.
Om du vill inrätta en specialiserad investeringsfond i Luxemburg kan du kontakta din Damalion-expert nu.
