Luxemburgin Sociรฉtรฉ de gestion de patrimoine familial (SPF ) tarjoaa yksityisvarallisuuden hallinnalle ainutlaatuiset puitteet, joiden avulla yksityishenkilรถt voivat jรคrjestรครค omaisuutensa joustavasti ja verotehokkaasti. Tรคmรค sรครคntelemรคtรถn yhteisรถ on erityisen houkutteleva kansainvรคlisille asiakkaille, myรถs japanilaisille ja kiinalaisille asiakkaille, jotka etsivรคt tehokkaita ratkaisuja varallisuuden sรคilyttรคmiseen ja kasvattamiseen.
Luxemburgin SPF:n ymmรคrtรคminen
Perustettu 11 pรคivรคnรค toukokuuta 2007 annettu lakiperustettu SPF toimii yksityisenรค varainhoitoyhtiรถnรค, jonka avulla yksityishenkilรถt voivat hallinnoida omaisuuttaan harjoittamatta kaupallista toimintaa. Sen pรครคasiallisiin tehtรคviin kuuluu rahoitusvarallisuuden hankinta, hallussapito, hoito ja luovutus. SPF hyรถtyy erityisesti laajasta verovapausjรคrjestelmรคstรค, sillรค se on yleensรค vapautettu Luxemburgin tuloverosta ja nettovarallisuusverosta. Siihen sovelletaan kuitenkin 0,25 prosentin vuotuista merkintรคveroa, joka perustuu maksettuun pรครคomaan, ylikurssirahastoon ja liiallisiin velkoihin, ja jonka vรคhimmรคismรครคrรค on 1 000 euroa ja enimmรคismรครคrรค 125 000 euroa.
Japanilaisten asiakkaiden houkuttelevuus
Japanilaisia sijoittajia houkuttelee usein SPF:n verotehokas rakenne, etenkin kun otetaan huomioon Japanin progressiivinen tuloverojรคrjestelmรค. Vuodesta 2025 alkaen Japanin yksityishenkilรถiden kansalliset tuloverokannat vaihtelevat 5 prosentista 45 prosenttiin, ja kansalliseen tuloveroon sovelletaan lisรคksi 2,1 prosentin lisรคveroa. Paikallisissa asukasveroissa sovelletaan 10 prosentin kiinteรครค verokantaa, jolloin ylin marginaaliveroaste on noin 55,95 prosenttia.
Hyรถdyntรคmรคllรค SPF:รครค japanilaiset asiakkaat voivat mahdollisesti lykรคtรค tai vรคhentรครค verovelkojaan. SPF:n verovapaa asema Luxemburgissa mahdollistaa varallisuuden kartuttamisen ilman vรคlitรถntรค verotusta, eikรค SPF:n jakamiin osinkoihin sovelleta lรคhdeveroa. Tรคmรคn rakenteen ansiosta sijoittajat voivat hallita tulojen saamisen ajoitusta ja sovittaa sen verosuunnittelustrategioihinsa.
Houkuttelevuus kiinalaisten asiakkaiden kannalta
Kiinalaiset sijoittajat pitรคvรคt SPF-rahastoa houkuttelevana myรถs sen edullisen verokohtelun ja sen yhdenmukaisuuden vuoksi Kiinan henkilรถkohtaisen tuloverojรคrjestelmรคn kanssa. Kiinassa asuvia verotetaan heidรคn maailmanlaajuisista tuloistaan, kun taas ulkomailla asuvia verotetaan vain Kiinasta perรคisin olevista tuloista. Henkilรถkohtaista tuloveroa koskevassa laissa tulot luokitellaan yhdeksรครคn luokkaan, joista kullakin on omat verokantansa ja veroluokkansa.
Perustamalla luxemburgilaisen SPF:n kiinalaiset asiakkaat voivat hyรถtyรค Luxemburgin verovapauksista ja mahdollisesti lieventรครค Kiinan IIT:n (Kiinan henkilรถkohtainen tulovero) vaikutusta heidรคn maailmanlaajuisiin tuloihinsa. On kuitenkin ratkaisevan tรคrkeรครค ottaa huomioon Kiinan globaali verojรคrjestelmรค, joka edellyttรครค, ettรค asukkaat ilmoittavat ja maksavat veroja ulkomailla saaduista tuloista. Tรคmรค korostui viimeaikaisissa tapahtumissa, joissa ByteDancen kaltaiset yritykset kehottivat ulkomailla tyรถskenteleviรค kiinalaisia tyรถntekijรถitรครคn ilmoittamaan tulonsa Kiinan veroviranomaisille.
Strategiset nรคkรถkohdat
Vaikka SPF tarjoaa merkittรคviรค etuja, sijoittajien on noudatettava sekรค Luxemburgin ettรค kotimaansa verosรครคnnรถksiรค. Luxemburgin veroviranomaisten kesรคkuussa 2024 julkaisemissa Luxemburgin pรคivitetyissรค ohjeissa, jotka koskevat SPF:n kotipaikkatodistuksia, selvitetรครคn, millรค edellytyksillรค SPF tunnustetaan verotuksessa Luxemburgissa asuvaksi. Tรคmรค tunnustaminen on olennaista sijoittajille, jotka haluavat hyรถdyntรครค SPF:n etuja tรคysimรครคrรคisesti.
Sijoittajien olisi lisรคksi otettava huomioon kielto, jonka mukaan sijoitusrahastot eivรคt saa omistaa suoraan kiinteistรถomaisuutta.
Luxemburgin SPF on houkutteleva vaihtoehto japanilaisille ja kiinalaisille sijoittajille, jotka haluavat optimoida varallisuudenhoitostrategiansa. Sen verotehokas rakenne, joustavuus ja yhdenmukaisuus kansainvรคlisten varainhoitokรคytรคntรถjen kanssa tekevรคt siitรค houkuttelevan vรคlineen niille, jotka haluavat sรคilyttรครค ja kasvattaa varallisuuttaan yli rajojen. Sekรค Luxemburgin sรครคnnรถsten ettรค sijoittajien kotimaan verovelvoitteiden huolellinen huomioon ottaminen on kuitenkin vรคlttรคmรคtรถntรค, jotta SPF:n edut voidaan hyรถdyntรครค tรคysimรครคrรคisesti.
Damalion tukee yrittรคjiรค, sijoitusryhmiรค ja perheitรค, jotka rekisterรถivรคt luxemburgilaisen holdingyhtiรถnsรค. Tarjoamme paikallisia johtajia. Ota yhteyttรค Damalion-asiantuntijaan nyt.
Nรคitรค tietoja ei ole tarkoitettu korvaamaan yksittรคisiรค yksilรถllisiรค vero- tai oikeudellisia neuvoja. Suosittelemme, ettรค keskustelet tilanteestasi pรคtevรคn vero- tai oikeudellisen neuvonantajan kanssa.