Schweiz är en onekligen tilltalande plats att bilda ett företag bland utländska investerare. Regeringen har gjort allt för att utveckla en företagsvänlig företagsbildningsprocess. Tillsammans med sitt banksystem i världsklass samt starka finans- och förtroendeindustrier har Schweiz gjort sig till en av världens bästa investeringsjurisdiktioner.

Här är en kort översikt över de steg som schweiziska utländska medborgare måste ta för att starta ett företag i Schweiz .

Schweiz företagsstrukturer

Privat aktiebolag (GMbH/SARL)

• Ett privat aktiebolag kräver att alla medlemmar deltar i ledningen och driften av företaget.
• Medlemmar har rätt att överföra sin beslutande roll till icke-medlemmarna.
• Billigare att starta ett aktiebolag.
• Alla aktieägare måste registrera sig hos den schweiziska handelskammaren .
• Tillåtet att ingå avtal med lokala kunder.
• Tillåtet att fakturera lokala kunder.
• Ägare kan hyra kontorsplatser i Schweiz.
• Ett privat aktiebolag får importera varor från utlandet.
• Ett privat aktiebolag får exportera varor till andra länder.
• Inkomstskatt bedöms på tre nivåer, federala, kantoner och kommuner . Tillämpliga inkomstskattesatser varierar beroende på vilken kanton eller kommun ett privat aktiebolag är beläget.
• Bolagsskattesatsen för ett privat aktiebolag är mellan 12,5 % och 24 %.
• Kapitalskattesatserna varierar mellan 0,001 % och 0,5 %.
• Utdelning som görs av ett schweiziskt företag utlöser en källskatt på 35 %, som kan krävas tillbaka helt eller delvis.
• Å andra sidan ändrade det schweiziska parlamentet nyligen sin källskattelag och införde ett avskaffande av källskatt på obligationsräntebetalningar .
• Emissionsstämpelskatt på 1 % är skyldig om kapitalet överstiger 1 miljon CHF.
• Mervärdesskattesats på 7,7 %, om den årliga omsättningen når 100 000 CHF.
• Privata aktiebolag är inte skyldiga att lämna revisionsberättelse vid räkenskapsårets utgång.
• Privata aktiebolag är skyldiga att lämna sin deklaration i slutet av räkenskapsåret.
• Privata aktiebolag har tillgång till dubbelbeskattningsavtal med andra länder. Till exempel har Schweiziska edsförbundet och Storhertigdömet Luxemburg undertecknat en konvention för undvikande av dubbelbeskattning med avseende på skatter på inkomst och kapital som gäller personer som är bosatta i ett eller båda länderna.
• Minsta aktiekapital som krävs är 20 000 CHF.
• Det bör finnas minst en styrelseledamot i ett privat aktiebolag.
• Det bör finnas minst en utsedd chef i ett privat aktiebolag.
• Det bör finnas minst en aktieägare i ett privat aktiebolag.
• Vid framgångsrikt företagsbildning måste ett privat aktiebolag registrera namnet på sina aktieägare och styrelseledamöter inför det schweiziska företagsregistret.
• Individuella och företagsaktieägare är tillåtna.
• Arbetstillstånd kommer att godkännas inom tre månader.
• Företagsbildningen tar vanligtvis upp till tre veckor.
• Att öppna ett företags bankkonto tar upp till fyra veckor.

Aktiebolag eller aktiebolag (AG/SA)

• Ett aktiebolag är den mest populära juridiska affärsstrukturen bland internationella enheter i Schweiz.
• Används idealiskt för större investeringar och för företag som letar efter ytterligare styrning och förvaltning.
• Det är den enda affärsstruktur som är tillåten på den schweiziska börsen .
• Tillåtet att ingå avtal med lokala kunder.
• Tillåtet att fakturera lokala kunder.
• Ägare kan hyra kontorsplatser i Schweiz.
• Ett aktiebolag får importera varor från utlandet.
• Ett aktiebolag får exportera varor till andra länder.
• Inkomstskatt bedöms på tre nivåer, federala, kantoner och kommuner. Tillämpliga inkomstskattesatser varierar beroende på vilken kanton eller kommun ett privat aktiebolag är beläget.
• Bolagsskattesatsen för ett publikt aktiebolag varierar mellan 12,5 % för ett publikt och 24 %.
• Inkomstskatt bedöms på tre nivåer, federala, kantoner och kommuner. Tillämpliga inkomstskattesatser varierar beroende på vilken kanton eller kommun ett privat aktiebolag är beläget.
• Kapitalskattesatserna varierar mellan 0,001 % och 0,5 %.
• Utdelning som görs av ett schweiziskt företag utlöser en källskatt på 35 %, som kan krävas tillbaka helt eller delvis.
• Emissionsstämpelskatt på 1 % är skyldig om kapitalet överstiger 1 miljon CHF.
• Mervärdesskattesats på 7,7 %, om den årliga omsättningen når 100 000 CHF.
• Det är skyldigt att lämna en reviderad årsredovisning i slutet av varje räkenskapsår.
• Aktiebolag är skyldiga att lämna sin deklaration vid räkenskapsårets utgång.
• Aktiebolag har tillgång till dubbelbeskattningsavtal med andra länder.
• Minsta aktiekapital som krävs är 100 000 CHF.
• Det bör finnas minst en styrelseledamot i ett publikt aktiebolag.
• Det bör finnas minst tre utsedda styrelseledamöter och chef i ett publikt aktiebolag.
• Det bör finnas minst en aktieägare i ett publikt aktiebolag.
• Vid framgångsrikt företagsbildning måste ett publikt aktiebolag registrera namnet på sina aktieägare och styrelseledamöter hos det schweiziska bolagsregistret.
• Individuella och företagsaktieägare är tillåtna.
• Arbetstillstånd kommer att godkännas inom tre månader.
• Företagsbildningen tar vanligtvis upp till tre veckor.
• Att öppna ett företags bankkonto tar upp till fyra veckor.

Filialkontor (Succursale)

• Denna affärsstruktur kommer att fungera som en del av företagets huvudkontor med verksamhet i ett annat land.
• Även om ett filialkontor är beroende av sitt utländska företag, anses det betala schweiziska skatter självständigt som ett lokalt schweiziskt företag skulle göra.
• Moderbolag baserat i ett annat land tar på sig alla skulder för sitt filialkontor.
• Minst en medlem av ett filialkontor måste vara bosatt i Schweiz.
• Tillåtet att ingå avtal med lokala kunder.
• Tillåtet att fakturera lokala kunder.
• Ägare kan hyra kontorsplatser i Schweiz.
• Ett filialkontor får importera varor från utlandet.
• Ett filialkontor får exportera varor till andra länder.
• Inkomstskatt bedöms på tre nivåer, federala, kantoner och kommuner. Tillämpliga inkomstskattesatser varierar beroende på vilken kanton eller kommun ett privat aktiebolag är beläget.
• Bolagsskattesatsen för ett filialkontor varierar mellan 12,5 % för en offentlig och 24 %.
• Inkomstskatt bedöms på tre nivåer, federala, kantoner och kommuner. Tillämpliga inkomstskattesatser varierar beroende på vilken kanton eller kommun ett filialkontor är beläget.
• Kapitalskattesatserna varierar mellan 0,001 % och 0,5 %.
• Utdelning som görs av ett schweiziskt företag utlöser en källskatt på 35 %, som kan krävas tillbaka helt eller delvis.
• Emissionsstämpelskatt på 1 % är skyldig om kapitalet överstiger 1 miljon CHF.
• Mervärdesskattesats på 7,7 %, om den årliga omsättningen når 100 000 CHF.
• Filialer är inte skyldiga att lämna revisionsberättelse i slutet av räkenskapsåret.
• Avdelningskontor är skyldiga att lämna sin deklaration vid räkenskapsårets utgång.
• Filialkontor har tillgång till dubbelbeskattningsavtal med andra länder.
• Inget lägsta aktiekapital krävs.
• Det bör finnas minst en direktör på ett filialkontor.
• Moderbolaget ska anges som en av dess aktieägare eller delägare.
• Tillåter inte enskilda och företags aktieägare.
• Vid framgångsrikt företagsbildning måste ett filialkontor registrera namnet på sina aktieägare och styrelseledamöter inför det schweiziska företagsregistret.
• Arbetstillstånd kommer att godkännas inom tre månader.
• Företagsbildningen tar vanligtvis upp till tre veckor.
• Att öppna ett företags bankkonto tar upp till fyra veckor.

Schweiz Holdingbolag

När du bildar ett holdingbolag i Schweiz kan det dra nytta av fullständig eller total befrielse från kantonal och bolagsskatt under följande villkor:

• Aktieinvesteringar utgör mer än 66 % av ett holdingbolags totala tillgångar.
• Intäkterna som genereras av sådana investeringar överstiger 66 % av den totala årsinkomsten.
• Utdelningar från dotterbolag är befriade från federal inkomstskatt om ett holdingbolags investering består av över 1 miljon CHF eller 10 % av det totala kapitalet i dess utdelande dotterbolag.

Företag som inte är kvalificerade att bli holdingbolag får fortfarande ansöka om följande:

• Hemviststatus förutsatt att de inte bedriver kommersiell verksamhet i Schweiz.
• Få en extra eller blandad status förutsatt att mindre än 20 % av försäljningen kommer från Schweiz.

Den schweiziska holdingbolagsstrukturen är bäst för investerare som vill skaffa företagsfinansiering eller inneha olika tillgångstyper, inklusive immateriella rättigheter och dotterbolag.

Switzerland Foundation (privata och välgörenhetsstiftelser)

• Kan registreras med ett minimikapital på 20 000 CHF i kontanter eller andra tillgångstyper.
• Leds av en styrelse med minst en ledamot i styrelsen.
• Kan fungera som en välgörenhetsstiftelse under ansökan till det schweiziska skattekontoret. Detta är endast tillåtet om en stiftelse kommer att agera som en ideell organisation, finansiera humanitära, utbildningsmässiga, vetenskapliga, ekologiska eller kulturella initiativ.
• Efter framgångsrik registrering som en välgörenhetsstiftelse kommer strukturen att vara befriad från att betala skatt i Schweiz.
• Även om det kan utse minst en ledamot till styrelsen, måste det finnas minst tre ledamöter, med minst bosatt i Schweiz.
• Det är den bästa strukturen för att hålla privata och företags tillgångar.

Bolagsbildning i Schweiz

• Hitta ett passande företagsnamn
• Skapa en omfattande företagsstruktur, identifiera aktieägare, styrelseledamöter och utnämning av en schweizisk bosatt direktör för framgångsrik inkorporering av utlandsägda företag i Schweiz.
• Genomför företagsnamnsökning med ditt specifika kantonkontor för handelsregistret . När företagsnamnet har godkänts kan bolagiseringsprocessen börja. Hela denna process kommer att ta upp till fem dagar att slutföra.
• Förbered alla nödvändiga dokument, inklusive bolagsordning, beslut om att utse styrelseledamöter och lagstadgade revisorer.
• Alla nödvändiga dokument kommer att presenteras för en notarie inom din specifika schweiziska kanton.
• Öppna ett bankkonto i Schweiz . Se till att ha alla standardkrav för bankkontoöppning för godkännande. Privata aktiebolag måste betala 20 000 CHF medan ett aktiebolag måste sätta in ett minsta inbetalt kapital på 100 000 CHF. Efter lyckad insättning kommer banken att utfärda en bekräftelse på insättningsdokumentation.
• Säkra ett hyresavtal för fysiskt kontor i Schweiz.
• Alla bolagshandlingar måste undertecknas för officiell bolagsregistrering: Notarized Deed of Incorporation, Certified Memorandum och bolagsordning, skriftligt medgivande från den person som agerar som styrelseledamot/er och aktieägare. Alla undertecknade dokument måste vara vederbörligen attesterade och legaliserade av den schweiziska ambassaden eller konsulatet i ursprungslandet.
• Alla företagsdokument kommer att registreras hos kontoret för handelsregistret i din specifika schweiziska kanton, inklusive insättningsutdraget från banken.

Att starta ett företag i Schweiz är en komplicerad och komplex process för utländska enheter och privata utländska investerare. Damalion kommer att stödja dig genom hela företagsbildningsprocessen genom att förse dig med värdefull information, hjälpa dig att hitta ett kontor, öppna ett bankkonto, hitta lokala talanger och få kontakt med professionella tjänsteleverantörer som skatteexperter, advokater och revisorer som hjälper dig att driva ditt företag i Schweiz på lång sikt. Oavsett om du behöver professionell rådgivning innan du öppnar ett företag i Schweiz eller om du behöver en dedikerad rådgivare som vet hur man navigerar i de olika reglerna, skattesystemen och efterlevnadskraven i Schweiz, vår omfattande globalt servicenätverk kommer att ge dig värdefulla insikter för att lyckas med dina åtaganden. Kontakta en Damalion-expert idag för att lära dig mer.

Denna information är inte avsedd att ersätta specifik individualiserad skatt eller juridisk rådgivning. Vi föreslår att du diskuterar din specifika situation med en kvalificerad skatte- eller juridisk rådgivare.