Valitse sivu

Kuinka avata Luxemburgin SICAV-RAIF

mennessä | huhti 25, 2022 | Yrityksen rakenne

SICAV-RAIFin avaaminen Luxemburgissa

Reserved Alternative Investment Fund (RAIF) on sijoitusväline, joka voi sijoittaa kaikkiin omaisuuslajeihin. Se on vaihtoehtoinen sijoitusrahasto (AIF) , eikä se ole rahoitussektorin valvonnan toimikunnan (CSSF) valtuutuksen ja valvonnan alainen. Pohjimmiltaan varatun vaihtoehtoisen sijoitusrahaston (RAIF) on nimitettävä vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitaja (AIFM).

Jos vaihtoehtoisen sijoitusrahaston hoitajan (AIFM) kotipaikka on Euroopan unionissa, varattu vaihtoehtoinen sijoitusrahasto (RAIF) voi markkinoida osuuksiaan, kumppanuusosuuksiaan ja osakkeitaan erityisen passin kautta hyvin perillä oleville sijoittajille kaikkialla Euroopan unionissa.

SICAV-RAIFin kelpoiset sijoittajat

  • Sijoittajat rajoittuvat hyvin perillä oleviin sijoittajiin, joilla on mahdollisuus arvioida asianmukaisesti tällaiseen välineeseen sijoittamiseen liittyviä riskejä.
  • Tietoisia sijoittajia ovat institutionaaliset sijoittajat, ammattisijoittajat ja sijoittajat, jotka ovat kirjallisesti ilmoittaneet noudattavansa hyvin perillä olevan sijoittajan asemaa.
  • Sijoittajat, jotka voivat sijoittaa vähintään 125 000 euroa Reserved Alternative Investment Fund (RAIF) -rahastoon ja jotka ovat luottolaitoksen, sijoituspalveluyrityksen tai rahastoyhtiön arvioimia, jotka osoittavat sijoittajan asiantuntemuksen, tietämyksen ja kokemuksen varattujen sijoitusten asianmukaisesta arvioinnista. Vaihtoehtoinen sijoitusrahasto (RAIF).
  • Varattujen vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen (RAIF) , jotka sijoittavat lyhytaikaisiin varoihin, joilla on selkeät tai kumulatiiviset tavoitteet ja jotka tarjoavat rahamarkkinakorkojen mukaista tuottoa tai säilyttävät sijoituksen arvon, on noudatettava rahamarkkinarahastoasetuksen 2017/1131 vaatimuksia.

SICAV-RAIF-muodostelma

  • Yrityksen näkökulmasta vaihtuvapääomasijoitusyhtiöllä (SICAV) on oma oikeushenkilöllisyys.
  • SICAV-RAIF-rakenne voi olla julkinen osakeyhtiö (SA), osakeyhtiö (SCA), yhteinen kommandiittiyhtiö (SCS), erityiskommandiittiyhtiö (SCSp), yksityinen osakeyhtiö (SARL), tai osakeyhtiöksi (SCOP) perustettu osuuskunta.
  • Jollei kaupallisista yhtiöistä 10. elokuuta 1915 annetusta laista muuta johdu, ja näin ollen RAIF-laissa säädetyt poikkeukset.
  • Vaihtuvapääomasijoitusyhtiö (SICAV) on aina yhtä suuri kuin sen substanssiarvo.
  • Pääoma vaihtelee lunastusten ja merkintöjen sekä varojensa kokonaisarvon nousun tai laskun seurauksena.
  • Pääoman vaihtelut eivät edellytä yritystoimintaa.
  • Vaihtuvapääomasijoitusyhtiön (SICAV) ei tarvitse julkaista pääomaansa missään virallisessa julkaisussa.

Vaihtuvapääomasijoitusyhtiö (SICAV) voidaan perustaa yhtenä rahastona tai sateenvarjorahastorakenteena, jossa on rajoittamaton määrä osastoja. Rahastolla ja vastaavasti osastoilla voi olla rajoittamaton määrä osakkeita ja osuuslajeja riippuen sijoittajien tarpeista, joille varoja jaetaan.

SICAV-RAIF:n epäsuora valvonta

  • Sitä on kuitenkin hallinnoitava valtuutettu ulkoinen vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitaja (AIFM) . The Rahoitussektorin valvontakomissio (CSSF) saa rahastonhoitajansa kautta tietoa Reserved Alternative Investment Fund (RAIF) -rahaston toiminnasta, ja siihen sovelletaan säännöllisiä raportointivaatimuksia .
  • SICAV-RAIF on perustettu notaarin vahvistamalla todistuksella. Riittää, kun todistetaan, että vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitaja (AIFM) vahvistaa rahaston perustamisen ja että nämä tiedot on julkaistu Luxemburgin virallisessa lehdessä.
  • SICAV-RAIFin perustuslakia koskevien asiakirjojen ei tarvitse olla notaarin vahvistamia. SICAV-RAIF voidaan merkitä Luxemburgin kauppa- ja yritysrekisterin ylläpitämään luetteloon.
  • SICAV-RAIF:n tarjousasiakirjan etusivulla on mainittava, että rahasto ei ole valvonnan alainen Luxemburgissa.

SICAV-RAIFin pääomapohja

  • SICAV-RAIF:n substanssiarvo ei saa olla pienempi kuin 1,25 miljoonaa euroa, ja vähimmäismäärä on saavutettava 12 kuukauden kuluessa valtuutuksen saamisesta.
  • Merkinnässä on maksettava vähintään 5 % pääomasta.
  • SICAV-RAIF Vaatimusten ja taloudellisen raportoinnin julkistaminen
  • SICAV-RAIF:n ei katsota laativan puolivuotiskertomusta.

SICAV-RAIF Vaihtoehtoisen sijoitusrahaston hoitajan nimittäminen

  • SICAV-RAIFin on nimitettävä ulkoinen vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitaja (AIFM), mikä tarkoittaa, että niitä voidaan hallinnoida sisäisesti.
  • Vaihtoehtoisen sijoitusrahaston hoitaja (AIFM) voidaan perustaa Luxemburgiin, toiseen EU-maahan tai EU:n ulkopuoliseen maahan.
  • Jos varattu vaihtoehtoinen sijoitusrahasto (RAIF) on rahastoyhtiön hallinnoima, se voidaan nimittää sen vaihtoehtoisen sijoitusrahaston hoitajaksi (AIFM).

SICAV-RAIF palveluntarjoajat

  • SICAV-RAIF voi olla itsehallinnollinen tai nimetä rahastoyhtiön.
  • Itse hallinnoima SICAV-RAIF voi hallinnoida vain oman salkkunsa varoja, eikä se voi hallinnoida omaisuutta kolmannen osapuolen puolesta. Keskushallinnon on sijaittava Luxemburgissa.
  • On myös mahdollista tehdä yhteistyötä muiden varojen kuin rahoitusvälineiden ammattimaisen säilytysyhteisön kanssa.
  • Vuosiraportoinnin on tarkastettava valtuutettu riippumaton tilintarkastaja, jolla on ammatillista kokemusta.
  • Muita säilytysyhteisöinä toimivia palveluntarjoajia ovat lakimiehet, salkunhoitajat, siirtoasiamiehet, rekisterinpitäjät, jakelu- ja maksuasiamiehet.

SICAV-RAIF-verojärjestelmä

Riippumatta oikeushenkilöstä, jonka alle Reserved Alternative Investment Fund (RAIF) on rekisteröity Luxemburgissa, rahaston katsotaan maksavan merkintäveroa, joka on 0,01 % rahaston substanssiarvosta.

Ulkomaiset sijoittajat, jotka haluavat perustaa Luxemburgin sijoitusrahaston Reserved Alternative Investment Fund (RAIF) -rahastona, voivat myös tietyin edellytyksin vapautua merkintäveron maksamisesta.

Merkintäveroa ei sovelleta esimerkiksi eläkerahastoiksi, rahamarkkinarahastoiksi, mikrorahoitusrahastoiksi ja muihin rahastoihin sijoittaviin ja merkintäverovelvollisiin rahastoihin.

Täyden palvelun yrityskonsultointiyrityksenä Damalionilla on vakaa asema auttamaan ulkomaisia sijoittajia ja rahastojen aloitteentekijöitä Reserved Alternative Investment Fund -rahaston perustamisessa muuttuvaan pääomaan perustuvan sijoitusyhtiön (SICAV) muodossa. Meillä on maailmanlaajuinen palveluverkosto, joka koostuu lakimiehistä, kirjanpitäjistä, neuvonantajista ja tilintarkastajista, jotka työskentelevät ahkerasti varmistaakseen, että onnistut luomaan haluamasi sijoitusväline Luxemburgissa . Hyödyntämällä vuosien asiantuntemusta ja kokemusta Luxemburgin sääntely- ja lainsäädäntökehyksestä, meillä on taitoja ja tietoja, jotka auttavat sinua laajentamaan portfoliotasi tehokkaasti. Jos haluat lisätietoja, ota yhteyttä Damalion-asiantuntijaan tänään.

Näitä tietoja ei ole tarkoitettu korvaamaan yksittäisiä yksilöllisiä vero- tai oikeudellisia neuvoja. Suosittelemme, että keskustelet tilanteestasi pätevän vero- tai oikeudellisen neuvonantajan kanssa.