Saksamaa on väga atraktiivne sihtkoht kogu maailmast pärit üksikisikute jaoks, kes soovivad alustada uut ettevõtet. Näiteks on Saksamaa üks Hiina investorite eelistatud jurisdiktsioonidest autotööstuse ja kõrgtehnoloogia valdkonnas. Hiina välismaised otseinvesteeringud Saksamaamajandusse on muljetavaldavad ja kasvavad pidevalt. Saksamaasuurepärased akadeemilised standardid, õitsev majandus ja suured edusammud inseneriteaduses ning suur hulk väikese ja keskmise suurusega ettevõtteid (VKEd) on aidanud kaasa riigi suurepärase maine saavutamisele rahvusvaheliste investorite lähedal. Siiski on mõned korralduslikud küsimused, millega tuleb tegeleda, enne kui saate ametlikult omaenda ülemuseks.
Elamisluba füüsilisest isikust ettevõtjana või ettevõtjana tegutsemiseks Saksamaal
Enne ettevõtlusega alustamist Saksamaa piirkonnas peate tagama, et teil on õigus seal pikaajaliselt viibida. Euroopa Liidu õiguse kohaselt võivad ELi, EMP või Šveitsi kodanikud Saksamaal vabalt elada ja töötada, sealhulgas tegutseda füüsilisest isikust ettevõtjana, kuid teiste riikide kodanikud peavad enne Saksamaal ettevõtlusega alustamist taotlema elamisluba füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemiseks. Selleks, et saada seda tüüpi tähtajaline elamisluba, peate vastama järgmistele nõuetele:
- Teie toote või teenuse vastu peaks olema majanduslik huvi või kohalik nõudlus.
- On ette näha, et teie ettevõttel on positiivne mõju riigi majandusele.
- Teil on võimalik rahastada oma ärikontseptsiooni elluviimist oma omakapitali või laenukohustuse kaudu.
Eeldades, et olete vanem kui 45-aastane, saab selle loa väljastada ainult juhul, kui te suudate tõendada, et te olete rahuldavalt kindlustatud vanaduspensioniga.
Vabakutseliste (Freiberufler) ja kaupmeeste (Gewerbetreibenden) saksakeelne määratlus
Saksa seadustes tehakse vahet vabakutseliste (Freiberufler) ja kaupmeeste (Gewerbetreibende) vahel. Saksamaal on vabakutseline isik, kellel on kindel kvalifikatsioon ja kes müüb oma teenuseid iseseisvalt. Kõiki teisi peetakse kaupmeesteks.
Selle õigusliku erinevuse mõistmine on oluline igaühe jaoks, kes kaalub oma ettevõtte asutamist, sest vabakutselised ei pea oma ettevõtet registreerima kaubandusametis ega maksma kaubandusmaksu.
Loa taotlemine (Erlaubnis)
Mõned ametid ja kutsealad on Saksamaal kaitstud ja seetõttu tuleb teil enne ettevõtte registreerimist ja kauplemisega alustamist astuda mõned täiendavad sammud.
Saksamaal litsentsi nõudvad ametid
Mõningaid kutsealasid, nagu kindlustusnõustajad, ehitusjärelevalve ja kinnisvaraarendajad, võib Saksamaal tegutseda ainult füüsilisest isikust ettevõtjana, kellel on tegevusluba (Erlaubnis).
Seda luba saab taotleda kohalikus kaubandusbüroos (Gewerbeamt), esitades selleks vormi. Kuigi seda saab teha internetis, on soovitatav osaleda isiklikult, kui teil on küsimusi. Te peate esitama mõned või kõik järgmised andmed:
- CRB-kontroll (politseiliches Führungszeugnis)
- Kutsekvalifikatsiooni tõendamine
- Väljavõte äriregistrist
- Maksuameti ja linnavalitsuse tõend selle kohta, et ei ole vastuväiteid (Unbedenklichkeitsbescheinigung).
- SCHUFA krediidikontroll: SCHUFA krediidikontroll annab teavet kliendi võime kohta tasuda oma arveid regulaarselt. Seda nimetatakse ka “krediidivõimelisuseks”.
Kutseharidus Saksamaal
Veel ühe kaitstud kaubandustüübi moodustavad Saksamaal oskustöötajad (Handwerke). Selleks, et tegutseda riigi oskustöötajana, tuleb teid kanda kvalifitseeritud käsitööliste registrisse ehk Handwerksrolle.
Selleks tuleb esitada vorm nimega “Taotlus registreerimiseks kvalifitseeritud käsitööliste registris” (Antrag auf Eintragung in dieHandwerksrolle). Kahjuks kaasneb sellega tasu, kuid te saate oskustöötaja staatuse.
On 43 kutseala (Handwerke), mida saab praktiseerida ainult konkreetse kvalifikatsiooniga ja ainult need, kellel on täpne kutsekvalifikatsioon, saavad olla kantud registrisse ja neil on õigus neid kutsealasid praktiseerida. Muude kutsealade praktiseerimiseks ei ole vaja spetsiaalset kvalifikatsiooni, kuid te peate siiski olema kantud registrisse.
Mittesaksa kvalifikatsiooni tunnustamine
Mõned kutsealad, nagu kindlustusnõustajad, turvatöötajad ja taksojuhid, on Saksamaal seadusega reguleeritud. See tähendab, et neid kutsealasid võivad praktiseerida ainult mittesakslased, kellel on samaväärne välisriigi kvalifikatsioon.
Kui soovite tegutseda mõnes neist valdkondadest, peate taotlema usaldusväärse ametiasutuse poole, et teie välisriigi kvalifikatsiooni ametlikult tunnustataks.
Saksa ettevõtte õigusliku vormi valimine
Kui olete võtnud esimesed meetmed, et tagada oma äriettevõtte elujõulisus Saksamaal, peate valima oma ettevõttele õigusliku vormi.
Millise õigusliku vormi te valite, sõltub sellest, kas soovite tegutseda üksi või alustada oma ettevõtet koos teistega, kes hakkab ettevõtet juhtima, kui palju kapitali teil on ja kas teie isiklik vastutus peaks olema piiratud.
Õige struktuuri valimine on väga oluline, sest see mõjutab teie ettevõtte makse ja teie isiklikku võlakohustust tulevikus.
Äriregistrisse (Handelsregister) kandmine
Kui olete määranud oma ettevõtte struktuuri ja saanud kõik olulised litsentsid, on järgmine samm äriregistrisse (Handelsregister) kandmine. See on kohustuslik kõigile ettevõtetele, et saada äriregistri number (Handelsregisternummer), mida vajate oma ettevõtte registreerimiseks kohalikus kaubandusbüroos ja äriloa (Gewerbeschein) saamiseks.
Ainsad erandid on vabakutselised ja väikeettevõtjad (Kleinunternehmen). Kuigi väikeettevõtja või vabakutselise ettevõtjana võite vabatahtlikult kanda oma ettevõtte äriregistrisse, pidage meeles, et sellega kaasnevad täiendavad õigused ja kohustused.
Suuremad ettevõtted on aga kohustatud kandma end Saksa äriregistrisse. Taotlus täidetakse elektrooniliselt ja registreerimise maksumus sõltub ettevõtte õiguslikust vormist.
Registreerimine Saksamaa kaubandusametis (Gewerbeamt)
Kui teil on Handelsregisternumber ja kõik vajalikud litsentsid või load olemas, võite oma ettevõtte registreerimiseks külastada kohalikku kaubandusametit (Gewerbeamt).
Ettevõtte registreerimiseks on vaja järgmist:
- Kehtiv isikut tõendav dokument, näiteks pass
- Registreerimistunnistus
- Viisa või elamisluba, mis võimaldab teil tegutseda füüsilisest isikust ettevõtjana.
- Tõendid teie kvalifikatsiooni ja mis tahes lubade või litsentside kohta, kui need on nõutavad.
Kaubandusametis registreerimine maksab tavaliselt 10-40 eurot, võib olla ka rohkem, kuid mitte rohkem kui 70 eurot.
Kui teie ettevõte on registreeritud, edastatakse teave teie registreerimise kohta maksuametile (Finanzamt), kohalikule tööandjate vastutuskindlustuse ühingule (Berufsgenossenschaft) ja sõltuvalt registreeritava ettevõtte tüübist võib-olla ka ringkonnakohtule (Amtsgericht).
Registreerimine Saksamaa maksuametis
Pärast seda, kui olete end kaubandusbüroos registreerinud, võtab maksuamet teiega ühendust, et registreerida teie ettevõte maksustamise eesmärgil. Teil palutakse täita vorm nimega “Fragenbogen zur steuerlichen Erfassung”. Te võite protsessi ka kiirendada, laadides alla vormi, mille saate täita või esitada ELSTERi kaudu. Vorm on saadaval ainult saksa keeles, nii et kui te ei ole milleski kindel, on soovitatav pigem konsulteerida maksunõustajaga kui riskida viivitusega, sisestades andmed valesti. Teil tuleb esitada järgmised andmed:
- Maksu ID
- Teie äritegevuse kirjeldus
- Teie Saksamaa pangakontode andmed
- Hinnanguline kasum ja kulud
- Hinnanguline tulu
- Registreerimine tööstus- ja kaubanduskoja juures
- Registreerimine äriregistris
Kui olete eespool nimetatud vormi täitnud ja selle tagasi saatnud, saate oma maksunumbri ja käibemaksukohustuslasena registreerimise numbri. Enne arvete saatmist ja käibemaksu sissenõudmist on teil vaja mõlemat numbrit.
Ettevõtlusmaks Saksamaal
Maksuamet saadab teile vormil esitatud hinnangute alusel maksude tasumise ajakava. Saksamaa ettevõtjad ja kaupmehed peavad tõenäoliselt maksma mitut liiki ettevõtlusmaksu, mis sõltuvad nende aastakäibest ja õiguslikust vormist.
Saksa ärijuhtimine
Saksamaal on ettevõtted seadusega kohustatud säilitama finants- ja haldusdokumente kümme aastat. Kui ametiasutused kahtlustavad, et olete maksud valesti maksnud, võidakse teilt küsida andmeid, mis ulatuvad kaugemale kui 10 aastat tagasi. See hõlmab arveid, pangakonto väljavõtteid, lepinguid, lepinguid ja kulusid.
Topeltraamatupidamine
Kui üksikettevõtjad ja seltsingud võivad üldiselt vabalt valida, kuidas nad oma raamatupidamist haldavad, siis äriühingud on Saksamaal seadusega kohustatud kasutama kahekordset raamatupidamist.
Ettevõtete pangakontod
Et hoida oma ettevõtte varad ja kohustused eraldi isiklikest, peate avama ettevõtte pangakonto. Eraldi ärikonto kasutamine muudab ka ärijuhtimise palju sujuvamaks ja säästab palju aega.
Isiklik kindlustus ja pensionid füüsilisest isikust ettevõtjate jaoks Saksamaal
Saksamaal füüsilisest isikust ettevõtjaks hakkamine tähendab, et sotsiaalkindlustusmakseid ei arvata loomulikult teie palgast maha, kuid te peate astuma mõningaid samme, et tagada, et teil on kõik nõutavad kindlustusliigid kaetud.
Füüsilisest isikust ettevõtjad ja pensionid
Füüsilisest isikust ettevõtjana võite jätkuvalt teha vabatahtlikke sissemakseid Saksamaa seadusjärgsesse pensioniskeemi. Teatavad füüsilisest isikust ettevõtjate rühmad, näiteks tervishoiu-, arhitektuuri- ja inseneriteenuste töötajad, juristid, raamatupidajad ja notarid, on seadusega kohustatud sissemakseid tegema, kuid kui te ei kuulu ühte neist kategooriatest, võite siiski teha vabatahtlikke sissemakseid riiklikusse pensioniskeemi, teatades oma pensionifondile oma otsusest saada vabatahtlikult kindlustatuks.
Füüsilisest isikust ettevõtjate tervisekindlustus
Füüsilisest isikust ettevõtjad ei ole kohustatud tasuma sissemakseid seadusjärgsesse ravikindlustusse (gesetzliche Krankenversicherung). Saksamaal on ravikindlustus siiski kohustuslik, seega peate veenduma, et teil on ravikindlustus olemas. Te võite vabatahtlikult osaleda riiklikus ravikindlustussüsteemis, mis annab teile automaatselt õiguse saada haigushüvitisi ja pikaajalist hooldust ning pakub kindlustuskatet teie ülalpeetavatele pereliikmetele.
- Selleks, et kaitsta end tulevikus töötuse eest, on teil ka võimalus teha vabatahtlikke sissemakseid töötuskindlustusse.
- Te võite otsustada sõlmida enda jaoks vabatahtliku õnnetusjuhtumikindlustuse ja kui teil on töötajaid, olete kohustatud võtma nende nimel kindlustusskeemiga seotud kohustusi.
Lisaks isiklikule kindlustusele otsustavad füüsilisest isikust ettevõtjad alati sõlmida kutsekindlustuse, et kaitsta end riskide eest, mis võivad nende ettevõtet kahjustada. Kindlustusnõustaja aitab teil kindlaks teha, millised kindlustustüübid võivad olla teie ettevõtte jaoks olulised.
Kõik need protsessid võivad tunduda veidi keerulised, kuid me kinnitame teile, et Damalioni ekspertide abil on see üsna lihtne protsess. Teil võib olla vaja kasutada Luksemburgi äriühingut, et optimeerida oma investeeringuid ja äritegevust Saksamaal.
Saksamaa ettevõtte avamiseks võtke nüüd ühendust Damalioni eksperdiga.
Kuidas alustada oma äri Saksamaal
Saksamaa pakub suurt tarbijaturgu, tugevaid tarnijavõrke ja ligipääsu ELi ühisturule. Allpool vastame levinud küsimustele: juriidilised vormid, kapital, registreeringud, pangandus, maks/KM, palgaarvestus ja tee esimese müügini.
Damalion teeb õiged tutvustused notarite, pankade, maksunõustajate, palgapakkujate ja registreeritud aadressi partneritega. Me koordineerime kogu protsessi—nimekontroll, dokumendid, notariaalne kinnitamine, registrikanded, panga avamine, KMKR/EORI ja esimene palgaarvestus—et teie saaksite keskenduda äritegevusele.
Viimati uuendatud:Milline Saksamaa juriidiline vorm sobib?
Valige varakult, et juhtimine, kapital ja nõuetele vastavus püsiksid kooskõlas enne käivitust.
| Juriidiline vorm | Parim kellele | Märkused |
|---|---|---|
| GmbH | VKEd ja kasvuettevõtted, kes soovivad piiritletud vastutust | Osakapital tavaliselt 25 000 € (rahas või mitterahaliselt). Vajalik notariaalne asutamine ja kanded Handelsregister’isse. |
| UG (haftungsbeschränkt) | Soodne algus väga väikese kapitaliga | Kapital alates 1 €. Osa kasumist tuleb reservi koguda kuni ümberkujundamiseni GmbH-ks. |
| GmbH & Co. KG | Paindlik tegevus partnerluse tunnustega | Hübriid: GmbH on täisühinglane. Kasulik kasumi jaotamisel ja investorite kaasamisel. |
Kui plaanite hoida ettevõtet Saksa tütarühingu kohal, lugege ka L Luksemburgi SOPARFI kohta piiriülese struktuuri ja finantseerimise jaoks.
Millised dokumendid ette valmistada?
- Aktsionäride ja juhatajate passid/ID-d; elukoha tõend ja põhiline KYC.
- Põhikiri (Gesellschaftsvertrag/Satzung), osanike nimekiri, juhataja ametissenimetamine.
- Ettevõtte nime kontroll ja tegevusala (Gegenstand), kooskõlas lubadega.
- Kapitaliplaan (rahas/mitterahaliselt), UBO skeem; panga soovitus kiri, kui küsitakse.
- Asutamisakt notari juures, kaubandusregistri kanded, ettevõtlusregistreering (Gewerbeanmeldung).
- Maksuregistreering (Finanzamt), käibemaks (USt-IdNr); kaubanduses EORI, kui impordite/ekspordite.
- Registreeritud aadress, palgaarvestuse seadistamine (Sozialversicherung), andmekaitse põhimõtted.
Praktilised sammud kuni esimese müügini
- Nimi ja tegevus. Valige nõuetele vastav nimi ja kirjeldage tegevus ning load.
- Koostamine ja notariaalne kinnitus. Valmistage põhikiri; vormistage notaris (kohal või volikirjaga, kui lubatud).
- Avage deposiitkonto ja makske kapital sisse. Notar/registripidaja võib paluda makse tõendit.
- Registreerimine. Esitage kanded Handelsregister’isse; täitke Gewerbeanmeldung ja UBO teavitus.
- Maksud ja KM. Registreeruge Finanzamtis, taotlege USt-IdNr; seadistage KM-i meetod ja arvevorming.
- Operatsioonid. Teisendage asutamiskonto jooksvaks; seadistage palgaarvestus; väljastage esimesed arved.
Kulud ja ajakava — mida oodata
- Notari ja kohtu tasud asutamise ning registrikannete eest.
- Osakapital: GmbH tavaliselt 25 000 € (UG võib alustada madalamalt); osaline sissemakse on võimalik vastavalt reeglitele.
- Professionaalsed tasud maksu-, palga- ja juriidilise dokumentatsiooni eest.
- Indikatiivne aeg: kui fail on täielik, saab asutamise ja registreeringud teha nädalate jooksul; pangandus ja käibemaks võivad võtta kauem sõltuvalt KYC-st ja tegevusest.
See on üldine teave, mitte juriidiline ega maksunõuanne. Enne otsuseid küsige kohandatud nõu.
Maksud ja palgaarvestus — põhitõed
- Ettevõtte tulumaks (KSt) 15% pluss solidaarsusmaks (≈5,5% KSt-ilt).
- Ärimaks (Gewerbesteuer) sõltub omavalitsusest; kombineeritud efektiivne koormus sageli ~23–33% asukohast sõltuvalt.
- Käibemaks: standard 19% (alandatud 7%); piiriülesed reeglid ELi tarnetele ja ekspordile.
- Palk: registreeru tööandjana, peata palgamaks ja sotsiaalmaks, esita aruanded õigeaegselt.
Pangandus, KM ja vastavus — kuidas aitame
Damalion koordineerib panga avamist (deposiit ja jooksev arveldus), joondab KYC kirjeldused (vahendite päritolu), ja tagab, et dokumendid vastaksid panga ootustele. Sünkroniseerime maks/KM registreeringu teie arveldusplaaniga, seame palgakalendrid ning hoiame ühtset tegevusnimekirja notari, registri, panga, maksuameti ja palgaarvestuse vahel. Praktiline, nõuetele vastav projektijuhtimine, et käivitus kulgeks sujuvalt.
