Sen tarjoamien monien etujen vuoksi ulkomaiset sijoittajat ovat innostuneempia avaamaan sijoitusrahaston Luxemburgissa, ja suosituimmaksi sijoitusrahastoksi on valittu yhteissijoitusyritys (Undertakings for Collective Investments in Transferable Securities, UCITS), joka tarjoaa sijoittajille korkeatasoisen suojan.
Luxemburgin yhteissijoitusyrityksen ominaisuudet
| UCITS | arvopapereihin kohdistuvaa yhteistä sijoitustoimintaa harjoittava yritys (yhteissijoitusyritys), johon sovelletaan yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavista yrityksistä 17 päivänä joulukuuta 2010 annetun lain I osan säännöksiä. |
| UCITS | säännelty sijoitusrahasto, joka sijoittaa likvideihin varoihin ja jota voidaan jakaa julkisesti yksityissijoittajille kaikkialla EU:ssa. |
| Sovellettava lainsäädäntö | Yhteissijoitusyritystä säännellään 17. joulukuuta 2010 annetun lain säännöillä, jotka ovat EU:n direktiivin mukaisia. |
| Tukikelpoiset sijoittajat | Rajoittamaton kenelle tahansa |
| Tukikelpoiset varat | Yhteissijoitusyritys voi sijoittaa ainoastaan siirtokelpoisia arvopapereita, jotka on otettu kaupankäynnin kohteeksi säännellyillä markkinoilla tai joita käsitellään säännellyillä markkinoilla, sijoitusrahastoja, johdannaissopimuksia, käteisvaroja, erityisiä rahamarkkinavälineitä sekä yhteissijoitusyritysten ja/tai yhteissijoitusyritystenosuuksia. Ja muut likvidit varat. Huomaa, että omaisuuserän kelpoisuus on tarkistettava tapauskohtaisesti sovellettavan lainsäädännön ja sääntelykäytännön perusteella. |
| Yhteissijoitusyritykset Riskien hajauttamista koskevat vaatimukset | Yksityiskohtainen riskien hajauttaminen on säädetty rahastolain 42-52 artiklassa, esim. seuraavasti yhteissijoitusyritys ei saa sijoittaa yli 10 prosenttia varoistaan siirtokelpoisiin arvopapereihin. yhteissijoitusyritys ei saa sijoittaa yli 20 prosenttia nettovarallisuudestaan samaan laitokseen tehtyihin talletuksiin. Yhdenkään yksittäisen omaisuuserän osuus ei saisi olla yli 10 prosenttia rahaston varoista. |
| Juridinen lomake | yhteinen sopimusrahasto (fonds commun de placement – FCP). avoin tai suljettu sijoitusyhtiö, jolla on vaihtuva pääoma (SICAV tai société d’investissement à capital variable ) tai kiinteä pääoma (SICAF tai société d’investissement à capital fixe). |
| Erilliset osastot | Joo |
| Pääomavaatimukset | FCP:n nettovarallisuus on vähintään 1 250 000 euroa. Tämä vähimmäismäärä on saavutettava kuuden kuukauden kuluessa luvan myöntämisestä. Itsehallinnoidun SICAV:n/SICAF: n vähimmäispääoman olisi oltava vähintään 300 000 euroa toimiluvan myöntämisajankohtana. SICAV:n/SICAF: n pääoman on oltava 1 250 000 euroa kuuden kuukauden kuluessa sen toimiluvan myöntämisestä. |
| Nettovarallisuusarvon (NAV) laskeminen ja lunastuspolitiikka | sen on julkistettava osuuksiensa liikkeeseenlasku-, myynti- ja takaisinostohinta aina, kun se laskee liikkeeseen, käy kauppaa ja ostaa takaisin osuuksiaan, vähintään kaksi kertaa kuukaudessa. |
| Verotus | Vero peritään: Pääomavero, Merkintävero, Pääomavoittovero (sovelletaan poikkeustapauksissa) Verovapaus: nettovarallisuusvero, myyntivoittovero, tulovero, lähdevero (paitsi jos sovelletaan EU:n säästödirektiiviä). |
| Yhteissijoitusyritysten merkintäveroa koskeva verojärjestelmä | Sen suuruus on 0,05 prosenttia rahaston nettovarallisuudesta. Pienempi korko – 0,01 % – on käytettävissä tietyin edellytyksin. |
| Institutionaalinen valvonta ja toimilupa – CSSF:n toimesta (kyllä/ei) | Joo |
| Mahdollisuus luettelointiin | Joo |
| Euroopan passi | Kyllä (se on keskeinen osa yhteissijoitusyrityksiä koskevaa järjestelmää). |
| Ohutta pääomitusta koskevat säännöt (velan suhde omaan pääomaan) | Voi ottaa lainaa enintään 10 % nettovarallisuudesta rahoittaakseen lunastuksia tai ostaakseen kiinteistöjä liiketoimintaansa varten, mutta ei saa ylittää 15 % nettovarallisuudesta. |
| Vaaditut Luxemburgin palveluntarjoajat | Luxemburgilainen rahastoyhtiö tai toiseen EU:n jäsenvaltioon sijoittautunut rahastoyhtiö. Luxemburgilainen säilytysyhteisö, joka vastaa muun muassa rahaston varojen turvaamisesta. hallinnollinen edustaja Riippumaton tilintarkastaja, jolla on asianmukainen ammatillinen kokemus. Rekisterinpitäjä ja siirtoasiamies |
Yhteissijoitusyritys on usein suosittu valinta sen tarjoamien etujen vuoksi. Sijoittajat saavat lisäriskisuojaa, koska rahastojen hallinnointia, hajauttamista, palveluntarjoajien hallintoa ja varojen suojaamista koskevat tiukat säännöt.
Lisäksi se hyötyy myös kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi tehdyn sopimuksen verkostosta, vaikka se rajoittuu vain SICAV/SICAF-muotoisiin rahastoihin.
Jos haluat perustaa sijoitusrahastosi Luxemburgiin, ota nyt yhteyttä Damalion-asiantuntijaan.
