Select Page

Investīcijas Luksemburgas nekustamajā īpašumā

by | Apr 28, 2022 | Investīciju fondi, Nekustamais īpašums

Luksemburgas nekustamais īpašums investoriem darbojas kā nenovērtējams vērtības glabātājs. Tas ir būtisks ienākumu un kapitāla pieauguma pamats, jo tā vērtība laika gaitā pieaug, pierādot ilgtermiņa atdevi; tāpēc daudzi ārvalstu investori paplašinās, iekļaujot nekustamo īpašumu Luksemburgā kā būtisku to portfeļu elementu.

Lielhercogiste piedāvā labvēlīgu vidi globālo ekonomisko nemieru vidū. Nekustamā īpašuma nozares jaunākā plūstamība ir pierādījums tam, ka valsts sniedz atalgojošas biznesa iespējas ilgtermiņā. Faktiski izaugsme šajā konkrētajā sektorā nepārtraukti uzlabojas, jo tirgū ienāk lielas korporācijas no citām ekonomikas lielvalstīm, tostarp ASV, Vācijas un Francijas. Vairāk privāto investoru uzskata, ka pašreizējā nekustamā īpašuma tirgus tendence Luksemburgā ir pievilcīga, jo jaunu projektu pieplūdums atklāj gaišu un ienesīgu nākotni.

Pateicoties nesenajiem uzlabojumiem un tendencēm nekustamo īpašumu investīciju tirgū, Luksemburga ir pielāgojusi jaunas stratēģijas, lai atbilstu nekustamā īpašuma nozares normatīvajām prasībām, ar gala mērķi sasniegt ilgtspējīgu izaugsmi. Luksemburga ir izstrādājusi dažādus ieguldījumu instrumentus, lai dažādotu gan vietējo, gan ārvalstu investoru portfeļus. Turklāt valdība nepārtraukti veicina un uzlabo jau tā elastīgo fiskālo un juridisko vidi, lai piesaistītu pārrobežu investīcijas.

Dažādi nekustamā īpašuma investīciju transportlīdzekļu veidi Luksemburgā

Nekustamā īpašuma fondi

1. Ieguldījumu sabiedrība mainīgā kapitālā (SICAV)

2. Ieguldījumu sabiedrība pamatkapitālā (SICAF)

3. Kopējais ieguldījumu fonds (KZP)

4. Komandītsabiedrība (SCS)

5. Īpaša komandītsabiedrība (SCSp)

  • Nekustamā īpašuma fondus saskaņā ar Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumu likumu var pārdot jebkura veida ieguldītājiem.
  • Līdzekļus saskaņā ar Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumu likuma I daļu var pārdot jebkura veida ieguldītājiem visā ES, ja tie ievēro noteiktas ieguldījumu procedūras un ieguldījumus.
  • Līdzekļiem, kas paredzēti Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumu likuma II daļā , papildus spēkā esošajiem ieguldījumu ierobežojumiem ir jāatbilst attiecīgā dalībnieka vietējiem noteikumiem.
  • Līdzekļus saskaņā ar Specializēto ieguldījumu fondu likumu var pārdot tikai labi informētiem investoriem, piemēram, personām ar lielu neto vērtību, lai gūtu labumu no specializēto ieguldījumu fondu (SIF) struktūras.
  • Nekustamā īpašuma instrumenti, kas strukturēti kā specializētie ieguldījumu fondi (SIF) , nav pakļauti vispārējiem ieguldījumu ierobežojumiem, ņemot vērā, ka risks tiek sadalīts atbilstošā līmenī.

Ieguldījumi nekustamajā īpašumā riska kapitāla ieguldījumu sabiedrības veidā (SICAR)

1. Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (SARL)

2. Komandītsabiedrība (SCS)

3. Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (SCA)

Nekustamā īpašuma uzņēmums vai partnerība

1. Īpaša komandītsabiedrība (SCSp)

2. Komandītsabiedrība (SCS)

3. Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (SCA)

  • Var izveidot neliela investoru grupa un vienkārša kapitāla struktūra.
  • Nekustamā īpašuma uzņēmums Soparfi vai Luksemburgas finanšu kontrolakciju sabiedrības formā.
  • Nekustamā īpašuma uzņēmums Soparfi formā var izmantot priekšrocības, ko sniedz atbrīvojuma režīms attiecībā uz līdzdalību atbilstīgām līdzdalībām.
  • Nekustamā īpašuma uzņēmumiem un partnerībām ir lielāka elastība, mazākas prasības attiecībā uz dibināšanu un darbības izmaksas.

Investīcijas nekustamajā īpašumā kā alternatīvais ieguldījumu fonds (AIF)

  • To reglamentē ES Direktīva 2011/61 par alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldniekiem (AIFP) Luksemburgā saskaņā ar 2013. gada 12. jūlija AIFP likumu.
  • Nekustamā īpašuma ieguldījumi, kas izveidoti saskaņā ar UCI, SIF, SICAR un komercsabiedrību likumiem.
  • Nav nepieciešams Finanšu sektora uzraudzības komisijas (CSSF) apstiprinājums.
  • Pārvaldiet fonda stratēģiju Alternatīvo ieguldījumu fondā (AIF).
  • Nav obligāti jābūt rezidentam pārvaldniekam, jo to var pārvaldīt ES un EES dalībvalstīs pilnvaroti alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieki.

Ieguldījumi nekustamajā īpašumā Ieguldījumi citos nekustamā īpašuma fondos

  • To sauc arī par netiešajiem nekustamā īpašuma fondiem.
  • Var ieguldīt biržas sarakstā iekļautos ar īpašumu saistītos vērtspapīros portfeļieguldījumu veidā.
  • Var tikt uzskaitīti starp citiem ieguldījumu veidiem nekustamajā īpašumā, visi tiek veikti Luksemburgā.

Investīcijas nekustamajā īpašumā SICAR veidā

  • Saskaņā ar likumu ieguldījumu sabiedrībai riska kapitālā (SICAR) nav iespēju turēt nekustamo īpašumu. Tomēr netiešos ieguldījumus, ko veic juridiskas personas, kas tur vai iegulda nekustamajā īpašumā, kam ir riska kapitāla pazīmes un kapitāla iemaksas nekustamā īpašuma sabiedrībās, var turēt riska kapitāla ieguldījumu sabiedrība (SICAR).
  • Netiešās investīcijas attiecas uz ieguldījumiem, ko ieguldījumu sabiedrība veic riska kapitālā (SICAR), kas veicina izmaiņas nekustamā īpašuma stāvoklī, kā rezultātā palielinās tā vērtība.
  • Nekustamā īpašuma vērtības radīšana izpaužas dažādos veidos, piemēram, uzlabojot nekustamo īpašumu, veicot renovāciju, slēdzot līgumus, atjaunojot īrniekus un pārstrukturējot portfeli, kā arī daudzos citos veidos.
  • Nekustamais īpašums riska kapitāla ieguldījumu sabiedrības (SICAR) veidā potenciāli var radīt riskus, kas pārsniedz parasto nekustamā īpašuma attīstību konkrētajā tirgū.
  • Nekustamā īpašuma ģeogrāfiskais novietojums, kas rada noteiktus politiskos riskus, ir nepietiekams, lai atbilstu nepieciešamajām investīcijas riska kapitāla īpašībām, īpaši, ja tas neliecina par būtisku attīstības elementu.
  • Prasības, kas attiecas uz nekustamo īpašumu, lai tas kvalificētos kā riska kapitāla ieguldījumu sabiedrība (SICAR), reglamentē apkārtraksts CSSF 06/241 , kurā izklāstīts riska kapitāla pamatjēdziens.

Apsveriet piemērojamos nodokļu režīmus, izvēloties uzņēmējdarbības struktūru Luksemburgas ieguldījumiem nekustamajā īpašumā. Ieguldījumi nekustamajā īpašumā kopējo ieguldījumu fondu (FCP) un komandītsabiedrības (SCS) veidā ir nodokļu pārskatāmi. Soparfis, SICAV un SICAF ir nepārredzami nodokļu ziņā.

Ieguldījumi nekustamajā īpašumā kolektīvo ieguldījumu fondu, īpašo ieguldījumu fondu un riska kapitāla ieguldījumu sabiedrību (SICAR) veidā var izveidot jumta struktūras ar vairākiem apakšfondiem, kam ir atšķirīgas iezīmes. Juridiskā ziņā jumta fonds tiek klasificēts kā viena vienība. No otras puses, apakšfondi būs atbildīgi par saviem aktīviem un saistībām.

Lielāko daļu nekustamo īpašumu fondu Luksemburgā regulē Specializēto ieguldījumu fondu likums un SIF režīms. Ārvalstu investori izvēlas regulētu ieguldījumu fondu, nevis citus ieguldījumu veidus.

Kā neatkarīga biznesa konsultāciju firma Damalion piedāvā ekspertu risinājumus, kas palīdz pārrobežu investoriem uzņēmuma un fondu veidošanas procesā Luksemburgā . Mēs virzām investorus fonda vai uzņēmuma struktūras izvēlē, kā arī pārvaldām aktīvus nekustamo īpašumu portfeļus investoru uzdevumā. Izmantojot mūsu plašo globālo pakalpojumu tīklu , kas sastāv no slāņiem, grāmatvežiem, revidentiem un konsultantiem, varat būt drošs, ka jūsu ieguldījumu stratēģija attīstīsies un plauks ilgtermiņā. Mūsu Damalion eksperti jums palīdzēs ik uz soļa, sākot ar uzņēmumu vai fondu dibināšanu, bankas konta atvēršanu , grāmatvedību, grāmatvedību un daudz ko citu. Sazinieties ar Damalion ekspertu jau šodien , lai uzzinātu vairāk.

Šī informācija nav paredzēta, lai aizstātu īpašas individualizētas nodokļu vai juridiskās konsultācijas. Mēs iesakām apspriest savu konkrēto situāciju ar kvalificētu nodokļu vai juridisko konsultantu.