På grund af de mange fordele er udenlandske investorer mere begejstrede for at åbne en investeringsfond i Luxembourg, og blandt de populære investeringsfonde, der vælges, er UCITS (Undertakings for Collective Investments in Transferable Securities), som tilbyder et højt beskyttelsesniveau for investorerne.
Funktioner af det luxembourgske investeringsinstitut
| UCITS | et institut for kollektiv investering i værdipapirer (UCITS), der er omfattet af del I i lov af 17. december 2010 om institutter for kollektiv investering |
| UCITS | reguleret investeringsfond, der investerer i likvide aktiver og kan distribueres offentligt til detailinvestorer i hele EU |
| Gældende lovgivning | UCITS er reguleret i henhold til reglerne i loven af 17. december 2010, som er i overensstemmelse med EU-direktivet. |
| Støtteberettigede investorer | Ubegrænset for alle |
| Støtteberettigede aktiver | Et investeringsinstitut er begrænset til omsættelige værdipapirer, der er optaget eller håndteres på et reguleret marked, investeringsfonde, finansielle derivatinstrumenter, kontanter, specifikke pengemarkedsinstrumenter og andele i investeringsinstitutter og/eller investeringsinstitutter. Og andre likvide aktiver. Bemærk, at aktivets belånbarhed skal verificeres fra sag til sag i lyset af gældende lovgivning og reguleringspraksis. |
| UCITS Krav til risikospredning | Den detaljerede risikospredning er pålagt i henhold til artikel 42 til 52 i fondsloven, f.eks. et investeringsinstitut må ikke investere over 10 % af sine aktiver i værdipapirer et investeringsinstitut må ikke investere over 20 % af sine nettoaktiver i indskud hos samme organ Intet enkelt aktiv bør udgøre mere end 10 % af fondens aktiver |
| Lovlig kontrakt | en fælles kontraktmæssig fond (fonds commun de placement – FCP). investeringsselskab med variabel kapital (SICAV eller société d’investissement à capital variable ) eller med fast kapital (SICAF eller société d’investissement à capital fixe) |
| Adskilte rum | Ja |
| Kapitalkrav | En FCP’s nettoaktiver skal være på mindst 1.250.000 EUR. Dette minimum skal være nået inden for en periode på seks måneder efter godkendelsen. Minimumskapitalen for en selvforvaltende SICAV/SICAF bør være på mindst 300 000 EUR på godkendelsestidspunktet. En SICAV/SICAF ‘s kapital skal nå op på 1.250.000 EUR inden for seks måneder efter godkendelsen |
| Beregning af nettoværdi (NAV) og indfrielsespolitik | den skal offentliggøre emissions-, salgs- og tilbagekøbsprisen for sine andele, hver gang den udsteder, handler og tilbagekøber sine andele, mindst to gange om måneden |
| Beskatning | Skat opkrævet: Kapitalafgift, Abonnementskatten, Kapitalvindingsskat (anvendes under særlige omstændigheder) Skattefritagelse: nettoformueskat, skat på kapitalgevinster, indkomstskat, kildeskat (undtagen hvis EU’s opsparingsdirektiv finder anvendelse) |
| Skatteordning for UCITS’s tegningsafgift | Den opkræves med en sats på 0,05 % af fondens nettoformue. En lavere sats – 0,01 % – er tilgængelig på særlige betingelser. |
| Institutionelt tilsyn og godkendelse – af CSSF (ja/nej) | Ja |
| Mulighed for optagelse på listen | Ja |
| Europæisk pas | Ja (det er et centralt aspekt af UCITS-reglerne) |
| Regler om tynd kapitalisering (gæld i forhold til egenkapital) | Kan låne op til 10 % af nettoaktiverne til finansiering af indfrielser eller til køb af fast ejendom til sin virksomhed, men må ikke overstige 15 % af nettoaktiverne. |
| Krævede luxembourgske tjenesteydere | Et luxembourgsk administrationsselskab eller et administrationsselskab med hjemsted i en anden EU-medlemsstat. En depositar i Luxembourg, som bl.a. er ansvarlig for beskyttelsen af fondens aktiver administrativ agent En uafhængig revisor med passende erhvervserfaring. Registrator og overførselsagent |
UCITS er ofte et populært valg på grund af de fordele, som det giver. For det første nyder investorerne ekstra risikobeskyttelse på grund af strenge regler om fondsforvaltning, diversificering, administration af tjenesteudbydere og beskyttelse af aktiver.
Desuden nyder den også godt af et netværk af dobbeltbeskatningsoverenskomster, selv om det kun gælder for fonde, der er oprettet i form af en SICAV/SICAF.
For at oprette din investeringsfond i Luxembourg, skal du kontakte din Damalion-ekspert nu.
