Głównym celem założenia trustu rodzinnego jest ochrona własności majątku. Jest to prosty i łatwy do zrozumienia szczegół działania trustu.
Rodzina przenosi własność prawną zgromadzonego majątku na powierników, a jednocześnie korzysta z przywilejów wynikających z zapisów zawartych w umowie powierniczej. Rodzina, której dom jest włączony do trustu, technicznie nie jest jego jedynym właścicielem, ale nadal może w nim mieszkać, zwłaszcza jeśli powiernicy zgadzają się na to postanowienie lub jest to dozwolony warunek określony w akcie założycielskim trustu.
Jakie są korzyści z funduszu powierniczego?
Powiernictwo rodzinne ma na celu zabezpieczenie majątku jego obecnych członków oraz przyszłych pokoleń. Kiedy aktywa są włączone do rodzinnego funduszu powierniczego, będą one własnością przydzielonych powierników, ale korzyści z nich będą nadal czerpać wszyscy obecni członkowie.
Osoby fizyczne zakładają trust rodzinny, aby czerpać korzyści z aktywów, które nie są już w pełni ich własnością. Powiernictwo rodzinne jest przydatne w następujących przypadkach:
- Ochrona wybranych aktywów przed roszczeniami i wierzycielami. Na przykład, umieszczenie domu w rodzinnym funduszu powierniczym ochroni go przed przyszłymi roszczeniami wynikającymi z niepowodzeń biznesowych.
- Oszczędzanie pieniędzy i innych aktywów do wykorzystania w przyszłości, np. wystarczającej ilości pieniędzy na sfinansowanie edukacji dziecka
- Zapewnienie, że tylko dzieci objęte trustem, a nie ich małżonkowie, będą miały dostęp do spadku w przyszłości
- Skuteczna obsługa niepożądanych roszczeń do majątku przed śmiercią członków trustu, takich jak roszczenia byłych małżonków lub partnerów
Kim są ważni członkowie funduszu powierniczego?
-
Osadnik
Osoba lub firma, która stworzyła fundusz powierniczy. W rodzinnym funduszu powierniczym może być więcej niż jeden założyciel.
-
Powiernicy
Osoby, które są odpowiedzialne za zarządzanie zaufaniem. Założyciel może również objąć funkcję powiernika. Doskonałą praktyką jest również włączenie osoby niespokrewnionej jako niezależnego powiernika. Można również wyznaczyć profesjonalistów, takich jak prawnicy i księgowi (lub ich praktyki) jako niezależnych powierników.
-
Beneficjenci
Osoby, które korzystają z trustu nazywane są beneficjentami.
Umowa powiernicza będzie wyraźnie określać, kto ma prawo do powoływania i odwoływania powierników. Uprawnienia te przysługują założycielowi lub osobie, która w akcie założycielskim jest wyraźnie określona jako osoba podejmująca decyzje. Ta znacząca rola może być przekazana innej osobie w testamencie w dowolnym momencie życia.
Fundusz rodzinny nie przestaje istnieć z chwilą śmierci założyciela. Zazwyczaj trust może trwać do 80 lat od momentu jego powstania i jest mniej prawdopodobne, że zostanie przedłużony w przyszłości.
Jak działa powiernictwo rodzinne?
Trust deed jest prawnym, pisemnym dokumentem, który oznacza ustanowienie trustu. Będzie on zawierał nazwiska powierników, beneficjentów i wyliczał wszystkie warunki i zasady administrowania i zarządzania trustem. Idealnie byłoby, gdyby trust został napisany pod fachowym okiem prawnika.
Założyciel, powiernicy i beneficjenci mogą zdecydować o tym, jakie osobiste aktywa powinny być umieszczone w ramach trustu rodzinnego. W większości przypadków w skład trustu rodzinnego wchodzą domy rodzinne, gotówka, depozyty bankowe, dzieła sztuki, akcje i inne cenne aktywa.
Po utworzeniu rodzinnego funduszu powierniczego, aktywa mogą być sprzedawane do funduszu po wartości rynkowej. Pomimo chęci zakupu danego składnika majątku, np. domu, trust może nie mieć zdolności finansowej do jego zakupu. W tym przypadku, beneficjenci i trust rodzinny stworzą pisemną transakcję, w której beneficjent sprzeda dom trustowi, pod warunkiem, że ten ostatni będzie winien pierwszemu dług w wysokości domu. Dług, który trust jest winien beneficjentowi jest nadal uważany za majątek osobisty. W ten sposób beneficjenci mogą w pełni pozbyć się długu ciążącego na ich nazwiskach. Cały ten proces nazywany jest “darowizną”.
Gdzie jest najlepsze miejsce na założenie funduszu powierniczego?
Wiele krajów na całym świecie wprowadziło atrakcyjne ustawodawstwo dla obcokrajowców, którzy chcą zbudować rodzinny fundusz powierniczy. Przy wyborze najlepszej jurysdykcji, kluczowe jest określenie następujących czynników:
- Szlachetna reputacja w biznesie opartym na zaufaniu
- Nowoczesne ustawodawstwo, które zawiera współczesne koncepcje trustu
- Wieloletnia tradycja egzekwowania trustów
- Niskie opodatkowanie lub brak opodatkowania dla trustów
Istnieją jurysdykcje, które nie są zalecane ze względu na niestabilność prawną i polityczną lub dlatego, że ich sądy lub specjaliści po prostu nie mają dużego doświadczenia w zajmowaniu się trustami. Z drugiej strony, istnieją również jurysdykcje, które są znane ze swojego doświadczenia w zakresie trustów i są na bieżąco z nowoczesnymi prawami i przepisami dotyczącymi trustów, oferując dodatkowe korzyści, odpowiednią ochronę aktywów trustu i niskie reżimy podatkowe.
Dodatkowo, przy podejmowaniu decyzji o wyborze jurysdykcji dla trust deed, ważne jest również, aby przyjrzeć się bliżej następującym czynnikom:
- Miejsce administrowania trustem
- Miejsce, w którym znajduje się większość aktywów trustu
- Miejsce prowadzenia działalności lub kraj zamieszkania powierników
- Cele trustu i miejsca, w których muszą być one realizowane
Ponieważ nie ma szczegółowych wytycznych sądowych co do tego, który z tych czynników jest najważniejszy, każdemu z nich należy nadać jednakową wagę przy podejmowaniu decyzji o jurysdykcji. Aby przyspieszyć ten proces, można również skorzystać z wiedzy ekspertów ds. zarządzania majątkiem, aby określić najlepsze miejsce do rodzinnego funduszu powierniczego, który powinien być cytowany.
Ile kosztuje zarządzanie funduszem powierniczym?
Prowadzenie trustu rodzinnego może być kosztowne i skomplikowane, więc nie spiesz się z podjęciem decyzji, czy go założyć, czy nie. Jest to ogromna inwestycja w zarządzanie nimi, ponieważ musisz zapłacić za opłaty prawne i księgowe. Należy przeprowadzić dokładne badania, z którą firmą współpracować przy zarządzaniu rodzinnym funduszem powierniczym.
Jeśli musisz zdecydować, komu powierzyć prawo do powoływania i odwoływania powierników, upewnij się, że wszystko przemyślałeś lub skorzystaj z pomocy profesjonalistów, aby podjąć mądrzejszą decyzję. Należy pamiętać, że ten, kto ma prawo do powoływania i zarządzania powiernikami, powinien po swoim odejściu wyznaczyć w testamencie jeszcze jedną godną zaufania i wiarygodną osobę.
Czy istnieje ryzyko związane z utworzeniem funduszu powierniczego?
Fachowo zarządzany trust nie wiąże się z żadnymi wadami, niedogodnościami czy stratami finansowymi. Istnieją przypadki, w których trust może być uznany za “fałszywy”, jeśli aktywa nie są w rzeczywistości własnością powierników, ale nadal są w rzeczywistości własnością członka. Jeśli trust zostanie uznany za “fikcyjny”, członkowie stracą wszystkie jego korzyści, podczas gdy powiernicy mogą zostać ukarani z powodu złego zarządzania i oszustw.
Po umieszczeniu aktywów w ramach trustu, beneficjenci nie są już uważani za osobistych właścicieli, a więc nie mają nad nimi żadnej kontroli. Własność jest automatycznie przekazywana powiernikom, którzy muszą działać zgodnie z warunkami zawartymi w umowie powierniczej.
Zdarzają się przypadki, w których członkowie rodziny pozywają innych członków rodziny za złamanie warunków zawartych w umowie powierniczej. Sprawy te będą dochodzone w sądzie – większość z nich może być skomplikowana i kosztowna do rozwiązania.
Utworzenie trustu to bez wątpienia ogromna decyzja. Jeśli chcesz założyć jeden, upewnij się, że wszystkie kroki, które odnoszą się do jego ustanowienia i zarządzania są wykonywane prawidłowo. Należy prowadzić przejrzystą dokumentację wszystkiego, co ma wpływ na ogólny stan i siłę funduszu powierniczego.
Zarządzanie skomplikowanymi procesami zarządzania majątkiem i planowania spadkowego może być wyzwaniem. Jest to szczególnie ważne, jeśli członkowie rodziny lub beneficjenci mieszkają w różnych częściach świata. Utworzenie rodzinnego funduszu powierniczego w odpowiedniej jurysdykcji jest doskonałym i kreatywnym rozwiązaniem, które spełnia potrzeby każdego z członków.
Powiernictwo rodzinne może być skomplikowane i zbyt techniczne, dlatego najlepiej skorzystać z usług profesjonalistów. Damalion ma wieloletnie doświadczenie i wiedzę w pomaganiu klientom w tworzeniu i zarządzaniu trustami. Aby uzyskać więcej informacji, pozwól naszym ekspertom Damalion pomóc Ci w podjęciu właściwych decyzji dla Twojego zaufania.
