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Un trust familiare è uno strumento potente per la pianificazione patrimoniale. Può essere usato dalle famiglie per creare un’eredità finanziaria per gli anni a venire. Ci sono diversi vantaggi e benefici nella creazione di un trust familiare, incluso l’assicurarsi che i vostri cari ricevano la vostra ricchezza evitando efficacemente la divulgazione pubblica dei beni del trust. 

Al centro di ogni trust familiare ci sono tre parti:

  • Il concedente è responsabile della creazione del trust e trasferisce i beni in esso. 
  • Il trustee è responsabile della gestione del trust per conto dei beneficiari.
  • I beneficiari sono gli individui che riceveranno il beneficio finanziario dal trust.

In una struttura di trust familiare, i membri della famiglia sono elencati come beneficiari primari. Questo significa che figli, nipoti, fratelli e altri parenti possono essere nominati come beneficiari. I trust familiari possono anche includere i coniugi. 

I diversi tipi di fondi fiduciari familiari

Ecco una breve panoramica dei diversi tipi di fondi fiduciari familiari. 

Fiducia familiare irrevocabile 

Questo tipo di trust non può essere cancellato né facilmente modificato dopo la sua creazione. Il concedente perde automaticamente l’accesso e il controllo sui beni una volta che il family trust è finanziato. I trust irrevocabili sono tipicamente usati per la protezione dei beni. 

Fiducia familiare revocabile

Un trust revocabile può essere cambiato o sciolto in qualsiasi momento la persona che ha creato e finanziato il trust decida di farlo. Questo è un tipo di fiducia flessibile per gli individui che desiderano fare cambiamenti nel tempo. 

Fiducia familiare vivente

Un trust vivente è un documento legale che può detenere beni mentre si è ancora in vita. Consiste in un dettaglio completo dei vostri desideri per i beni dopo la vostra morte. 

Fiducia coniugale

Un trust coniugale, noto anche come Un trust stabilisce che i beni saranno automaticamente trasmessi al coniuge superstite alla morte del primo coniuge. Nel caso in cui entrambi siano deceduti, il trust passerà ai beneficiari designati. 

Processo passo dopo passo per la formazione di un trust familiare 

Selezione di un fiduciario

Una delle decisioni più cruciali quando si crea un trust familiare è la scelta del giusto fiduciario. Un fiduciario può essere una persona, un gruppo di persone o una società che è specificamente costituita come fiduciario. 

Un fiduciario di famiglia non deve essere necessariamente un professionista, poiché il ruolo può essere assunto da un membro della famiglia o da un altro individuo di fiducia come un parente stretto. La persona o le persone scelte come fiduciario devono essere conosciute per il loro senso di integrità con piena comprensione degli obblighi del fiduciario. Un fiduciario/i deve agire in buona fede con la capacità di svolgere tutti i compiti nel migliore interesse dei beneficiari di un trust familiare, e non di se stesso. 

Se una società assume il ruolo di fiduciario, deve essere una società pienamente costituita principalmente per agire come fiduciario di un trust familiare. Una società esistente non può essere usata come trustee per un trust familiare. Il direttore/i di una società fiduciaria dovrebbe essere selezionato con gli stessi criteri di cui sopra richiesti al singolo fiduciario. 

In molti casi, la migliore struttura fiduciaria per un trust familiare sarà una società privata di nuova costituzione (Pty Ltd.). Una o più persone saranno assegnate come direttore della società fiduciaria. 

Diversi ruoli che un fiduciario assume sono elencati di seguito:

  • Un trust familiare deve emettere azioni. 
  • Si dovrebbe chiedere una consulenza legale su chi dovrebbe emettere le azioni in una struttura di società fiduciaria. In genere, gli azionisti possono votare gli amministratori dentro e fuori la società, poiché la società detiene e controlla legalmente tutti i beni all’interno di un trust familiare. 
  • Idealmente, le azioni di una società fiduciaria devono essere detenute da una persona “sicura”, che si riferisce a qualcuno che probabilmente andrà in bancarotta. Inoltre, le azioni devono essere detenute da un individuo che non consegnerà il controllo di una società fiduciaria ai creditori.

È anche in questo passo che si deve delegare un nominatore. Un nominatore, chiamato anche mandante, è definito come un individuo con il potere assoluto di nominare e/o rimuovere i fiduciari. 

Un nominatore del trust non è coinvolto nell’amministrazione quotidiana di un trust familiare. Il controllo è affidato esclusivamente al fiduciario/i o al fiduciario della società e ai suoi amministratori. Il successore di un nominante deve essere determinato nella fase iniziale della formazione del trust familiare. Questo per assicurare che il controllo finale del trust passi senza problemi alla prossima generazione. 

Redazione dell’atto fiduciario di famiglia

Dopo aver designato il ruolo di fiduciario e nominatore a una o più persone adatte o a una società fiduciaria, il passo successivo è quello di ottenere una consulenza legale sulla creazione di un atto fiduciario. Idealmente, un avvocato deve essere coinvolto nell’assicurare una struttura di costituzione del trust senza problemi con la consulenza di un contabile certificato. 

Sistemare il trust familiare

Un aspetto cruciale della creazione di un trust familiare è il regolamento. La liquidazione di un trust familiare prevede che una persona indipendente non legata ai beneficiari trasferisca la somma della liquidazione al trustee. In questa fase, ci dovrebbe essere un trasferimento fisico della somma di liquidazione dal disponente al fiduciario. L’importo è inteso come il primo deposito effettuato sul conto bancario quando viene stabilito un conto bancario fiduciario familiare. 

Il disponente deve consegnare la somma della liquidazione al trustee per essere tenuta alle condizioni enumerate nel trust per il miglior interesse dei beneficiari. Un fiduciario deve poi emettere una ricevuta per registrare che il trasferimento del regolamento è avvenuto. Questo è il punto di definizione in cui un trust viene stabilito e finanziato. 

Eseguendo l’atto fiduciario della famiglia e fornendo la somma di liquidazione:

  • Il settlor ha automaticamente messo il trustee a capo della proprietà del trust.
  • Il settlor ha assegnato al trustee le persone che rientrano nella categoria di beneficiario, come indicato nell’atto di fiducia.
  • L’amministratore fiduciario ha accettato di agire secondo le condizioni dell’atto di fiducia. 

Questo è anche il momento in cui un settlor esce dal quadro. Da un punto di vista legale, si raccomanda che un settlor limiti il suo ruolo in un trust familiare alla fase iniziale di costituzione e al pagamento della somma liquidata. Questo per evitare l’equivoco che la dichiarazione di fiducia del settlor sia revocabile. Per regola, il disponente non deve essere legato al trustee e ai beneficiari di un trust familiare. 

In questo momento, il/la fiduciario/a del trust familiare ha già firmato l’atto fiduciario per accettare la sua nomina di essere il/la fiduciario/a del trust. Firmando l’atto fiduciario, il fiduciario/gli amministratori mostrano il loro accordo di aderire alle regole contenute nell’atto fiduciario. 

Timbratura dell’atto fiduciario 

Se un atto fiduciario familiare ha bisogno di essere timbrato o di pagare l’imposta di bollo dipenderà in gran parte dal paese in cui un trust familiare è stabilito. 

Impostazione del conto bancario

Il conto bancario per un trust familiare deve essere sotto il nome del/dei fiduciario/i. Una banca richiederà alcuni documenti cruciali per stabilire un conto bancario fiduciario familiare sotto il nome del fiduciario o della società fiduciaria. Una volta che tutti i documenti sono stati presentati, la somma di liquidazione dovrebbe essere depositata sul conto bancario del trust. 

Scegliere il tipo di conto bancario adatto per il trust familiare è un passo cruciale. Un fiduciario deve assicurarsi che il conto bancario principale sia adatto allo scopo di protezione del patrimonio, conservazione della ricchezza e gestione del patrimonio. Altri fattori che i fiduciari possono considerare quando scelgono un tipo di conto bancario includono il suo uso primario. Sarà usato per eseguire acquisti di investimenti? Verrà utilizzato per le transazioni di un business, e molti altri. 

Una volta che il conto bancario è stato impostato con successo e attivo, un trust familiare è ufficialmente operativo e può ricevere ulteriori depositi o capitali tramite prestiti, acquistare investimenti e per scopi di gestione aziendale. 

Stabilire un trust familiare è un’attività utile. Ma prima di creare un trust familiare, è importante capire le sue complessità per assicurarsi di ottimizzare i suoi numerosi benefici. Damalion è un’importante società di consulenza finanziaria che vi aiuterà a determinare se un trust familiare è nel vostro migliore interesse e a scegliere la giurisdizione ideale per crearne uno. Vi guideremo attraverso il processo di formazione, l’assistenza per l’apertura del conto bancario e raccomanderemo le migliori misure da prendere per assicurare un processo di formazione senza problemi. Ovunque vi troviate, la nostra rete di assistenza globale è composta da professionisti che vi guideranno con competenza in ogni fase del processo. Contattate un esperto Damalion oggi stesso per saperne di più. 

Queste informazioni non sono destinate a sostituire una specifica consulenza fiscale o legale personalizzata. Vi suggeriamo di discutere la vostra situazione specifica con un consulente fiscale o legale qualificato.