Zrozumienie luksemburskiej specjalnej spółki komandytowej (SCSp lub société en commandite spéciale) 

Luksemburska specjalna spółka komandytowa (“société en commandite spéciale” w języku francuskim lub SCSp) jest rodzajem wehikułu inwestycyjnego przeznaczonego dla osób lub instytucji, które chcą uruchomić swoje fundusze inwestycyjne w Luksemburgu w celu prowadzenia określonej działalności lub projektu bez podejmowania ryzyka związanego z zarządzaniem nim.

Działa jako rodzaj spółki komandytowej, w której grupa inwestorów łączy siły i łączy swój kapitał, aby zainwestować w określony projekt lub aktywa. Ta struktura prawna zapewnia elastyczne i skuteczne narzędzie do zarządzania inwestycjami w Luksemburgu.

SCSp jest atrakcyjną opcją dla osób zainteresowanych private equity, venture capital, nieruchomościami, kryptowalutami, funduszami funduszy i innymi inwestycjami alternatywnymi. Oferuje ona kilka korzyści, w tym ograniczoną odpowiedzialność komandytariuszy i elastyczność w zakresie zarządzania i inwestycji.

Inwestorzy w SCSp są klasyfikowani jako komandytariusze lub komplementariusze.

Cel Specjalnej Spółki Komandytowej (SCSp)

Celem luksemburskiej specjalnej spółki komandytowej (SCSp) jest zapewnienie struktury prawnej, która umożliwia inwestorom łączenie kapitału i inwestowanie w określony projekt lub biznes.

• Ten instrument inwestycyjny oferuje kilka korzyści, w tym możliwość inwestowania w przedsięwzięcia o wysokim ryzyku i wysokiej stopie zwrotu, takie jak private equity, venture capital, rozwój nieruchomości lub inne inwestycje alternatywne.
• SCSp może również funkcjonować jako fundusz zasilający, umożliwiając inwestycje dostosowane do unikalnych potrzeb lub zobowiązań jednego lub wielu inwestorów.
• Poza korzyściami inwestycyjnymi, SCSp może również oferować korzyści podatkowe dla swoich partnerów. Te korzyści podatkowe mogą obejmować obniżone stawki podatkowe, odroczenie podatku lub inne zachęty podatkowe, co sprawia, że jest to atrakcyjna opcja dla osób dążących do optymalizacji swojej pozycji podatkowej.

Ogólnie rzecz biorąc, luksemburska spółka komandytowa jest wszechstronnym narzędziem inwestycyjnym, które zapewnia inwestorom elastyczną i skuteczną strukturę prawną do inwestowania w różne przedsięwzięcia o wysokiej rentowności.

System podatkowy Luksemburskiej Specjalnej Spółki Komandytowej (SCSp)

System podatkowy luksemburskiej specjalnej spółki komandytowej (SCSp) jest jednym z głównych powodów jej popularności wśród inwestorów. SCSp jest uznawany w Luksemburgu za podmiot transparentny podatkowo, co oznacza, że nie podlega podatkowi dochodowemu od osób prawnych od swoich zysków.

Zyski generowane przez SCSp są dzielone pomiędzy wspólników, więc każdy ze wspólników podlega następnie opodatkowaniu w oparciu o swój indywidualny status podatkowy i udział w zyskach.

Chociaż SCSp zasadniczo nie podlega podatkowi dochodowemu od osób prawnych, może podlegać ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu od niektórych dochodów uzyskiwanych ze źródeł luksemburskich.

Korzyści z utworzenia specjalnej spółki komandytowej w Luksemburgu

Utworzenie Special Limited Partnership (SLP) w Luksemburgu oferuje kilka korzyści dla inwestorów, w tym:

• Ograniczona odpowiedzialność: zapewnia komandytariuszom ochronę przed ograniczoną odpowiedzialnością, co pomaga ograniczyć ryzyko i chronić ich majątek.
• Elastyczność: ta struktura prawna może być dostosowana do specyficznych wymagań i celów partnerów, zapewniając im wysoki stopień kontroli nad zarządzaniem i funkcjonowaniem spółki.
• Szybka inkorporacja: można ją zarejestrować i uaktywnić na rynku w krótkim czasie, co pozwala na szybkie wdrożenie strategii inwestycyjnych.
• Profesjonalne zarządzanie: SLP są zarządzane przez komplementariusza, który jest odpowiedzialny za podejmowanie decyzji inwestycyjnych i zarządzanie spółką. Pozwala to komandytariuszom korzystać z wiedzy i doświadczenia komplementariusza oraz zmniejsza ciężar zarządzania spółką.
• Prywatność: SLP może zapewnić partnerom pewien poziom prywatności, ponieważ nie są oni zobowiązani do publicznego ujawniania informacji o swoich operacjach lub inwestycjach.

Do kogo skierowana jest Luksemburska Specjalna Spółka Komandytowa (SCSp)?

Luksemburska Specjalna Spółka Komandytowa (SCSp) jest skierowana przede wszystkim do inwestorów poszukujących możliwości inwestowania w alternatywne klasy aktywów, takie jak private equity, nieruchomości i inne podobne możliwości.

• Jest on również odpowiedni dla wyrafinowanych i instytucjonalnych inwestorów, którzy szukają elastycznego narzędzia inwestycyjnego, które zapewnia ograniczoną odpowiedzialność i przejrzystość podatkową,
• jest wykorzystywany przez fundusze private equity i nieruchomości, fundusze venture capital oraz innych zarządzających aktywami alternatywnymi, którzy chcą pozyskać kapitał od inwestorów i zainwestować go w zdywersyfikowany portfel aktywów.
• Jest on również powszechnie wykorzystywany przez biura rodzinne i osoby o wysokiej wartości dodanej, które chcą inwestować na rynkach prywatnych.

Należy pamiętać, że SCSp jest przeznaczony głównie dla inwestorów profesjonalnych i instytucjonalnych, którzy posiadają wiedzę i zasoby do przeprowadzenia due diligence i podejmowania świadomych decyzji inwestycyjnych.

Specjalna spółka komandytowa (SCSp): ramy prawne

Ramy prawne dotyczące luksemburskiej specjalnej spółki komandytowej (SCSp) mogą się różnić w zależności od jurysdykcji, w której jest ona tworzona. Jednak w większości przypadków SCSp powstaje poprzez złożenie umowy partnerskiej do odpowiedniego organu regulacyjnego.

Oprócz umowy spółki, SCSp musi mieć charakterystyczną nazwę firmy określoną w akcie założycielskim. Nazwa ta będzie używana do identyfikacji partnerstwa we wszystkich sprawach prawnych i regulacyjnych.

Specjalna Spółka Komandytowa (SCSp) Polityka inwestycyjna

Polityka inwestycyjna Luksemburskiej Specjalnej Spółki Komandytowej (SCSp) jest nieograniczona, co oznacza, że może ona inwestować w szeroki zakres aktywów. Konkretna polityka inwestycyjna SCSp będzie się różnić w zależności od celów i preferencji jej partnerów.

Polityka inwestycyjna SCSp jest tworzona z myślą o realizacji celów inwestycyjnych partnerstwa, przy jednoczesnym zarządzaniu ryzykiem i przestrzeganiu wymogów regulacyjnych. Dzięki temu spółka podejmuje świadome decyzje inwestycyjne i zabezpiecza interesy swoich partnerów.

Zarządzanie specjalną spółką komandytową (SCSp)

Administracja spółki Luksemburskiej Specjalnej Spółki Komandytowej (SCSp) jest dostosowana do specyficznych wymagań określonych w umowie spółki oraz lokalnych przepisach prawa. Oto kilka typowych składników administracyjnych SCSp:

• Komplementariusz: Komplementariusz jest odpowiedzialny za zarządzanie bieżącą działalnością spółki i podejmowanie decyzji inwestycyjnych.
• Komandytariusze: w luksemburskiej specjalnej spółce komandytowej komandytariusze są zazwyczaj pasywnymi inwestorami, którzy nie odgrywają aktywnej roli w codziennym zarządzaniu spółką.
• Rada Dyrektorów: Spółki SCSp mogą mieć zarząd, który nadzoruje komplementariusza i oferuje strategiczne wskazówki.
• Zarejestrowana siedziba i pełnomocnik: musi posiadać zarejestrowaną siedzibę i pełnomocnika w jurysdykcji, w której ma siedzibę.
• Raportowanie i zgodność: musi przestrzegać lokalnych przepisów i regulacji dotyczących raportowania i ujawniania informacji. Może to obejmować składanie sprawozdań rocznych, dostarczanie informacji organom regulacyjnym oraz przestrzeganie wymogów podatkowych.
• Prowadzenie dokumentacji: musi prowadzić ważną i aktualną dokumentację wszystkich transakcji i działań.

Dlaczego warto otworzyć SCSp w Luksemburgu

Jeśli rozważają Państwo założenie specjalnej spółki komandytowej (SCSp), Luksemburg jest idealnym miejscem z kilku powodów:

• Korzyści podatkowe: Luksemburg oferuje korzystne środowisko podatkowe dla funduszy i pojazdów inwestycyjnych, w tym SCSp.
• Elastyczna struktura prawna: jest to elastyczna struktura prawna, która pozwala inwestorom na dostosowanie partnerstwa do ich specyficznych potrzeb.
• Najwyższej klasy narzędzie inwestycyjne: może być wykorzystywane do wielu celów inwestycyjnych, w tym inwestycji typu master-feeder, joint venture, venture capital, nieruchomości i private equity.
• Szybkie i łatwe zakładanie spółek: proces tworzenia SCSp w Luksemburgu trwa zazwyczaj mniej niż 30 dni.
• Ograniczona odpowiedzialność: w luksemburskiej specjalnej spółce komandytowej (SCSp) komandytariusze korzystają z ograniczonej odpowiedzialności za długi i zobowiązania spółki.

Aby dowiedzieć się więcej na temat tworzenia spółek SCSp w Luksemburgu, prosimy o kontakt z ekspertami Damalion już dziś.